Файл: Учебнометодическое пособие 9 7 8 5 7 9 9 6 1 9 4 3 5 i sbn 579961943 9.pdf

Глоссарий
Аккредитив
— этообязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента-плательщика, заплатить получателю опре- деленную сумму денежных средств при предоставлении послед- ним в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмо- тренных условиями аккредитива.
Банковские операции
— это сделки, проводимые кредитны- ми организациями с юридическими и физическими лицами, объектом которых могут выступать деньги, иностранная валю- та, ценные бумаги, драгоценные металлы и другие ценности.
Банковский акцепт
— это обязательство банка оплатить в установленный срок выставленный на оплату счет.
Валютная позиция банка
— это соотношение требований (ак- тивов) и обязательств (пассивов) банка в иностранной валюте.
Вексель
— это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обу- словленные обязательства векселедателя (простой вексель) или иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока определенную сумму векселедержателю.
Долговое обязательство банка
— это документальное под- тверждение факта получения денег в долг и обязанности их воз- врата (например, депозитные сертификаты, банковские вексе- ля и облигации).
Драгоценные металлы
— это металлы, имеющие валютно- финансовую ценность, к которым (в соответствии с действую- щим российским законодательством) относятся золото, сере-

101
Глоссарий бро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий).
Дюрация
(длительность) — это показатель, характеризую- щий средневзвешенный срок поступлений денежного потока от финансового инструмента. В качестве финансового инстру- мента чаще всего используются ценные бумаги.
Инсайдеры банка
— это физические лица, способные влиять на принятие решения о выдаче кредита банком.
Кредитный риск
— эториск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед бан- ком в соответствии с условиями кредитного договора.
Межбанковский кредит
— это инструмент денежного рынка в форме кредита или депозита, предоставляемого одним бан- ком другому.
Нематериальные активы банка
— это приобретенные или созданные банком результаты интеллектуальной деятельно- сти и иные объекты интеллектуальной собственности (ис- ключительные права на них), используемые при выполнении работ, оказании услуг или для управленческих нужд банка в течение длительного времени (продолжительностью свы- ше 12 месяцев).
Операционный день банка
— это время, в течение которого производится проведение банковских операций и обслужива- ние клиентов.
Подход IRB (Internal Ratings-Based Approach) к оценке кредит-
ного риска
— это методический подход, предложенный в Базе- ле II, для оценки кредитного риска на основе использования внутрибанковских рейтингов кредитоспособности заемщиков.
Этот подход предполагает расчет вероятности дефолта заемщи- ка, ожидаемых и неожиданных потерь от дефолта.
Производные финансовые инструменты (деривативы)
— это финансовые инструменты, предусматривающие возможность покупки (продажи) права на приобретение (поставку) базис-

102
Глоссарий ного актива (какого-либо товара, ценных бумаг, валюты) или на получение (выплату) дохода, связанного с изменением некоторого параметра базисного актива. К деривативам от- носятся форвардные и фьючерсные контракты, свопы, оп- ционы, варранты.
Ссудная задолженность
— это остаток основного долга по кре- дитам, предоставленным банком своим заемщикам.
Субординированный кредит (займ)
— этополучение банком денежных средств в форме депозита или облигационного займа на срок не менее пяти лет без возможности досрочного гаше- ния основного долга и процентов. В случае финансовой несо- стоятельности (банкротства) банка, получившего субордини- рованный кредит, требования кредитора исполняются после того, как банком-заемщиком выполнены финансовые обяза- тельства перед другими клиентами.
Теория CAPM
(Capital Asset Pricing Model) — теория оценки портфеля активов на основе модели Г. Марковица, в основе которой лежит предположение о том, что величина ожидаемой доходности от средств, вложенных в какой-либо актив, опре- деляется не столько индивидуальным риском, присущим кон- кретному активу, сколько общим уровнем риска, свойствен- ным для фондового рынка.
Условные обязательства кредитного характера
— это обяза- тельства банка произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредитора- ми (например, выданные банковские гарантии и поручитель- ства, вексельные поручительства, выставленные аккредитивы), а также обязательства банка предоставить средства на возврат- ной основе (например, неиспользованные лимиты по кредит- ным линиям и кредитам в форме «овердрафт»).
Финансовые инструменты
— это разнообразные виды рыноч- ных продуктов финансовой природы в документарной фор- ме (ценные бумаги, производные ценные бумаги, иностран- ная валюта, долговые обязательства и другие). Финансовым

103
Глоссарий инструментом является любой контракт, который приводит к появлению финансового актива у одного экономического субъекта, и к появлению финансового обязательства у друго- го субъекта.
Эмиссионный доход
— этоположительная разница, выра- женная в денежном эквиваленте, которая возникает между це- ной акции (доли в капитале) при ее продаже и ее номинальной стоимостью.

104
Список библиографических ссылок
1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от 02.12.1990 г. № 395–1 (с изменениями и до- полнениями). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос- сии): [Электронный ресурс]: федер. закон от 10.07.2002 г.
№ 86-ФЗ (с изменениями и дополнениями). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
3. Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществле- ния надзора за их соблюдением кредитными организациями
[Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005 г.
№ 124-И. Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
4. Об обязательных нормативах банков: [Электронный ре- сурс]: инструкция ЦБ РФ от 03.12.2012 г. № 139-И. Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
5. О рекомендациях по анализу ликвидности кредит- ных организаций [Электронный ресурс]: письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 г. № 139-Т. Доступ из справ.-правовой систе- мы «Гарант».
6. О типичных банковских рисках [Электронный ресурс]: письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 г. № 70-Т. Доступ из справ.- правовой системы «Гарант».
7. О порядке формирования кредитными организация- ми резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ре-

105
Список библиографических ссылок сурс]: положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П. Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
8. О порядке формирования кредитными организациями ре- зервов на возможные потери [Электронный ресурс]: поло- жение ЦБ РФ от 20.03.2006 г. № 283-П. Доступ из справ.- правовой системы «Гарант».
9. О порядке расчета размера операционного риска [Электрон- ный ресурс]: положение ЦБ РФ от 03.11.2009 г. № 346-П. До- ступ из справ.-правовой системы «Гарант».
10. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных ор- ганизациях, расположенных на территории Российской
Федерации [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ от 16.07.2012 г. № 385-П. Доступ из справ.-правовой систе- мы «Гарант».
11. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ от 28.09.2012 г. № 387-П. Доступ из справ.-правовой систе- мы «Гарант».
12. О методике определения величины собственных средств (ка- питала) кредитных организаций («Базель III») [Электрон- ный ресурс]: положение ЦБ РФ от 28.12.2012 г. № 395-П. До- ступ из справ.-правовой системы «Гарант».
13. Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности [Электронный ресурс]: постановление Правительства РФ от 25.02.2011 г. № 107. До- ступ из справ.-правовой системы «Гарант».
14. Об оценке экономического положения банков [Электрон- ный ресурс]: указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г. № 2005-У. До- ступ из справ.-правовой системы «Гарант».
15. О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: ука- зание ЦБ РФ от 12.11.2009 г. № 2332-У. Доступ из справ.- правовой системы «Гарант».

106
Список библиографических ссылок
16. Абрютина, М. С. Финансовый анализ : учебное пособие. —
М. : Дело и сервис, 2011. — 192 с.
17. Банковский менеджмент : учебник / под ред. Е. Ф. Жуко- ва. — М. : Юнити-Дана, 2012. — 319 с.
18. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности ком- мерческого банка : учебник для вузов. — М. : Логос, 2011. —
366 с.
19. Бойко, С. В., Куницына, Н. Н. Оценка и управление финан- совой устойчивостью коммерческих банков. — Ставрополь:
СКИ Мысль, 2011. — 254 с.
20. Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка. — М. :
Альпина Паблишер, 2013. — 200 с.
21. Вяткин, В. Н., Гамза, В. А., Маевский, Ф. В. Риск- менеджмент : учебник. — М. : Юрайт, 2015. — 353 с.
22. Герасимов, Б. И., Сизикин, А. Ю. Экономический анализ менеджмента качества коммерческого банка : учебное по- собие. — Тамбов : Изд-во Тамб. гос. тех. ун-та, 2005. — 116 с.
23. Димитриади, Г. Г. Риски управления банком. — СПб. : ЛКИ,
2010. — 240 с.
24. Дубова, С. Е., Бибикова, Е. А. Кредитный портфель ком- мерческого банка : учебное пособие. — М. : Флинта, 2013. —
128 с.
25. Жарковская, Е. П. Финансовый анализ деятельности ком- мерческого банка : учебник. — М. : Омега-Л, 2010. — 325 с.
26. Кузнецова, Л. В. Эффективность корпоративного управле- ния в банковской деятельности. — М. : Креативная эконо- мика, 2012. — 160 с.
27. Кулаков, А. Е. Управление активами и пассивами банка: практическое пособие. — М. : БДЦ Пресс, 2004. — 256 с.
28. Маркова, О. М., Мартыненко, Н. Н., Рудакова, О. С. Бан- ковские операции : учебник для академического бакалав- риата. — М. : Юрайт, 2015. — 612 с.
29. Масленченков, Ю. С. Финансовый менеджмент банка : учебное пособие. — М. : Юнити-Дана, 2012. — 399 с.

107
Список библиографических ссылок
30. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, И. Д. Мамоновой. —
М. : Кнорус, 2011. 304 с.
31. Поморина, А. М. Финансовое управление в коммерческом банке : учебное пособие. — М. : Кнорус, 2013. — 376 с.
32. Риск-менеджмент в коммерческом банке / под ред. И. В. Ла- рионовой. — М. : Кнорус, 2014. — 456 с.
33. Тавасиев, А. М., Алексеев, Н. К. Банковское дело : словарь официальных терминов с комментариями. — М. : Дашков и К, 2014. — 651 с.
34. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной ор- ганизацией : учебное пособие. — М. : Дашков и К, 2011. —
640 с.
35. Финансы : учебник / под ред. Е. В. Маркиной. — М. : Кно- рус, 2014. — 432 с.
36. Фрост, С. Настольная книга банковского аналитика. День- ги, риск и профессиональные приемы. — М. : Баланс Биз- нес Букс, 2006. — 672 с.
37. Шершнева, Е. Г. Прогнозирование и планирование в ус- ловиях рынка : учебное пособие. — Екатеринбург : УГТУ-
УПИ, 2010. — 97 с.
38. Щегорцов, В. А., Таран, В. А. Деньги, кредит, банки : учеб- ник для вузов. — М. : Юнити-Дана, 2012. — 415 с.
39. Экономический словарь / под ред. А. Н. Азрилияна. — М. :
Институт новой экономики, 2015. — 1152 с.
40. Янкина, И. А., Покидышева, Е. В. Управление финансовой устойчивостью и рисками коммерческого банка. — Красно- ярск : Сибирский федеральный университет, 2012. — 68 с.

108
Приложение
1
Таблица П. 1
Собственный капитал ряда российских банков
№
п/п
Наименование банка
Величина собственного капитала, тыс. руб.
01.01.2013 г. 01.01.2014 г. 01.01.2015 г.
1 ПАО «Сбербанк России»
1 651 496 148 1 935 201 136 1 982 338 496 2 АО «Газпромбанк»
348 394 500 406 595 900 500 141 100 3 АО «Россельхозбанк»
179 205 082 209 058 834 218 082 810 4 ПАО «ВТБ 24»
130 884 951 138 503 235 176 588 086 5 АО «Альфа-Банк»
119 665 219 138 515 147 176 900 732 6 АО «Райффайзенбанк»
82 713 200 92 800 180 113 333 500 7 ПАО Банк «ФК Открытие»
29 785 939 31 455 345 45 571 198 8 ПАО «СКБ-Банк»
11 704 804 13 105 478 11 416 230 9 ПАО «УБРИР»
10 813 090 11 610 644 12 498 962 10 ООО Банк «Кольцо Урала»
3 570 000 3 823 000 4 174 000
Таблица П. 2
Активы ряда российских банков
№
п/п
Наименование банка
Величина активов, тыс. руб.
01.01.2013 г. 01.01.2014 г. 01.01.2015 г.
1 ПАО «Сбербанк России»
13 581 754 000 16 275 097 000 21 746 759 999 2 АО «Газпромбанк»
2 767 090 922 3 564 596 200 4 635 523 000 3 АО «Россельхозбанк»
1 577 886 705 1 816 269 647 2 067 492 306 4 ПАО «ВТБ 24»
1 472 036 000 2 029 498 877 2 736 675 000 5 АО «Альфа-Банк»
1 307 140 393 1 477 289 213 2 157 376 149 6 АО «Райффайзенбанк»
613 662 559 693 586 422 866 027 597 7 ПАО Банк «ФК Открытие»
281 685 446 366 092 063 765 085 466 8 ПАО «УБРИР»
142 478 651 201 503 917 236 676 322 9 ПАО «СКБ-Банк»
129 090 586 122 190 799 112 862 510 10 ООО Банк «Кольцо Урала»
32 384 415 34 916 066 35 644 479 1
Составлено автором по данным интернет-портала «Банковская аналитика».

109
Приложение
Таблица П. 3
Кредитный портфель ряда российских банков
№
п/п
Наименование банка
Величина кредитного портфеля, тыс. руб.
01.01.2013 г. 01.01.2014 г. 01.01.2015 г.
1 ПАО «Сбербанк России»
9 769 672 607 11 978 006 945 15 889 379 335 2 АО «Газпромбанк»
2 029 876 121 2 607 441 007 3 574 235 335 3 АО «Россельхозбанк»
1 299 718 387 1 496 222 056 1 680 209 962 4 ПАО «ВТБ 24»
1 265 153 935 1 683 322 017 2 162 160 000 5 АО «Альфа-Банк»
1 003 377 050 1 094 782 588 1 471 339 625 6 АО «Райффайзенбанк»
460 304 294 519 607 864 657 361 425 7 ПАО Банк «ФК Открытие»
223 369 381 258 529 280 416 225 787 8 ПАО «СКБ-Банк»
94 873 633 88 062 998 77 900 191 9 ПАО «УБРИР»
78 378 073 121 160 133 167 528 584 10 ООО Банк «Кольцо Урала»
21 662 680 24 617 944 22 496 881
Таблица П. 4
Вклады ряда российских банков
№
п/п
Наименование банка
Величина вкладов, тыс. руб.
01.01.2013 г. 01.01.2014 г. 01.01.2015 г.
1 ПАО «Сбербанк России»
6 503 800 000 6 814 600 536 7 650 055 373 2 ПАО «ВТБ 24»
982 659 358 1 338 778 438 1 524 505 464 3 АО «Газпромбанк»
298 642 917 368 914 503 469 740 911 4 АО «Альфа-Банк»
233 608 888 292 065 532 371 557 321 5 АО «Райффайзенбанк»
218 912 936 257 030 730 305 455 490 6 АО «Россельхозбанк»
185 266 179 247 169 894 317 800 218 7 ПАО «УБРИР»
66 022 961 85 622 048 100 138 177 8 ПАО Банк «ФК Открытие»
60 378 866 71 048 744 184 419 815 9 ПАО «СКБ-Банк»
59 590 000 67 830 000 64 500 000 10 ООО Банк «Кольцо Урала»
19 751 357 20 067 937 16 977 300