Файл: Ликвидность и платежеспособность банка.pdf

Анализируя структуру собственных средств в таблице 11 можно сделать вывод, что основную их долю составляет нераспределенная прибыль прошлых лет (в 2016 г. – 76,9%, 2017 г. – 68,8%, 2018 г. – 68,8%), неиспользованная прибыль отчетного периода (в 2016 г. - 9,4%, 2017 г. – 17,6%, 2018 г. – 19,5%) и эмиссионный доход (в 2016 г. – 9,8%, 2017 г. – 8,1%, 2018 г. – 6,8%).

Такая тенденция развития собственных средств Банка говорит об увеличении капитальной части собственных средств Банка, источниками которой и является нераспределенная прибыль прошлых лет. Эта положительная тенденция говорит о результативности деятельности ПАО «Сбербанк России».

В таблице 13 представлена структура привлеченных средств и ее изменения.

Таблица 13

Структура привлечённых средств ПАО «Сбербанк России» за 2016–2018 гг., в %

По данным таблицы 15 можно сделать вывод, что структура привлеченных средств претерпела незначительные изменения. Основными моментами можно назвать:

• снижение источников для проведения активных операций, так как объем привлеченных ресурсов уменьшился;
• уменьшение ряда источников привлеченных средств, в том числе межбанковского кредита (в 2018 г. к 2017 г. и к 2016 г. на 21,6% и 6,4% соответственно), средства на счетах клиентов выросли.

2.3. Оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России»

Проведем анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг.

Таблица 14

Анализ ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России» за 2016–2018 гг. (%)

В результате проведенного анализа ликвидности и платежеспособности ПАО «Сбербанк России» выявлено, что снизился риск потери ликвидности в течение одного дня на 0,01 %, о чем свидетельствует коэффициент мгновенной ликвидности. Не изменилась способность погашения краткосрочных обязательств за счет продажи ликвидных активов, о чем свидетельствует коэффициент быстрой ликвидности.

Увеличилась способность банка погашать краткосрочные обязательства за счет оборотных активов на 0,05 %, о чем свидетельствует коэффициент текущей ликвидности. Коэффициент покрытие текущих активов излишком долговременных пассивов возрос на 0,04 %, что характеризует увеличение платежеспособности ПАО «Сбербанк России». Увеличивается эффективность финансовой политики на 0,03 %. Уменьшился безрисковый уровень покрытия привлеченных средств на 0,01 %.

Проведем анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг.

Таблица 15

Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (%)

В результате анализа финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. выявлено, что показатель финансового рычага уменьшился на 2,86, также уменьшилось плечо финансового рычага. Данный фактор является благоприятным моментом, так как финансовый рычаг отражает соотношение заемного капитала к собственному капиталу.

Показатель достаточности капитала увеличился на 4,25 и в 2018 г. составил 14,5 %. Коэффициент нестабильности ресурсов возрос на 0,01, но не смотря на это в 2018 г. данный коэффициент составил 0,94 %, что является благоприятным моментом. Доля средств не кредитных организаций за период исследования в пассивах увеличилась на 0,03.

Уменьшилась долговая вексельная нагрузка на обязательства на 0,27. Возрос вклад финансового результата прошлых лет и текущего года в формирование собственного капитала. Таким образом, ПАО «Сбербанк России» является финансово – устойчивой организацией, но, не смотря на это, банку необходимо укреплять финансовую устойчивость, повышать эффективность управления ликвидности для построения достоверного ожидаемого денежного потока и минимизации неработающих активов банка, не ставя под угрозу его платежеспособность.

Проведем анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России»
на основе методики Центрального Банка.

Анализ обязательных нормативов деятельности ПАО «Сбербанк России» в период за 2016-2018 гг. отражен в таблице 16.

Таблица 16

Анализ обязательных нормативов деятельности ПАО «Сбербанк России» в период за 2016-2018 гг.

Продолжение таблицы 16

Как видно из таблицы 16, норматив мгновенной ликвидности банка
(Н2) выполняется банком, превышая нормативный почти в 3 раза. Это свидетельствует о том, что банк способен мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) в 2018 г. превысил норматив на 17,4, что говорит о выполнении данного требования и о способности банка мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) банком не выполняется. В 2016 г. данный показатель оказался ниже нормативного на 25,4. Однако к 2018 г. он вырос на 17,9.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) банком не выполняется: действительное значение ниже нормативного на 3,6, то есть у банка недостаточно средств, чтобы покрыть риски самого крупного заемщика. Показатель снизился в 2018 на 10,2.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), выполняется, так как действительное значение не превышает нормативного значения. Показатель не менялся в период с 2016 г. по 2018 г.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1). Данный норматив банком выполняется, так как фактическое значение не превышает нормативного, то есть совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, составляет 1,2 %. Данный показатель снизился в 2018 г. до 0,4.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка (Н12) в период 2016-2017 гг. намного ниже нормативного значения. Однако, уже в 2018 г. данный показатель приблизился к нормативному значению.

Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов (Н17) и норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций (Н18) за анализируемый период превысили нормативное значение.