Файл: Банковские риски и основы управления ими (Теоретические аспекты управления банковскими рисками).pdf

Риск ликвидности ценных бумаг определяется способностью продавать фондовые активы на различных сегментах финансового рынка с целью получения наличности. Риск связан со скоростью проведения операции и ее издержками – определяется емкостью и ликвидностью соответствующего сегмента рынка.

Ценовой риск (риск на рынке капитала) отражает вероятность потерь, связанных с негативным движением цен на рынке акций.

Известно, что рост процентных ставок снижает цену ранее выпущенных ценных бумаг. Держатели пытаются продать бумаги, чтобы вложить ресурсы с большей выгодой. В то же время продажи в условиях падения цены приводят к фиксации курсовых убытков. Отсюда у банка может возникать процентный риск.

Валютный риск связан с вероятностью падения курса валюты, в которой номинирована ценная бумага. Например, в случае резкого падения рубля, банки стремятся продать часть рублевых бумаг с надеждой вложиться в валютные активы. В этом случае рынок рублевых инструментов «проседает». Валютный риск определяется состоянием открытой валютной позиции банка, т.е. разницей между стоимостью активов и пассивов в данной валюте с учетом забалансовых позиций. Если у банка нет открытой позиции, т.е. активы в данной валюте полностью покрыты пассивами, валютного риска нет, так как переоценка активов и пассивов производится на одну и ту же величину.

Операционные риски зависят: от общей деловой стратегии банка; от его организации; от функционирования внутренних систем, включая компьютерные и прочие технологии; от согласованности политики банка и его процедур; от мер, направленных на предотвращение ошибок в управлении и против мошенничества.

Деловые риски связаны с внешней средой банковского бизнеса, в том числе с макроэкономическими и политическими факторами, правовыми условиями и условиями регулирования, а так же с общей инфраструктурой финансового сектора и системой платежей.

Чрезвычайные риски включают все экзогенных рисков, которые в случае реализации события способны подвергнуть опасности деятельность банка или подорвать его финансовое состояние и достаточность капитала [19, с. 83].

Таким образом, проанализировав сущность и классификацию банковских рисков, мы приходим к выводу о том, что риск присутствует в любой банковской операции, поэтому для банка важно не избежание риска вообще, а его предвидение и снижение до допустимого уровня. Получить планируемый объем прибыли можно лишь в том случае, если в определенной мере предотвратить возможные убытки. Поэтому банки всегда должны определять размеры приемлемых для них рисков. В этой связи основной задачей в процессе управления банковским портфелем является соотнесение прибыльности с соображениями безопасности и ликвидности, выбора объема и вида банковского риска.

1.2 Анализ методов управления банковскими рисками

Одна из главных стратегических задач банка – обеспечение оптимума между прибыльностью и риском. Стратегия, связанная с высоко рисковыми операциями приводит к убыткам, снижению ликвидности. Напротив, если прибыльность ниже рыночного уровня, банк начинает испытывать сложности по привлечению ресурсов, требующих определенного уровня затрат и т.д. Следовательно, банку выгодно функционировать с оптимальным уровнем прибыльности и достаточности капитала.

В связи с этим возникновение рисков подразумевает создание такой системы их управления, которая обеспечила бы выявление, локализацию, измерение и контроль рисков.

Согласно О.Б. Волковой, система управления банковскими рисками – это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступления рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий [11, с. 344].

Управление рисками, по мнению Ю. Маловой, предполагает наличие нескольких составляющих [18, с. 98]:

• стратегии, определяющей цели и задачи управления рисками;
• методологии, включающей критерии и модели оценки рисков;
• процедур, на основании которых происходит идентификация, оценка и контроль, описывающих все составляющие, конкретные действия сотрудников, их полномочия, ответственность, структуру и величину лимитов, взаимодействие подразделений;
• контроля, обеспечивающего проверку соответствия проводимых операций принятым процедурам и реальность применения этих процедур;
• актуализации, предполагающей обновление стратегии, методик, моделей, регламента, процедур в соответствии с изменениями бизнес-среды банка.

При этом управление рисками представляет собой одну из функций финансового менеджмента и основывается на определенных принципах, к которым относят [17, с. 73]:

• осознанность принятия рисков (необходимо сознательно идти на риск с целью получения дохода, так как риск – это объективное явление, присущее большинству проводимых операций);
• управляемость принимаемыми рисками (в портфель рисков должны включаться только те из них, которые поддаются нейтрализации в процессе управления);
• сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности операций (в процессе осуществления деятельности должны приниматься только те виды рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня ожидаемой доходности операций);
• сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка;
• экономичность управления рисками (затраты по нейтрализации риска не должны превышать суммы возможных потерь по нему);
• учет временного фактора в управлении рисками (обеспечение необходимого дополнительного уровня доходности по операциям с длинным периодом осуществления и широким диапазоном сопутствующих им рисков, чтобы сформировать потенциал для нейтрализации негативных последствий по таким операциям в соответствии с критерием экономичности управления рисками);
• учет общей стратегии банка в процессе управления рисками (система управления рисками должна базироваться на общих критериях избранной стратегии);
• учет возможности передачи рисков (передача рисков в случае финансовых затруднений по нейтрализации их негативных последствий) [10, с. 70].

Банковская рисковая политика – это мероприятии, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях [10, с. 72]:

1) предотвращение риска;

2) смягчение необратимых рисков.

Для обеспечения финансового равновесия банка формируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:

• активные мероприятия по предотвращению риска;
• мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов и др.). Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав банка.

Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверок по поручению клиентов.

Разрабатывая собственную политику управления рисками, банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а так же границы этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем – от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Следовательно, стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне [11, с. 345].

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые, он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Во всех случаях риски должны быть качественно идентифицированы и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения того, что какие-то существенные для банка события (главным образом уже известные ему, знакомые, но также, возможно, и какие-то прежде не наблюдавшиеся, но предполагаемые) в обозримой будущем произойдут. Обычно эта вероятность выражается в процентах.

Соответствующая работа в банке может вестись, если выработаны критерии, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Исходным пунктом такой работы является накопление банком соответствующей статистики по всем операциям за как можно более длительный период и предварительный статистический анализ всей этой информации. Нормативной базой процесса формирования и реализации рисковой политики банка является Инструкция Банка России №110-И от 126 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков» [6].

В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска [9, с. 105-106]:

1. избежание (например, кредит не выдается);
2. сокращение риска, его регулирование:

• проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;
• страхование риска, использование залога;
• разделение риска, когда общая сумма кредита, а, следовательно, и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консорциума);
• банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается в кредитном договоре);
• рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом);
• ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются Центральным банком.

1. предусмотрение риска в балансе банка.

Российские банки в соответствии с указаниями Центрального банка РФ обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

Разрабатывая мероприятия по преодолению риска, банку необходимо иметь в виду, что риск проходит через различные фазы – скрытую и открытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия.

Схематично процесс преодоления риска (на примере кредитного риска) можно представить в соответствии с рисунком 2 [12, с. 125]:

Скрытая фаза риска Открытая фаза риска

Выдача кредита Выявление риска Риск

Возврат

кредита в срок

Рисунок 2 . Процесс преодоления риска

В случае возникновения риска банками привлекаются соответствующие источники его покрытия основными внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал банка и резервы банка [16, с. 696].

Собственный капитал используется в крайнем случае, но это уже банкротство банка. В отдельных случаях банки могут потребовать от своих соучредителей дополнительных средств на покрытие риска, если они с этим согласятся. Кроме внутренних есть еще и внешние источники покрытия риска (например, за дочерние банки отвечает материнский банк).

Для оценки банковских рисков используется система показателей, регулирующих финансовые риски, принимаемые кредитными организациями, как указано в таблице 1 [19, с. 83].

Таблица 1

Система основных нормативов и показателей, регулирующих финансовые риски, принимаемые кредитными организациями

Для оценки рискованности кредитной деятельности банка используют показатели, которые позволяют определить уровень риска кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а также качество кредитного портфеля с позиции риска [10, с. 98-105]:

• коэффициент риска кредитного портфеля Р определяется по формуле:

Считается, что, чем выше величина прогнозируемых потерь банка, тем выше риск его кредитной деятельности и сложившегося кредитного портфеля.

Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска, однако интерпретация его двояка. Его приемлемое значение для банка – не менее 0,6-0,7 (60-70%);

• общий коэффициент достаточности РВПС Ко (показатель средней степени кредитного риска) определяется по формуле:

Рекомендуемое значение Ко – не менее 20%.

• показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска Кз определяется по формуле:

• показатели (нормативы), отражающие уровень кредитного риска банка, среди них:
• максимальный размер риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков) Н6. Максимально допустимое значение – 25%;
• максимальный размер крупных кредитных рисков Н7. Максимально допустимое значение – 800%;
• норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) Н9.1. Максимально допустимое значение – 50%;
• норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка H10.1. Максимально допустимое значение – 3%.