Файл: Ликвидность и платежеспособность банка.pdf

При проведении анализа ликвидности было отмечено, что ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень ликвидности, его положение стабильно, что позволит ему дальше функционировать и развиваться. Но, в любом случае, руководство должно принимать меры для повышения надежности и устойчивости.

2.3. Рекомендации по улучшению финансового состояния банка

Для того, чтобы определить пути улучшения финансового состояния ПАО «Сбербанк России», выявим факторы, на него влияющие.

Среди всех факторов можно выявить ключевой фактор, влияющий на изменение долей активов и пассивов в структуре баланса коммерческих банков: процентная ставка. При этом речь идет о процентной ставке привлечения и процентной ставке размещения. Соответствие активов и пассивов по срокам, валютам, суммам является обязательным условием сбалансированности работы коммерческого банка. Схематично это изображено на рис. 4, на котором показано, что важными критериями являются уровень ликвидности, доходности, риска.

Рисунок 4. Критерии, параметры и объекты управления активами и пассивами коммерческого банка

Расширенный перечень факторов, влияющих на финансовую устойчивость коммерческого банка, приведен нами на рис. 5. На нем показано, что на финансовую устойчивость банка также влияют социально-политические и общеэкономические факторы, устойчивость банковской системы в целом и внутренняя устойчивость банка.

Рисунок 5. Факторы, влияющие на устойчивость коммерческого банка

Как видим (рис. 5), на финансовую устойчивость коммерческого банка влияет множество факторов, а не всеми из них руководство банка может управлять. Многие являются данностью, и задача руководства в таком случае – своевременно на них реагировать, принимать адекватные угрозам и рискам меры.

Развитие российской экономики сопряжено с рисками, которые обусловлены: отсутствием условий и стимулов для развития человеческого капитала; низким уровнем конкуренции и высокой долей нерыночного сектора; неравномерным осуществлением реформ на субфедеральном уровне; низким уровнем интеграции российской экономики в международные экономические отношения; слабой диверсификацией, создающей высокую зависимость от мировой конъюнктуры цен на основные экспортные товары; инфраструктурными ограничениями роста, которые не могут быть преодолены за счет только институциональных реформ и требуют реализации крупных инвестиционных проектов.

В связи с этим важнейшая задача ПАО «Сбербанк России» - совершенствование системы оценки финансовых и рыночных рисков. Краткосрочная оценка рыночных рисков должна проводиться с высокой частотой обновления информации и высокой степенью вовлеченности руководителей организации^[33]. Предлагаемый реестр рисков банка и мероприятий по их снижению представлен в таблице 20.

Таблица 20

Реестр рисков и мероприятия по контролю и управлению

По результатам выявления потенциальных рисковых факторов и установления причинно-следственных взаимосвязей между событиями разрабатываются унифицированные сценарии развития рисковых событий, отражающие возможные варианты развития риска от факторов-источников до итоговых рисковых последствий.

Важнейший внутренний фактор улучшения финансового состояния ПАО «Сбербанк России» - рост прибыли.

Поставив в качестве главной цели получение максимальной прибыли, банк должен дифференцировать свои продукты и услуги по нескольким ключевым направлениям: надежное обеспечение; расширение сети и высокое качество услуг, гарантирующих точность и быстроту операций.

Предлагаемая стратегия роста доходов состоит из четырех основных компонентов:

1) получение доходов от основной деятельности;

2) предоставление широкого спектра продуктов в соответствии с заказами и пожеланиями клиента посредством взаимодействия менеджеров по работе с клиентами и менеджеров продукта;

3) четкая сегментация клиентской базы в соответствии с прибыльностью и рискованностью;

4) четкое определение склонности к риску и приведение ее в соответствие с бизнес-стратегией.

Основная цель увеличения финансовой устойчивости в ПАО «Сбербанк России» является привлечение дополнительных денежных средств. В качестве рекомендаций по повышению финансовой устойчивости предлагается:

• оптимизировать кредитную политику банка за счет проведения мониторинга и опросов населения, с целью выявления уровня качества обслуживания клиентов, и разработки мероприятий для повышения качества обслуживания; - разработать новый онлайн–вклад с целью привлечения потенциальных клиентов;
• предоставлять автокредит под более выгодную процентную ставку.

ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующие позиции на рынке по привлечению вкладов населения, но, не смотря на это, с каждым годом всю большую популярность набирает Тинькофф Банк, который является одним из основных конкурентов ПАО «Сбербанк России». Для привлечения новых клиентов рекомендуется открыть онлайн–вклад на более выгодных условиях, чем у конкурентов. Данный онлайн–вклад будет направлен на увеличение большого объема клиентов, тем самым ПАО «Сбербанк России» увеличит свою прибыль.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Финансовое состояния коммерческого банка – это комплексная характеристика наличия и использования финансовых ресурсов коммерческого банка, основанная на системе абсолютных и относительных показателей, рассчитываемых по данным финансовой отчётности. Финансовое состояние коммерческого банка рассматривается как комплексная характеристика, включающая одновременно несколько направлений: финансовая устойчивость, платёжеспособность (ликвидность), деловая активность (репутация).

Финансовая устойчивость банка — это качественная характеристика деятельности банка, позволяющая ему своевременно адаптироваться к изменениям экономической среды, эффективно работать на рынке банковских услуг, выполнять обязательства перед клиентами, акционерами и участниками вне зависимости от воздействия внешних и внутренних факторов и обеспечивать потенциальный рост и развитие всех структурных подразделений банк в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Ликвидность банка – это способность банка рассчитываться по своим долговым, внебалансовым и финансовым обязательствам перед вкладчиками, кредиторами и другими контрагентами своевременно и с минимальными расходами, а также способность банка осуществлять кредитные операции в соответствии со стандартами своей кредитной политики. Понятие «платежеспособность» более широкое. Для того чтобы банк имел возможность постоянно рассчитываться по своим обязательствам и осуществлять эффективную деятельность, ему необходимо получать доходы в объемах, необходимых для дальнейшего расширения деятельности. Это возможно в процессе осуществления активных операций. Категория «платежеспособность» включает способность банка удовлетворять кредитные заявки своих клиентов.

Цель анализа финансового состояния коммерческого банка – изучение эффективности использования финансовых ресурсов, в частности, привлечённых руководителями, соответствующими финансовыми службами банка, его учредителями, инвесторами и другими экономическими субъектами для оценки условий существования банка и определения степени риска его деятельности.

Проведенный анализ показал, что в 2018 г. в деятельности ПАО «Сбербанк России» отмечаются такие положительные тенденции, как рост капитала, кредитного портфеля, прибыли, рентабельности.

Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» выявил, что банк обладает достаточной величиной собственного капитала для обеспечения надежности. В 2018 г. имеет место положительная динамика роста уровня достаточности капитала, а также его качества.

Показатели доходности в 2018 г. также имеют положительную динамику, что обусловлено увеличением финансового результата.

Качество активов банка находится на приемлемом уровне. Доля просроченных ссуд в активах банка в 2018 г. сократилась.

Экономические нормативы банком выполняются. Причем, норматив мгновенной ликвидности в 2018 г. превышает рекомендованное значение почти в 3 раза. Это свидетельствует о том, что банк способен мгновенно мобилизовать средства для оплаты счетов до востребования. Норматив текущей ликвидности говорит способности банка мгновенно мобилизовать средства для оплаты счетов до востребования и на срок до 30 дней.

В то же время, долгосрочная ликвидность банка, хотя и возросла в 2018 г., находится на уровне ниже нормативного.

Таким образом, ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень ликвидности и в целом его положение стабильно.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изм. и доп.).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.).

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп.) «О банках и банковской деятельности».

Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») (с изменениями и дополнениями).

Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (с изм. и доп.).

Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери (утв. Банком России 20.03.2006 № 283-П) (с изм. и доп.).

1. Об обязательных нормативах банков. Инструкция ЦБ РФ от 3.12.2012. № 139-И.

Буздалин А. Надежность банка. От формализации к оценке. – М.: Либроком, 2015.

Вавилова Е. С., Мякишев М. А., Ковешникова Е. В. Совершенствование инструментария управления риском ликвидности в коммерческих банках России // Сборник научных трудов кафедры финансов и бухгалтерского дела. Ответственный редактор: кандидат экономических наук Я. Ю. Радюкова. Тамбов, 2014. С. 56-60.

Гадуниева К. М. Управленческий учет и бюджетирование в банках // Актуальные вопросы современной экономики. – 2017. – № 3. – С. 270-276.

Гамза В., Такчук И., Жилкин И. Безопасность банковской деятельности.- М.: Юрайт, 2014.

1. Гитиномагомедова А. М., Омарова О. Ф. Методика анализа финансового состояния коммерческих банков в российской практике // Актуальные вопросы современной экономики. 2018. № 2. С. 77-85.
2. Гитиномагомедова А. М. Отчетность как основной источник анализа финансового состояния банка // Актуальные вопросы современной экономики. 2015. № 2. С. 90-93.
3. Докучаева Е. Н., Старкове О. Я. Анализ финансового состояния банка // Развитие аграрного сектора экономики России в условиях санкций. Материалы Всероссийской научно-практической конференции с международным участием студентов и молодых ученых. 2016. С. 244-246.