Файл: Учебнометодическое пособие 9 7 8 5 7 9 9 6 1 9 4 3 5 i sbn 579961943 9.pdf

91 7.1. Характеристика типичных банковских рисков рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
— несовершенства правовой системы (противоречивость за- конодательства, отсутствие правовых норм по регулиро- ванию отдельных вопросов, возникающих в процессе де- ятельности кредитной организации);
— нарушения контрагентами нормативно-правовых актов, а также условий заключенных договоров.
7. Риск потери деловой репутации банка (репутационный риск) — вероятность возникновения у банка убытков в резуль- тате уменьшения числа клиентов (контрагентов) из-за форми- рования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости этого банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.
8. Стратегический риск — вероятность возникновения у бан- ка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающих- ся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, ко- торые могут угрожать деятельности данного банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь пре- имущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, мате- риально-технических, кадровых) и организационных мер (управ- ленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности коммерческого банка.
Кроме рассмотренных рисков на деятельность коммерческих банков оказывают влияние и другие виды рисков, обусловлен- ные влиянием факторов внешней среды. Это могут быть поли- тические, социально-демографические, природно-климатиче- ские, экологические, транспортные, технологические и прочие риски [23].
Система управления рисками банка должна включать в себя следующие элементы:

92
ГЛАВА 7. Риски в банковской деятельности
— целеполагание по риск-аппетиту банка;
— выявление и идентификация факторов рисков;
— оценка вероятности наступления рисковых событий;
— финансовая оценка последствий наступления конкрет- ного вида риска;
— проведение мероприятий по нейтрализации рисков [32].
Грамотно настроенная система управления рисками бан- ка позволяет сохранять оптимальный баланс категорий «риск- доходность-ликвидность».
Задания для самоподготовки
1. Дайте определение понятию «банковский риск».
2. Перечислите типичные банковские риски в соответствии с Письмом ЦБ РФ № 70-Т [6].
3. Охарактеризуйте процентный риск банка.
4. Охарактеризуйте репутационный риск банка.
5. Перечислите факторы, обуславливающие стратегический риск банка.
Темы для подготовки докладов или написания эссе
1. Значимость процедур управления рисками в управлении финансовой устойчивостью банка.
2. Содержание и причины возникновения операционного риска банка.
3. Содержание и причины правового риска банка.
4. Влияние изменения валютного курса рубля на финансо- вую устойчивость банка.
5. Роль стратегического управления в снижении рисков банка.

93 7.2. Показатели оценки типичных банковских рисков
7.2. Показатели оценки типичных банковских рисков
Последствия проявления рисков выражаются в увеличении расходов и снижении доходов банка. Изменение доходов и рас- ходов влияет на конечный финансовый результат деятельности банка — прибыль. Поэтому оценка рисков является неотъемле- мой процедурой управления банковскими рисками.
В практике риск-менеджмента существуют различные ме- тодические подходы, позволяющие количественно оценивать последствия рисков. В общем виде модель оценки последствий риска можно выразить следующим соотношением [21]:
R
f P I
= ( , )
, (36)
где R — оценка последствий рискового события; Р — вероят- ность наступления рискового события; I — потенциальные по- следствия фактора риска.
Показатель риска
— это количественное выражение того, что в результате принятия управленческих решений ожидае- мый доход будет получен не в полном объеме или произойдет рост расходов [21].
Таким образом, показатель риска является мерой появле- ния рискового события и характеризует следующие возмож- ные последствия:
— несоответствие результатов деятельности нормативным требованиям;
— возможные потери финансовых ресурсов (расходы и (или) убытки);
— возможные отклонения фактических доходов и прибыли от ожидаемых.
Виды показателей оценки риска систематизированы на рис. 7.
При выборе показателя оценки риска необходимо учитывать об- стоятельства, связанные с получением информации для расче- та, а также содержательность и сравнимость показателей.

94
ГЛАВА 7. Риски в банковской деятельности
Показатели оценки риска
В условиях определенности:
— абсолютные;
— относительные;
— средние
В условиях частичной неопределенности:
— вероятностные;
— статистические
В условиях полной неопределенности:
— экспертные
Рис. 7. Система показателей оценки риска
В банковской практике существуют различные способы и показатели, позволяющие осуществлять количественное из- мерение риска. В табл. 5 систематизированы наиболее извест- ные способы и показатели оценки ряда банковских рисков.
Рассмотренные в таблице виды рисков в экономической лите- ратуре объединяют в категорию финансовых рисков.
Таблица 5
Способы и показатели оценки банковских рисков
№
п/п
Наиме- нование риска
Ведущие способы оценки риска
Ключевые показатели оценки риска
1 Кре- дитный риск
1. Определение категории качества кредитов.
2. Расчет резервов на возможные потери по ссудам.
3. Балльно-рейтинго- вые модели оценки кредитоспособности заемщиков.
4. Подход IRB для оценки кредитного риска.
5. Экспертные оценки
1. Отношение суммы про- сроченной задолженности к общей сумме выданных кредитов.
2. Отношение суммы РВПС к общей сумме выданных кредитов.
3. Отношение суммы кре- дитов II–V категорий ка- чества к общей сумме вы- данных кредитов.
4. Нормативы риска Н6, Н7,
Н9.1, Н10.1

95 7.2. Показатели оценки типичных банковских рисков
№
п/п
Наиме- нование риска
Ведущие способы оценки риска
Ключевые показатели оценки риска
2 Фон- довый риск
1. Экономико-матема- тическое моделиро- вание.
2. Экспертные оценки.
3. Положения порт- фельной теории.
4. Положения теории
CAPM
1. Показатель VaR.
2. Коэффициент Шарпа
3 Валют- ный риск
1. Расчет валютной по- зиции банка.
2. Переоценка активов и пассивов, номини- рованных в разных валютах.
3. Экспертные оценки.
4. Макроэкономическое прогнозирование
1. Показатель открытой ва- лютной позиции банка.
2. Положительные и отрица- тельные курсовые разни- цы в результате переоцен- ки активов и пассивов
4 Про- центный риск
1. Анализ процентных разрывов (GAP).
2. Экспертные оценки.
3. Ситуационное моде- лирование
1. Показатель GAP по груп- пам активов и пассивов.
2. Показатель дюрации.
3. Отношение активов, кото- рые приносят процентные доходы, к пассивам, по ко- торым у банка возникают процентные расходы
5 Риск ликвид- ности
1. Анализ активов и пассивов по срокам размещения и при- влечения.
2. Экспертные оценки.
3. Эконометрическое моделирование
1. Нормативы ликвидности
Н2, Н3, Н4.
2. Показатель чистой лик- видной позиции
6 Опе- раци- онный риск
1. Расчет капитала, ре- зервируемого под операционные риски.
2. Модели IMA, LDA,
SA
для оценки опера- ционных рисков.
3. Экспертные оценки.
4. Балльно-рейтинго- вые модели оценки
1. Показатель вероятности наступления рискового события.
2. Величина капитала под операционный риск
(ORC)
Окончание табл. 5

96
ГЛАВА 7. Риски в банковской деятельности
По остальным видам риска, не рассмотренным в табл. 5, как правило, производится оценка вероятности наступления ри- сковых событий на основе вероятностно-статистических и экс- пертных методов.
Задания для самоподготовки
1. Охарактеризуйте понятие «показатель риска».
2. Перечислите виды показателей оценки риска.
3. Назовите ключевые показатели оценки кредитного риска.
4. Раскройте содержание теории CAPM (см. глоссарий).
5. Раскройте содержание дюрации как показателя, характе- ризующего процентный риск.
Темы для подготовки докладов или написания эссе
1. Преимущества и недостатки способов оценки кредитно- го риска.
2. Преимущества и недостатки способов оценки процент- ного риска.
3. Характеристика валютной позиции коммерческого банка.
4. Значимость оценки операционных рисков в деятельно- сти банка.
5. Содержание портфельной теории управления рисковы- ми активами.

97 7.3. Способы минимизации банковских рисков
7.3. Способы минимизации банковских рисков
Способы минимизации рисков представляют собой прие- мы управления риском для уменьшения вероятности и объема финансовых потерь. Рассмотрим наиболее распространенные способы минимизации рисков, используемые в банковской практике [21, 32].
1. Уклонение от риска. Это отказ от проведения рисковых операций. Например, отказ от кредитования ненадежных за- емщиков, отказ от покупки ценных бумаг сомнительного эми- тента, отказ от проведения рискованных валютных операций и инвестиционных проектов.
2. Распределение (диссипация) риска. Это распределение ри- ска между участниками какой-либо банковской операции. На- пример, при кредитовании риск может быть распределен между заемщиком и созаемщиком, а также между заемщиком и пору- чителями (гарантами). В случае синдицированного кредитова- ния риск распределяется между банками-кредиторами.
3. Резервирование (самострахование). Это резервирование части финансовых ресурсов банка для того, чтобы снизить по- следствия риска. Например, при кредитовании и проведении операций с ценными бумагами банки создают резервы на воз- можные потери. Кроме того, банки создают резервные фон- ды прочего назначения: фонд накопления, фонд потребления, фонд стимулирования и другие.
4. Лимитирование (локализация) риска. Это ограничение сумм рисковых операций с целью недопущения концентра- ции риска. Примерами данного способа являются обязатель- ные нормативы деятельности банка: норматив достаточности каптала (Н1), нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4), норма- тивы кредитного риска (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1). Также лими- тирование осуществляется при проведении валютных опера- ций (соблюдается лимит открытой валютной позиции банка)

98
ГЛАВА 7. Риски в банковской деятельности и при кредитовании (соблюдаются лимиты на контрагентов, на отрасли) [3].
5. Диверсификация (разделение) рисков. Это разделение ри- ска по различным финансовым инструментам, отраслям, тер- риториям, валютам, срокам и прочим направлениям с целью снижения концентрации рисков. Данный способ использует- ся при управлении портфелями активов и пассивов (к примеру, при формировании инвестиционного, кредитного, депозитно- го, фондового, валютного портфелей банка).
6. Компенсация риска. Этот способ включает в себя меры по предупреждению риска, а также действия банка, связанные с получением денежной компенсации в случае возникновения рисковой ситуации. Мерами предупреждения риска выступа- ют прогнозирование и стратегическое планирование, позволя- ющие предвидеть негативные последствия для банка. Действия- ми, связанными с получением денежной компенсации за риск, являются установление повышенной процентной ставки (в ка- честве платы за риск) и оформление залога имущества (в каче- стве обеспечения).
7. Хеджирование. Этот способ предполагает исключение воз- можности получения какой-либо прибыли или убытка за счет заключения противоположных сделок (контрпозиций) по ри- сковым операциям. Эти сделки получили название «своп». На- пример, при покупке валюты или ценных бумаг может заклю- чаться своп-сделка на продажу этих активов. В последние годы появились инструменты хеджирования кредитных рисков — кредитные свопы. Также для снижения рыночного риска ши- роко используются производные финансовые инструменты — форвардные и фьючерсные контракты, опционы.
8. Страхование. Это передача рисков специализированной организации (страховщику) за определенную плату (страховую премию) на основании договора страхования. При возникнове- нии страхового случая страховщик выплачивает банку страхо- вую сумму, которая покроет ущерб. Например, заемщики бан-

99 7.3. Способы минимизации банковских рисков ка страхуют свою жизнь и здоровье, указывая банк-кредитор в качестве бенефициара по договору страхования. Также объ- ектом страхования может являться залог имущества по кре- дитным сделкам, имущество банка, ответственность уполно- моченных лиц.
Задания для самоподготовки
1. Перечислите способы (приемы) минимизации рисков.
2. Раскройте содержание каждого способа минимизации ри- сков.
3. Приведите примеры способов, используемых для мини- мизации кредитного риска.
4. Приведите примеры способов, используемых для мини- мизации риска ликвидности.
5. Приведите примеры способов, используемых для мини- мизации валютного риска.
Темы для подготовки докладов или написания эссе
1. Характеристика лимитирования как способа минимиза- ции риска ликвидности банка.
2. Характеристика диверсификации как способа нейтрали- зации портфельного кредитного риска.
3. Преимущества и недостатки резервирования как спосо- ба снижения рисков.
4. Применение хеджирования для минимизации фондово- го риска банка.
5. Российская и зарубежная практика страхования рисков банковской деятельности.

100