Файл: Банковские риски и основы управления ими (Теоретические аспекты управления банковскими рисками).pdf

Детализированный расчет данных показателей установлен Инструкцией ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банков» [6].

Совокупная величина рыночного риска рассчитывается по формуле:

Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин по формуле:

Размер фондового риска определяется по формуле:

Оценка уровня риска вложений в ценные бумаги, связанного с эмитентом ценных бумаг, а также по срочным сделкам и сделкам РЕПО в целях формирования резервов на возможные потери осуществляется в соответствии с Положением «О порядке формирования банком резервов на возможные потери», разработанным с учетом требований и рекомендаций, изложенных в Положении Банка России от 20.03.2006 №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» [2].

Размер валютного риска принимается в расчет величины рыночного риска в случае, когда на дату расчета величины рыночного риска процентное соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, рассчитываемой в соответствии с Инструкцией Банка России от 15.07.2005 №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» [4], и величины собственных средств (капитала) банка будет равно или превысит 2%.

При этом используются данные о сумме открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, отраженные в отчете, установленном Указанием Банка России от 12.11.2016 №2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» [7] по состоянию на дату расчета совокупной величины рыночного риска (РР), и величины собственных средств (капитала), рассчитанной по состоянию на последнюю отчетную дату.

Оценка риска ликвидности, прежде всего, подразумевает определение рациональной потребности Банка в ликвидных средствах, включая определение избытка / дефицита ликвидности и предельно допустимых значений избытка / дефицита ликвидности. Порядок управления и контроля за состоянием ликвидности регламентирован внутрибанковскими документами (Положением и Стратегией). Оценка и мониторинг риска ликвидности осуществляются на постоянной основе. Мониторинг состояния ликвидности баланса и динамики ее изменения возлагается на вице-президента Банка.

На среднем уровне постоянно действующим коллегиальным органами управления риска ликвидности в банке является Правление. На заседаниях Правления определяется потребность банка в ликвидных средствах, принимаются решения по обеспечению банка ликвидными средствами, осуществляется контроль за состоянием ликвидности и выполнением соответствующих решений [10, с. 215].

В соответствии с И.В. Костиковым и М.К. Михайловым, одним из применяемых на практике инструментов оценки рисков является стресс-тестирование, которое заключается в оценке финансового положения банка в условиях наихудшего сценария развития событий. Особенностью применяемой модели стресс-теста в России на данном этапе является добровольный характер применения для банков. Также стресс-тестирование требует дополнительных расходов, к которым готовы не все банки. Однако полученные значения рисков позволяют более рационально расходовать ресурсы банка [17, с. 73].

Таким образом, проанализировав методы управления банковскими рисками, мы приходим к выводу о том, что риском необходимо грамотно управлять, используя методы, позволяющие прогнозировать наступление рискового события. Своевременная диагностика и оценка риска позволяет регулировать возможные последствия как на начальной, так и на конечной стадии процесса управления банковскими рисками.

ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ ЗАО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК»

2.1 Анализ основных финансово-экономических показателей банка

ЗАО «Райффайзенбанк» зарегистрирован Банком России в середине 1996 года как банк со 100% австрийским капиталом под именем «Райффайзенбанк Австрия». Генеральную лицензию ЦБ РФ получил в 2001 году, в том же году преобразован в закрытое акционерное общество.

ЗАО «Райффайзенбанк» является дочерним банком Райффайзен Банк Интернациональ АГ. Банк оказывает полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте.

Рассмотрим динамику основных показателей деятельности данного банка (таблица 2). Для анализа мы используем данные Годовой консолидированной отчетности за 2017-2018 годов, представленной в приложениях Б-Д.

Таблица 2

Динамика основных показателей деятельности ЗАО «Райффайзенбанк»

Согласно таблице 2, несмотря на то, что активы банка за рассматриваемый период сократились более чем на 14%, собственные средства увеличились более чем на 4%. Динамика активов и собственных средств ЗАО «Райффайзенбанк» представлена на рисунке 3.

Рисунок 3. Динамика активов и собственных средств ЗАО «Райффайзенбанк» 2017-2018 гг.

Чистая ссудная задолженность за два рассматриваемых года сократилась на 9% и составила на 1 января 2018 года 360,98 млрд. рублей, обязательства по сравнению с 1 января 2017 года сократились на 8% и на 1 января 2018 года составили 59,56 млрд. рублей. Динамика чистой ссудной задолженности и средств на счетах клиентов представлена на рисунке 4.

Рисунок 4. Обязательств и чистой ссудной задолженности

ЗАО «Райффайзенбанк» 2017-2018 гг.

Таким образом, несмотря на снижение рассмотренных показателей, а так же снижение прибыли до налогообложения почти на 11,5% чистая прибыль ЗАО «Райффайзенбанк» выросла более чем на 65%, что позволяет говорить о повышении прибыльности деятельности банка.

2.2 Оценка системы управления рисками в банке и рекомендации по ее совершенствованию

Деятельность ЗАО «Райффайзенбанк» подвержена видам риска, характерным для всех кредитных организаций. К основным видам риска этого банка относятся:

• кредитный риск;
• страновой риск;
• рыночный риск;
• риск ликвидности;
• операционный риск;
• правовой риск;
• риск потери деловой репутации;
• стратегический риск.

Для минимизации рисков, а также для снижения их возможного негативного влияния на деятельность ЗАО «Райффайзенбанк» проводится комплексная работа по управлению рисками.

Организация управлением рисками осуществляется на трех уровнях в рамках политик управления рисками, утвержденных РайффайзенЦентральбанк Остеррайх АГ, Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг АГ и ЗАО «Райффайзенбанк». Политика управления рисками кредитной организации – эмитента утверждается правлением и основывается на принципах Райффайзен Центральбанк Остеррайх АГ, Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг АГ с учетом страновой специфики. Банк продолжает реализацию проекта, направленного на внедрение новых, более жестких требований Базельского комитета в рамках требований Евросоюза к европейским банковский группам к управлению рисками.

Целями политики управления рисками ЗАО «Райффайзенбанк» являются:

1. создание образа банка, который избегает принятия на себя чрезмерных рисков, образа «безопасного» банка;
2. неукоснительное исполнение банком взятых на себя обязательств;
3. обеспечение принятия банком приемлемых рисков, адекватных масштабам его бизнеса;
4. формирование адекватного портфеля активов и пассивов банка.

Для реализации поставленных целей решаются следующие задачи политики управления банковскими рисками:

1. обеспечение реализации стратегии развития банка;
2. минимизация рисков, связанных с ненадлежащим соблюдением должностными лицами соответствующих лимитов и полномочий;
3. обеспечение нормального функционирования банка в кризисных ситуациях;
4. обеспечение эффективного функционирования системы управления активами и пассивами;
5. обеспечение надлежащей диверсификации активов и пассивов банка;
6. недопущение долговременного нахождения банка под чрезмерным риском;
7. формирование портфеля активов и пассивов за счет стандартных банковских продуктов и/или финансовых инструментов;
8. достижение корректного встраивания системы управления банковскими рисками в общую структуру управления активами и обязательствами банка;
9. поддержание оптимального (адекватного стратегии развития банка) баланса между привлеченными и размещенными денежными средствами.

Рассмотрим каждый из рисков банка подробнее.

а) Кредитный риск

ЗАО «Райффайзенбанк» принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что заемщик или контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Управление кредитным риском осуществляется в тесном взаимодействии с соответствующими подразделениями Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг АГ.

Управление кредитным портфелем основывается на рентабельности капитала, взвешенного на риск. В целом анализируется предвидимый убыток и непредвидимый убыток по кредитному портфелю. Предвидимый убыток на кредитный портфель для корпоративных клиентов определяется на годовой срок на основании предыдущего опыта, специфики клиентов и продуктов; для розничных клиентов предвидимый убыток определяется на основе расчетной модели, предсказывающей вероятность дефолта в ближайшие 7 месяцев, с учетом специфики клиентов и типа кредитных продуктов.

Управление корпоративных рисков и Управление рисков физических лиц отвечают за применение политик и процедур управления кредитным риском. Ключевую роль в разработке и утверждении рисковой политики, стандартов и рейтингов в отношении финансовых организаций и государственных учреждений играют отделы управления страновым и банковским рисками Райффайзен Центральбанк Остеррайх АГ.