Файл: Ликвидность и платежеспособность банка.pdf

В результате проведенного анализа финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» за исследуемый период выявлено, процентные доходы банка увеличились на 2,08 %, при том, как процентные расходы уменьшились на 35,5 %. Чистые процентные доходы возросли на 97,25 %. Увеличились комиссионные доходы на 41,87 %, при том, как комиссионные расходы возросли на 84,68 %. В результате изменения финансовых показателей прибыль банка увеличилась на 199,27 %.

Таким образом, анализ экономических показателей за 2016–2018 гг. ПАО «Сбербанк России» выявил эффективность финансово–хозяйственной деятельности банка, с каждым годом в компании растет чистая прибыль и увеличивается эффективность финансовой политики.

2.2. Анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк России»

Под имуществом банка следует понимать нематериальные и имущественные элементы, на базе которые осуществляется банковская деятельность. Составить представление об имущественной базе банка можно на основе анализа его баланса, в котором фиксируются активы и пассивы банка, его прибыли и убытки.

Анализ активов банка может служить основой для оценки состояния банка в целом и его имущества.

В таблице 6 представлены состав и структура имущества ПАО «Сбербанк России».

Таблица 6

Состав и структура имущества ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг., млрд. руб.

Продолжение таблицы 6

По данным таблицы 6 можно сделать вывод, что активы банка за 2018 г. выросли в сравнении с 2016 г. и 2017 г. Из них наибольшую стоимость имеют чистая ссудная задолженность 75,5% в 2018 г., чистые вложения в ценные бумаги для продажи 10,9%, а также средства кредитных организаций в ЦБ РФ 3,23%. Требования по налогу на прибыль существенно снизились в 2018 г. в сравнении с 2016 г. и 2017 г. и составили 0,002%. Активные операции результате которых свободные денежные ресурсы банка находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов. По данным таблицы 6 видно, что в структуре активных операций Банка наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность.

Рассмотрим динамику структуры чистой ссудной задолженности в таблице 7.

Таблица 7

Динамика чистой ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2016–2018 гг., млрд. руб.

Продолжение таблицы 7

Как видно из таблицы 7, величина чистой ссудной задолженности увеличилась, что положительно сказывается на прибыли. Удельный вес задолженности юридических лиц в 2016 г. составил – 72,5%, в 2017 г. – 69,8%, в 2018 г. – 67,2%.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Анализ пассивных операций Банка представлен в таблице 8.

Таблица 8

Пассивные операции ПАО «Сбербанк России» за 2016–2018 гг., млрд. руб.

Продолжение таблицы 8

Анализ пассивных операций в таблице 8 показал, что доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Их рост в 2018 г. составил 0,1 % в сравнении с 2016 г. и 5,1 % в сравнении с 2017 г. По состоянию на 2018 г. объем привлеченных Банком средств клиентов вырос на 7,7 % и достиг 11777,4 млрд. руб. к тому же периоду 2017 г., на 15,2% в отношении к 2016 г.

Выпущенные долговые обязательства постепенно сокращаются на 11,2% и 5,8% в отношении 2018 г. к 2016 г. и 2017 г. соответственно. Это можно назвать положительным моментом, поскольку Банку не нужно привлекать больше заемных ресурсов для своей деятельности.

Таким образом, общая сумма обязательств ПАО «Сбербанк России» в 2018 г. составила 19799,8 млрд. руб. Все вышеперечисленные показатели положительно характеризуют деятельность банка. Причиной этому является рост доходов посредством выгодного размещения имеющихся ресурсов. Анализ банковских ресурсов ПАО Сбербанк сводится к выяснению структуры и динамики ресурсной базы, которая представлена в таблице 9.

Таблица 9

Структура и динамика ресурсов ПАО «Сбербанк России» за 2016–2018 гг., млрд. руб.

По данным таблицы 9 видно, что ресурсы банка выросли и составили
23158,9 млрд. руб. в 2018 г. В отношении 2018 г. к 2016 г. и 2017 г. собственные средства Банка увеличились на 44,3% и 18,7% соответственно. Наибольшую долю в структуре ресурсов ПАО «Сбербанк России» занимают привлеченные средства – 85,5% на конец 2018 г.

Доля привлеченных средств ежегодно уменьшается, а собственные средства ПАО Сбербанк растут, в основном это произошло из-за роста выдачи кредитов и переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

По данным таблицы видно, что собственные средства Банка ежегодно растут и на 2018 г. составляют 3 359,1 млрд. руб. Банк не выкупал собственные акции у акционеров в течение 2018 г. По состоянию на 1 января 2019 г. на балансе Банка нет собственных акций, выкупленных у акционеров. Также не произошло изменений в эмиссионном доходе и резервном фонде ПАО «Сбербанк России». Нераспределенная прибыль Банка составила 2311,6 млрд. руб. на конец 2018 г., что выше на 29,1% 2016 г. и на 18,8% 2017 г.

В таблице 11 представлена структура собственных средств и ее изменения.

Таблица 11

Структура собственных средств ПАО «Сбербанк России» за 2016–2018 гг., в %