Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (особенности форм международных расчетов).pdf

Ожидается повышение интереса российских потребителей к бесконтактным платежам. Почти все крупные банки выпускают бесконтактные карты. Для снижения зависимости от международных платежных систем Visa и Mastercard, доминирующих на российском рынке банковских карт, в 2015 году была запущена национальная платежная система «Мир». 376 российских банков подключились к системе и начали выпуск одноименных карт. Ожидается, что в долгосрочной перспективе система будет представлять серьезную конкуренцию для Visa и Mastercard. Еще одним альтернативным платежным инструментом становятся криптовалюты.

В июне 2018 года принимать оплату в мессенджерах стало возможным через платёжных ботов Telegram и Viber. Оплату в мессенджере новым способом можно будет провести с помощью QR-кода.

Таким образом, с помощью Яндекс.Кассы интернет-магазины и другие онлайн-сервисы теперь могут принимать платежи с карт иностранных платёжных систем - American Express, JCB и Diners Club. Новая возможность пригодится компаниям и предпринимателям, которые работают с зарубежными клиентами - туристами, экспатами или, например, заказчиками из других стран, которые получают услуги дистанционно.

Представляет интерес и практика отдельных компаний. Alibaba Group владеет крупнейшей торговой площадкой в сети Интернет, AliExpress . com, порталом Alibaba.com, собственной электронной платёжной системой Alipay, а также группой связанных сервисов. AliExpress - это Интернет-магазин, ориентированный на продажу многочисленными продавцами их продукции зарубежным покупателям. В рамках данного проекта реализован механизм заключения контракта, оплаты, организации доставки, а также механизм минимизации рисков. Alibaba.com - это B2B проект, который организован в формате торговой площадки для организаций^[15].

В заключении необходимо отметить, что развитие электронных денег, как современных электронных платежных инструментов, прежде всего, несет в себе целый ряд положительных аспектов, которые влияют на экономическое развитие государства, способствуя при этом появлению инновационных платежных инструментов, а также уменьшению части бумажного денежного оборота и, тем самым, снижению доли теневой экономики. Наряду с этим, электронным расчетам присущ ряд специфических рисков, которые, в определенной степени, учитываются во внешнеторговой деятельности при создании нормативного правового поля с целью функционирования электронных денег. Исходя из вышепроведенного исследования, можно сделать вывод, что рынок электронных расчетов растет с каждым годом все больше и больше, и согласно прогнозам на ближайшее время данная динамика будет только увеличиваться.

---

ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМА РЕАЛИЗАЦИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РАМКАХ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

Субъектами международных расчетов являются предприятия (осуществляющие импорт и/или экспорт) и кредитные организации (в первую очередь, банки), при этом последним вменено в обязанность осуществление валютного контроля^[16]. При этом функция по осуществлению банками валютного контроля существенно влияет на реализацию международных расчетов. Валютный контроль банки осуществляют в процессе выполнения роли посредников в международных расчетов.

Сложность осуществления валютного контроля для банков представляет тот факт, что на нормативное регулирование международных расчетов влияют не только установленные законом правила, но и унифицированные обычаи и некоторые нормы международной практики работы банков и их взаимодействия в рамках международных расчетов.

В мировой банковской практике существует ряд особенностей международных расчетов, в частности^[17]:

1. Стороны конкретного расчета (сделки) и банки, их обслуживающие, вступают в отделенные от внешнеторговой сделки отношения. Разграничение их ответственности друг перед другом зависит от формы расчетов.
2. Международные расчеты - средство унификации хозяйственных связей и банковских операций.
3. Существуют проблемы применения норм законов при международных расчетов - относительно того, законодательство какой страны применять при конкретном расчете, так как в расчете всегда участвует иностранный элемент.
4. Международные расчеты, в большинстве случаев, имеют специфические формы (например, аккредитив, инкассо, авансовый платеж и т.д.) и документарный характер.
5. Международные расчеты производятся в разных валютах.

Отличительной особенностью международных расчетов, в сравнении с внутренними, является наличие этапа обмена разных валют. В любом международном расчете оформление сделки между представителями разных государств подразумевает договоренность сторон сделки о виде (и в ряде случаев, стоимости) валюты платежа.

К валютным операциям, которые во всех случаях предусмотрены в международных расчетах, применяют нормы Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», валютное платежное поручение или иной платежный документ любой формы является валютной ценностью, а операции с ними в рамках международных расчетов, являются, согласно закону, валютными операциями. Все, проводимые в России, валютные операции, должны быть произведены в порядке, который устанавливается Центральным банком Российской Федерации. Согласно данной норме, каждый отдельных банк, в ходе проведения международных расчетов с использованием различных платежных документов, на каждую операцию запрашивает разрешение Банка России (Центробанка).

---

При этом, иностранная валюта в международных расчетах, в отличие, например, от акта обмена валюты отдельным лицом в банке, играет роль не столько денежной наличности, которая легко поддается контролю со стороны банка, сколько роль титульного знака, чека, перевода. Большая часть международных расчетов сегодня осуществляется в долларах США (половина торговых операций и 4/5 операций валютного рынка)^[18].

На современном этапе в рамках осуществления валютного контроля в системе международных расчетов сформировались характерные черты^[19]:

1. Банки, которые обслуживают участников конкретного расчета (сделки), производят оформление, обработку и пересылку платежной документации. В этих процессах банк имеет меньше возможностей проверить происхождение и движение валют, а равно и возможностей повлиять на сделку. Основным средством валютного контроля в данном случае выступает истребование персональных Данных лиц, участвующих в расчете - но лишь в том объеме, который предусмотрен платежным документом. Право некоторых стран предусматривает дополнительные инструменты контроля, но лишь по отдельным видам платежей - например, при обслуживании международных векселей банк в России часто вынужден запросить разрешение Центрального Банка на каждую операцию. Кроме того, международный вексель - как одна из форм расчетов в России ограничен по числу субъектов расчетов, в частности, он может передаваться из банка в банк, но не может быть передан физическим или юридическим лицам в неограниченном объеме (ограничение по сумме до 75 тысяч долларов). Подобные меры при реализации международных расчетов скорее сдерживают интеграцию страны в международную экономику, нежели позволяют осуществлять эффективный контроль.
2. Все операции в международных расчетах имеют документальный характер и унифицированы. Это с одной стороны, позволяет банкам разных государств работать в единой системе, но с другой не позволяет вводить собственные, в том числе и целесообразные для отдельно взятой сделки правила и ограничения.
3. Эффективность международных расчетов напрямую зависит от курса различных валют, но также, отчасти и от политической ситуации, которая может воздействовать на курсы отдельных валют. В подобной ситуации банк, как агент валютного контроля также не имеет возможности ввести даже необходимые ограничения расчета с целью защиты национальной валюты.
4. Все международные расчеты сопровождаются общепринятыми и едиными для большинства стран гарантиями. Данная черта, также с одной стороны позволяет создать универсальную систему гарантий, но с другой, не дает возможности банку ввести либо затребовать от иностранного банка дополнительные гарантии в рамках конкретной сделки.

---

Перечисленные черты международных расчетов и порождаемые ими проблемы осуществления валютного контроля делают экономику ряда стран, в том числе и России, достаточно уязвимой. Данный факт обуславливает необходимость законодательного закрепления за банками - как субъектами и «проводниками» международных расчетов дополнительных полномочий по осуществлению валютного контроля^[20].

Некоторую специфику процесс валютного контроля в ходе международных расчетов имеет и при реализации этих расчетов в различных формах.

Можно выделить несколько основных форм международных расчетов:

1. Авансовый платеж (полный либо частичный) - наиболее безопасная форма Для экспортера, но практически не применяемая в конкурентной рыночной экономике. Авансовые платежи могут быть реализованы против (либо без) представления банковской гарантии со стороны банка экспортера. Это не позволяет банку при обслуживании такого платежа дополнительно оценить риски конкретного международного расчета и минимизировать их.
2. Платеж с отсрочкой, который обычно подкрепляется резервным аккредитивом либо банковской гарантией создает риск того, что экспортер через «свой» банк может неправомерно претендовать на использование созданного для сделки резервного аккредитива либо банковской гарантии. Это создает имущественный риск для банка, а при частом использовании данной формы расчета может вызвать и дополнительный дисбаланс валюты на локальном уровне - в активах конкретного банка, что сделает его недостаточно эффективным агентом валютного контроля.
3. Документарный аккредитив считается наиболее безопасной формой международных расчетов для экспортера и обслуживающего его банка. Однако документарный аккредитив имеет достаточно сложную документарную форму, требует более значительных по суммам банковских комиссий. Дополнительные банковские комиссии также не позволяют банку эффективно осуществлять валютный контроль в ходе отдельно взятой сделки. В такой форме международного расчета имеется риск неполучения оплаты из-за расхождения сведений в документах, представленных в банк. В то же время, это требует от сторон международной сделки тщательной проверки документов и представления верных и актуальных сведений для проведения международного платежа, что, в свою очередь, облегчает для банков осуществление валютного контроля^[21].
4. Документарное инкассо - более дешевый, но не столь безопасный для экспортера и обслуживающего его банка метод, как аккредитив. Зачастую, операции инкассо требуют дополнительного запроса от банка в Центральный Банк страны (в России банк должен запросить соответствующее разрешение от Центробанка на каждую подобную операцию). Такой запрос, с одной стороны, создает дополнительный «барьер» для несанкционированного проникновения иностранной валюты на внутренний рынок и дисбаланса национальной валюты, но с другой, затрудняет процедуру международного расчета. В России часты отказы со стороны Центробанка на поДобные операции^[22].
5. Открытый счет - наименее безопасный способ осуществления международного расчета для экспортера и обслуживающего его банка, который должен применяют в случаях, когда кредитоспособный импортер пользуется доверием. При использовании данной формы международного расчета используется кредитное страхование, однако сама форма не является достаточно популярной^[23].

---

Таким образом, различные формы международных расчетов предоставляют банкам как агентам валютного контроля разный объем инструментов по реализации такого контроля. Наиболее эффективной, с точки зрения реализации валютного контроля формой выступает документарный аккредитив, который позволяет банку более полно и эффективно контролировать валютные операции в рамках конкретной международной сделки.

На современном этапе, для увеличения эффективности осуществления валютного контроля банкам необходимо предоставить больший объем полномочий по осуществлению валютного регулирования, что требует внесения поправок в Закон о валютном регулировании и валютном контроле. В частности, целесообразно предоставить банкам право на запрос дополнительных документов от контрагентов, например, документов о происхождении и движении валюты. При этом, для осуществления такого полномочия нет необходимости запрашивать разрешения от Центробанка, что существенно ускорит процедуру международных расчетов, повысив ее безопасность.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Чугай, С.П. Документарные операции - must-have международных расчетов в мировой торговле / С.П. Чугай // Пробле­мы управления. - 2013. - № 1. - С. 57-64. ↑

2. Ачкасов А.И., Прексин О.М. Международные валютно-кредитные отношения: два пути развития. - М.: Финансы и статистика, 2014.- с.74 ↑

3. Гладков И.С. Экономика и мирохозяйственные связи промышленно развитых и развивающихся стран. - М.: ИМПЭ, 2015.- с.98 ↑

4. Титова Н.Е., Кожаев Ю.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие для студентов вузов.- М.: ВЛАДОС, 2011.- с.150 ↑

5. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2015.­ с.150 ↑

6. Семёнов К.А. Международные экономические отношения: Курс лекций.- М.: Гардарики, 2013.- с.178 ↑

7. Линдерт П.Х. Экономика мирохозяйственных связей. - М.: Прогресс- Универс, 2013.- с.178 ↑

8. Фомичев В.И. Международная торговля.- М.: Инфра-М, 2014.- с.145 ↑

9. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2015.­ с.132 ↑

10. Аджиева А.Ю., Дикарева И.А. Необходимость внедрения системы контроля на предприятии и пути ее совершенствования. - М.: Агенство международных исследований, 2016. - с.245 ↑

11. Ачкасов А.И., Прексин О.М. Международные валютно-кредитные отношения: два пути развития. - М.: Финансы и статистика, 2014.- с.87 ↑

12. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) // Система «КонсультантПлюс» [Элетронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 215315/ ↑

13. Ефремова Е.И. Особенности аудита и учета внешнеторговых бартерных сделок // Вестник Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова, 2018. - №4 - С.69 - 78 ↑

14. Прутовая О.А. Проблемы и перспективы развития электронной коммерции в России // Наука и образование сегодня. М., - 2018. - № 10 (33) - С. 22. ↑

15. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) // Система «КонсультантПлюс» [Элетронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 215315/ ↑

16. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.08.2018) «О валютном регулировании и валютном контроле» // База Консультант URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/01fbae25b3040955277c bd70aa1b907cceda878e/. ↑

17. Чеховский Ю.Н. Международные расчетные отношения. - Мн.: Право и экономика, 2014. - С.290-301. ↑

18. Чеховский Ю.Н. Международные расчетные отношения. - Мн.: Право и экономика, 2014. - С.290-301. ↑

19. Воронова Т.А. Расчетно-платежные отношения в ВЭД. - М.: Юнити, 2014. - С.102-106. ↑

20. Воронова Т.А. Расчетно-платежные отношения в ВЭД. - М.: Юнити, 2014. - С.102-106. ↑

21. Воронова Т.А. Расчетно-платежные отношения в ВЭД. - М.: Юнити, 2014. - С.102-106. ↑

22. Красавина Л. Н. Международные валютно-кредитные и расчетные отношения. - М.: Юнити, 2015. - С.576. ↑

23. Чеховский Ю.Н. Международные расчетные отношения. - Мн.: Право и экономика, 2014. - С.290-301 ↑

---