Файл: Теоретические аспекты обеспечения устойчивости и безопасности банковской деятельности с помощью методов управления ликвидностью.pdf

Также к внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится менеджмент и имидж банка. Менеджмент заключается в управлении деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком заключается в:

− наличии и содержании банковской политики; − рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи;

− выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка;

− четком определении содержания различных процедур, в том числе касающиеся принятия наиболее ответственных решений, и др.

Высокий уровень менеджмента во многом зависит от квалификации различных специалистов, создания необходимой информационной базы, и главное, понимания руководством банка важности создания действенной системы управления деятельностью банка.

Положительный имидж банка, обеспечивает его преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов.

Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность привлекаемых средств. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а, следовательно, обладать более высоким качеством активов.

Рассмотренные выше факторы, обуславливающие ликвидность коммерческого банка, имеют большую или меньшую значимость в зависимости от индивидуальных особенностей банка, финансового состояния учредителей, специфики деятельности банка, круга клиентов, квалификации работников и т.д.

Состояние ликвидности банков зависит не только от внутренних факторов, но и от внешних, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся:

− политическая и экономическая обстановка в стране;

− организация системы рефинансирования;

− эффективность надзорных функций центрального банка РФ.

Политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы в целом, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие зарубежный и отечественных инвесторов к банкам. Без этого банк не сможет создать устойчивую депозитную базу, добиться рентабельности операций, совершенствовать систему управления и повышать качество активов.

В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»^[3] под рефинансированием понимается кредитование ЦБ РФ кредитных организаций. Таким образом кредит Банка России служит источником пополнения ресурсов, с помощью которого поддерживается ликвидность коммерческого банка.

Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень взаимодействие органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью. ЦБ РФ имеет право устанавливать определенные нормативы ликвидности, регламентируя банкам их соблюдать. Чем выше установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.

Таким образом, ликвидность банка это есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная многими факторами, которые находятся в постоянном изменении и взаимосвязи.

1.2 Управление ликвидностью как условие финансовой устойчивости коммерческого банка

В обеспечении стабильности, устойчивости и надежности коммерческого банка ликвидность играет важную роль. Ликвидность является свидетельством надежности и стабильности банка, так как указывает на легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Традиционно оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей и показатели ликвидности входят в их число. Таким образом показатели ликвидности являются одним из факторов обеспечения устойчивости коммерческого банка, т.е. чем выше ликвидность, тем устойчивее деятельность банка.

Наибольшая устойчивость достигается путем правильного и рационального управления ликвидностью, в Таблице 1, составленной по данным Банка России, представлен рейтинг устойчивых банков РФ.

Таблица 1 – Рейтинг устойчивых банков, по мнению Банка России

Управление ликвидностью представляет собой совокупность действий, направленных на обеспечение ликвидности, как отдельного коммерческого банка, так и банковской системы в целом^[4] .

Управление ликвидностью коммерческого банка осуществляется на двух уровнях:

1) На уровне Центрального банка РФ (централизованное управление);

2) На уровне коммерческого банка (децентрализованное управление).

Деятельность по обеспечению ликвидности, осуществляемые централизованно и децентрализовано, различаются по целевой направленности, содержанию используемых методов и инструментов, организации процесса управления.

Целью централизованного управления ликвидностью является поддержание ликвидности каждой кредитной организации и банковского сектора в целом, следовательно, задачами такого управления являются:

− определение регулирующих норм и правил деятельности кредитных организаций, которые обеспечивают их ликвидность;

− выбор инструментов регулирования ликвидности;

− организация контроля за состоянием ликвидности отдельной кредитной организации и банковской системы в целом.

Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает обязательные нормативы ликвидности и показывает методику расчета каждого нормативного показателя. К их числу относятся: норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3) и норматив долгосрочной ликвидности (Н4)^[5].

Расчет обязательных нормативов ликвидности позволяет охарактеризовать состояние ликвидности банка и выявить риск недостаточной ликвидности путем анализа соотношения между различными статьями активов и обязательств коммерческого банка.

Неисполнение нормативов может быть чревато штрафными санкциями со стороны Центрального Банка РФ, введением запрета на осуществление определенных банковских операций, а в случае многократных нарушений вообще привести к отзыву лицензии.

Система децентрализованного управления ликвидностью осуществляется на уровне конкретной кредитной организации и представляет собой сложную систему мероприятий по изменению, оценке, анализу, контролю и регулированию ликвидности. Так как на ликвидность коммерческого банка оказывает очень большой количество факторов, лежащих в сфере формирования собственного капитала, привлеченных ресурсов, размещения средств, создание резервов, и сам процесс управления ликвидностью по существу охватывает управление всеми активами и пассивами банка, включая забалансовые обязательства.

Целью децентрализованного управления ликвидностью являются:

− обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед своими клиентами, т.е. предотвращение рисков потери ликвидности и неплатежеспособности;

− поддержание такого соотношения активов и пассивов, которое обеспечивало бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности банка, т.е. не допускало бы избыточной ликвидности и потери некоторой части прибыли.

Таким образом задачи управления ликвидностью заключаются в следующем:

− определение текущей потребности банка в ликвидных средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед своими клиентами, и поддержание их на соответствующем уровне;

− обеспечение сопряженности сроков движения активов и пассивов для поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности;

− организация внутрибанковского контроля за соблюдением требований Банка России к уровню обязательных нормативов;

− создание системы краткосрочного прогноза ликвидности;

− разработка процедур принятия решений в части управления ликвидностью;

− создание внутрибанковской информационной системы для сбора и анализа состояния ликвидности в коммерческом банке.

Достижение вышеперечисленных целей и задач требует создания в коммерческом банке организации эффективной системы управления ликвидностью.

Такая система должна включать следующие элементы:

1) Комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю;

2) Обоснование методов и инструментов управления ликвидностью;

3) Выбор способа регулирования ликвидностью.

Организация управления ликвидностью в банке заключается в том, что каждый коммерческий банк в соответствии с требованиями ЦБ РФ^[6] должен разработать и утвердить руководящим органом специальный внутренний документ о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности (план действий направленный на обеспечение непрерывности и / или восстановление деятельности банка в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций).

Данный документ должен содержать систему требований к организации работы по управлению ликвидностью. Его положения должны строго соблюдаться всеми подразделениями банка, решения которых влияют на состояние ликвидности.

Методы и элементы системы управления ликвидностью определяют содержание этого процесса. В теории существует два основных метода управления ликвидностью.

Первый метод ориентируется на управление активами банка. Данным методом пользуются мелкие банки. Ориентация банка на управление активами для поддержания своей ликвидности предполагает:

− установление зависимости структуры активов по суммам и срокам от структуры пассивов. Погашение обязательств перед кредиторами осуществляется за счет регулирования сроков активов;

− поддержание на определенном уровне объема высоколиквидных активов.

Второй метод управления ликвидность связан с регулированием объема и структуры пассивов. Этим методом чаще всего пользуются крупные банки, имеющие сильные позиции на рынке. Выбирая этот метод банк сводит к минимуму уровень высоколиквидных активов и ориентируется на:

− устойчивость депозитной базы, позволяющей уменьшить отток денежных средств из банка;

− расширение числа участников денежного рынка, уверенных в финансовой устойчивости банка, что позволяет привлекать дополнительные денежные ресурсы в случае недостатка ликвидных средств.

После выбора метода управления ликвидностью определяются соответствующие инструменты управления, к ним относятся:

− выбор показателей оценки ликвидности;

− установление лимитов и контрольных цифр;

− выбор инструментов привлечения ликвидных средств.

Выбор показателей измерения ликвидности прежде всего обусловлен требованиями ЦБ РФ, как отмечалось выше обязательными показателями являются Н2, Н3 и Н4. Также для оценки ликвидности коммерческие банки используют анализ денежных потоков за определенный период. В этом случае все активы и пассивы банка, включая забалансовые операции, классифицируются по срокам исполнения обязательств и по срокам размещения активов. По каждому выбранному для оценки периоду исчисляется недостаток или излишек ликвидных активов, на основании чего дается оценка ликвидности банка в целом.

Инструментом управления ликвидностью выступает установление лимитов и контрольных цифр, которые регулируют предельные значения показателей ликвидности. Лимиты определяют жесткие границы соответствующих показателей, они предусмотрены Инструкцией ЦБ РФ^[7], контрольные цифры – это ориентировочные, наиболее предпочтительные границы.

Способы регулирования ликвидности. Завершающей стадией управления ликвидностью является устранение излишка или недостатка ликвидных средств. Выбор инструментов привлечения или размещения ликвидных активов обусловливается текущей ситуацией, в которой находится коммерческий банк.