Файл: Банковские риски и основы управления ими (Теоретические аспекты управления банковскими рисками).pdf

ЗАО «Райффайзенбанк» контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика и группу связанных заемщиков, а также лимиты в связи с географической и отраслевой концентрацией. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков; лимиты пересматриваются, как минимум ежегодно. Лимиты кредитного риска по продуктам и заемщикам утверждаются кредитным комитетом эмитента с учетом требований Банка России и, при необходимости, наблюдательным советом эмитента.

б) Страновой риск

ЗАО «Райффайзенбанк» является юридическим лицом – резидентом РФ. Основная доля активов банка приходится на активы и обязательства, связанные с российскими контрагентами, оставшаяся часть – на австрийские и незначительная часть – на активы и обязательства, связанные с контрагентами других стран. У банка нет представительств и филиалов, зарегистрированных на территории иностранных государств. Таким образом, с точки зрения странового риска для ЗАО «Райффайзенбанк» наиболее существенное значение имеют риски Российской Федерации. Так как ЗАО «Райффайзенбанк» является дочерней компанией австрийской Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг АГ и получает поддержку от материнской компании в своей текущей деятельности, важное значение имеет страновой риск, связанный с Австрией.

Политические взаимоотношения между Российской Федерацией и Австрией стабильны. Австрия является страной с высокоразвитой экономической системой, стабильной внутриполитической и социальной обстановкой, высокоразвитой институциональной средой, результатом чего является отсутствие существенных политических и экономических рисков.

в) Рыночный риск

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Разработанная в банке система управления рыночными рисками позволяет своевременно:

• идентифицировать принимаемые банком риски;
• измерять их;
• принимать решения об оптимизации структуры портфелей банка, подверженных рыночным рискам.

Измерение рисков осуществляется в соответствии с разработанными методологиями анализа, как отдельных составляющих частей рыночного риска, так и его агрегированной величины. Измерение рисков производится на основании методологии Value-at-Risk, анализа чувствительности инструментов/портфелей банка к риску, сценарного анализа.

г) Фондовый риск

Фондовый риск – это риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые активы (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты, под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых активов и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

В банке устанавливаются ограничения на торговые и инвестиционные портфели ценных бумаг, лимиты на вложения в инструменты конкретных эмитентов, лимиты чувствительности портфелей, лимиты ограничения риска, а также лимиты, ограничивающие уровень максимальных потерь при работе на фондовом рынке.

д) Валютный риск

Управление валютным риском происходит как с точки зрения соблюдения обязательных требований ЦБ путем ограничения объемов операций в одной валюте и во всех иностранных валютах, так и с точки зрения контроля величины VaR валютного риска. При этом при планировании операций Банка принимается во внимание прогнозная динамика курсов валют. Для минимизации валютного риска Банк использует производные валютные инструменты, как биржевые, так и заключаемые с надежными контрагентами на внебиржевом рынке.

е) Процентный риск

Банк подвержен данному виду рисков в силу возможного неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам.

Комитет по рыночным рискам Райффайзен Центральбанк устанавливает лимиты чувствительности текущей стоимости баланса Банка и торговой книги Банка к сдвигу процентной кривой. Измерение уровня чувствительности к процентному риску и контроль соблюдения установленных лимитов осуществляется на ежедневной основе.

Банк производит оценку процентного риска по всем инструментам портфеля Банка, подверженным изменению процентной ставки. С целью ограничения принимаемого Банком процентного риска установлены лимиты процентного риска. Основным инструментом снижения процентного риска является проведение хеджирующих операций.

ж) Риск ликвидности

Риск ликвидности определяется Банком как риск невозможности исполнения платежей по своим обязательствам.

Риск возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств по депозитам «овернайт», текущих счетов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по марже и по прочим требованиям на производные финансовые инструменты, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного исполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств. Казначейство банка отвечает за управление ликвидностью, руководствуясь политикой и лимитами установленными Комитетом по Управлению активами и пассивами банка.

Комитет по управлению актива и пассивами банка наделен следующими полномочиями:

1. Развитие и внедрение стратегии по управлению активами и пассивами;
2. Рассмотрение вопросов, связанных с:

• Балансовой структурой банка;
• Принимаемым банком уровня рыночного риска;
• Продуктами, предоставляемыми банком и их ценообразованием;
• Процедурами и требованиями регулирующих органов.
• Рассмотрение и утверждение стратегии банка по операциям/продуктам, несущим на себе рыночный риск;

и) Операционный риск

ЗАО «Райффайзенбанк» рассматривает операционный риск как отдельный класс рисков, а управление этим риском – как сложную задачу, сравнимую с задачей управления кредитным и рыночным рисками. В соответствии с Базельскими документами управление операционным риском означает идентификацию, оценку, мониторинг и контроль/ уменьшение риска.

Управление отдельными видами операционного риска не является новой практикой – для ЗАО «Райффайзенбанк» всегда было важным соблюдение правил внутреннего контроля, предотвращение мошенничества, сокращение ошибок в процессе расчетно-кассовых операций и т.д.

Для управления операционными рисками используется:

• оценка риска (самооценку),
• сбор данных о событиях операционного риcка/убытках,
• ключевые индикаторы риска (КИР),
• действия по предотвращению/ уменьшению возможных потерь,
• расчет достаточности капитала, сценарный анализ.

Под определение события операционного риска попадают случаи мошенничества как внешнего, так и внутреннего.

Отдел контроля за операционными рисками является функционально независимым от бизнеса подразделением. С организационной точки зрения Отдел контроля за операционными рисками входит в состав Дирекции по управлению рисками и напрямую подчиняется руководителю Дирекции по управлению рисками. Оценка операционного риска проводится совместно с бизнес-экспертами, после чего готовятся рекомендации по минимизации, предупреждению и минимизации рисков. Отделом была разработана Политика и руководящие принципы управления операционным риском, которая регулярно пересматривается. В данный документ был включен ряд действий, рекомендуемых Базельским комитетом, включая сбор данных и отчетность о внутренних и внешних событиях операционного риска, ключевых индикаторов риска, оценку риска и т.д. Отдел отвечает за внедрение и поддержание процесса управления операционным риском в банке, анализ новых продуктов и внутрибанковское регулирование процессов.

В банке существует Комитет по операционным рискам. Комитет рассматривает и принимает решения по вопросам операционных, юридических и репутационных рисков, а так же инцидентов операционного риска. Комитет является важной частью процесса управления рисками как средство/форум для эскалации и принятия решений.

Однако, принимая во внимание большой объем операций, совершаемых банком в течение отчетного периода, разветвленную систему региональных филиалов и процесс интеграции в единую операционную систему, могут возникать операционные ошибки непреднамеренного характера до того как они будут обнаружены или исправлены.

В соответствии со спецификой деятельности и структурой баланса основным риском для банка является кредитный риск. Процесс оценки риска и принятия решений строго регламентирован. В банке созданы и эффективно функционируют коллегиальные органы, в задачи которых входит установление лимитов на контрагентов и принятие решений о выдаче кредита или осуществлении иных вложений.

Для оценки величины кредитного риска используем относительные показатели, формулы для расчета которых представлены в первой главе курсовой работы.

Коэффициент риска кредитного портфеля банка определим по формуле (1):

Общий коэффициент достаточности РВПС (показатель средней степени кредитного риска) определим по формуле (2):

Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска определим по формуле (3):

Нормативы, отражающие уровень кредитного риска банка, среди которых максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6, максимальный размер крупных кредитных рисков Н7, норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) Н9.1 и норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка H10.1 взяты из Сведений об обязательных нормативах (публикуемая форма) на 1 января 2018 года ЗАО «Райффайзенбанк» (приложение).

Полученные расчеты занесем в таблицу 3, где представлена оценка рискованности кредитной деятельности банка.

Таблица 3

Оценка рискованности кредитной деятельности банка

По данным таблицы 3 можно отметить, что коэффициент риска кредитного портфеля существенно выше требуемого норматива. Это позволяет определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска. Так как значение коэффициента риска кредитного портфеля близко к 1, то качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд высокое. Это также позволяет сделать вывод о том, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных). При коэффициенте риска кредитного портфеля стремящимся к 1, риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0.

Однако, несмотря на качество кредитного портфеля, рассчитанный коэффициент достаточности РВПС говорит о том, что резервы, сформированные на различные потери, не достаточны.

Рассчитанный показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска не имеет нормативных значений. Однако можно отметить, что при сравнении полученного значения со значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков позволяет сделать вывод о высокой защищенности банка от кредитного риска.