Файл: Банковские риски и основы управления ими (Теоретические аспекты управления банковскими рисками).pdf

По данным отчетности Банка за 2018 г. (приложения Б-Д) в таблицу 54 занесены данные по нормативам, отражающим уровень кредитного риска банка. Можно отметить, что значения всех нормативов не только не достигают своих максимально возможных значений, но и имеют минимальные значения.

Для оценки риска ликвидности рассмотрим нормативы ликвидности Н2-Н4, которые представлены в таблице 4.

Таблица 4

Оценка риска ликвидности ЗАО «Райффайзенбанк»

В соответствии с таблицей 4, норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%. По данным таблицы 4 значение данного показателя ЗАО «Райффайзенбанк» на 01.01.2018 г. в 6 раз превосходит минимальное значение, а на конец периода более чем в 7,5.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов. По данным таблицы 4 значение данного показателя ЗАО «Райффайзенбанк» на 01.01.2017 г. более чем в 2 раза превосходит минимальное значение, а на конец периода чуть менее чем в 2 раза. Наблюдается отрицательная динамика, но несмотря на это у банка остается существенный запас прочности.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%. По данным таблицы 5 значение данного показателя ЗАО «Райффайзенбанк» на 01.01.2017 г. более чем в 2 раза меньше максимально допустимого значения, а на конец периода чуть менее чем в 2 раза. Наблюдается отрицательная динамика, но, несмотря на это, у банка остается существенный запас прочности.

Данные о размере процентного, фондового, валютного и рыночного рисков ЗАО «Райффайзенбанк», взятые из сводного отчета о размере рыночного риска на 1 января 2018 года, представлены в приложении.

Таким образом, по итогам проведения анализа оценки рисков ЗАО «Райффайзенбанк» можно отметить высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике и ее банковскому сектору. В числе положительных характеристик ЗАО «Райффайзенбанк» – наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики.

В целом можно отметить, что деятельность банка стабильная, характеризуется низким уровнем кредитного риска, что позволяет сделать вывод о высокой защищенности банка от кредитного риска.

Анализ рыночного риска показал, что по сравнению с другими банками, сходными по величине активов риск ЗАО «Райффайзенбанка» имеет средние значения.

Анализ риска ликвидности показал, что Банк обладает высокими показателями мгновенной ликвидности и имеющими тенденцию к снижению, но нормативные значения показателей текущей и долгосрочной ликвидности.

ЗАО «Райффайзенбанк» входит в десятку крупнейших российских банков. В то же время, подобно другим банкам частного сектора, он контролирует относительно небольшую (менее 5%) рыночную долю совокупных банковских активов в системе, где доминируют государственные банки, в частности Сбербанк.

Следует ожидать, что рост российской экономики и прогнозируемое улучшение макроэкономической стабильности благоприятным образом повлияют на деятельность ЗАО «Райффайзенбанк». За 2017-2018 годы банк расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг и нанял новый персонал для работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физических лиц и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управление рисками.

Однако, по нашему мнению, банку необходимо не только скорректировать свою кредитную политику, но и принять дополнительные меры как на уровне кредитного портфеля в целом, так и на уровне отдельных кредитов:

• стресс-тестирование деятельности банка и основных финансовых показателей;
• уточнение по секторам экономики, в отношении которых существуют ограничения, – определение секторов, являющихся проблемными или рискованными в сложившейся ситуации;
• внеочередной анализ, направленный на пересмотр рейтинга клиентов и условий финансирования.

Периодичность проведения стресс-тестирования не должна быть реже одного раза в 6 месяцев. На основе результатов стресс-тестирования банку необходимо разработать комплекс мероприятий по снижению определенного банковского риска.

Первым мероприятием для совершенствования системы управления рисками в ЗАО «Райффайзенбанк является стресс-тестирование, при проведении которого фактором риска выступают наличные денежные средства, а видом шока – предположение о массовом снятии депозитов до востребования.

Таким образом, по нашему мнению, введение банком рекомендаций по управлению всеми основными видами рисков и проведению стресс-тестирования станет позитивным фактором в вопросе совершенствования банком системы управления рисками. Тем не менее, существует риск, что данные рекомендации банк может воспринять как достаточные, и за их рамками они не будут развивать соответствующий инструментарий, мотивируя это, например, тем, что достаточно соблюдения установленных стандартов.

Однако процессы, происходящие в банковском секторе (активизация работы на внешних рынках, привлечение крупных стратегических инвесторов и др.), приносят свои плоды в виде постепенного совершенствования используемых инструментов оценки рисков и системы управления ими.

Вторым мероприятием по снижению рисков, на наш взгляд, является реформирование модели кредитного скоринга [14, с. 21-25], которая предполагает определить сектора экономики, являющиеся для банка рискованными в сложившейся ситуации. К таким можно отнести строительство; розничную торговлю; ЖКХ и коммунальное хозяйство. По данным секторам необходимо провести внеочередной анализ, направленный на пересмотр рейтинга клиентов и условий финансирования.

При анализе существующего положения проблемных компаний, которые и являются источниками данных долгов, позволит создать систему ранних сигналов. Данная система в свою очередь позволит на более ранних сроках распознавать компании, которых ожидает сложное финансовое положение, сократить долю проблемных и безнадежных долгов, а так же сократить резервы невозврата данных кредитов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, в заключении мы пришли к выводу о том, что банки стремятся получить наибольшую прибыль, но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Уровень риска увеличивается, если:

• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
• руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли);
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка.

В связи с этим кредитные организации должны реализовать меры по формированию и совершенствованию системы управления рисками, адекватной характеру совершаемых операций, а также эффективных информационных систем мониторинга рисков, включая риски несоблюдения требований информационной безопасности, одним из которых является своевременное доведение необходимой и достаточной информации до сведения органов управления кредитных организаций и соответствующих уполномоченных сотрудников.

В данной работе рассматривается проблема оптимизации системы управления рисками в ЗАО «Райффайзенбанк».

В целом можно отметить, что деятельность банка стабильна и характеризуется низким уровнем кредитного риска, что позволяет сделать вывод о высокой защищенности банка от кредитного риска.

По итогам проведения анализа оценки рисков ЗАО «Райффайзенбанк» можно отметить высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике и ее банковскому сектору. В числе положительных характеристик ЗАО «Райффайзенбанк» – наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики.

Анализ рыночного риска показал, что по сравнению с другими банками, сходными по величине активов риск ЗАО «Райффайзенбанка» имеет средние значения.

Анализ риска ликвидности показал, что банк обладает высокими показателями мгновенной ликвидности и имеющими тенденцию к снижению, но нормативные значения показателей текущей и долгосрочной ликвидности.

В части управления кредитными рисками банку рекомендуется:

- использовать стресс-тестирование деятельности и основных финансовых показателей;

- определить сектора, являющиеся проблемными или рискованными в сложившейся ситуации;

- провести внеочередной анализ, направленный на пересмотр рейтинга клиентов и условий финансирования.

На наш взгляд, данные мероприятия позволят улучшить работу банка в будущем и быть более подготовленным к возможным кризисным ситуациям.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Указание Банка России от 12.11.2016 №2332-У (ред. от 12.05.2018) (с изм. и доп. от 01.08.2018) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» // Вестник Банка России. – 2016 – №75-76.
2. Артемьева С.С. Управление банковскими рисками в условиях финансового кризиса / С.С. Артемьева, Н.А. Сатянов // Известия ОГАУ. – 2016. – Т.1. – №21. – С. 115-118.
3. Банковские риски. – М.: КноРус, 2018. – 232 с.
4. Банковские риски: учеб. пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина и Н. И. Валенцовой. – М.: КНОРУС, 2017. – 250 с.
5. Волкова О.Б. Инновационные подходы к управлению банковскими рисками / О.Б. Волкова // Вестник Чувашского университета. – 2018. – №1. – С. 344-347.
6. Грюнинг Х. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Х. Грюнинг, С. Брайович. – М.: Весь Мир, 2017. – 289 с.
7. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учеб.-практич. пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: КНОРУС, 2005. – 251 с.
8. Ишина И.В. Скоринг – модель оценки кредитного риска / И.В. Ишина, М.Н. Сазонова // Аудит и финансовый анализ. – 2017. – №4. – С. 21-25.
9. Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 302 с.
10. Коробова Г.Г. Банковское дело / Г.Г. Коробова. – М.: Экономистъ, 2006. – 766 с.
11. Костиков И.В. Грани банковских рисков / И.В. Костиков, М.К. Михайлов // Банковское дело. – 2016. – №1. – с. 71-73.
12. Малова О.Ю. Совершенствование системы классификации рисков в банковской деятельности / О.Ю. Малова // Известия РГПУ им. А.И. Герцена. – 2016. – №96. – С. 96-100.
13. Пронская Н. Концептуальные положения управления банковскими рисками / Н. Пронская // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция. – 2017. – №3. – С. 81-86.
14. Рекомендации XIX международного банковского конгресса (МБК-2017) «Банки: жизнь после кризиса» // Деньги и кредит. – 2017. – №9. – С. 3-6.
15. Трохов М.Е. Использование кредитными организациями показателей, ориентированных на риск // Деньги и кредит. – 2014. – № 1. – С. 12-15.
16. Чернова Г.В. Управление рисками / Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцев. – М.: Проспект, 2015. – 158 с.
17. www.consultant.ru
18. http://www.garant.ru/
19. www.cbr.ru
20. http://www.gazeta-unp.ru/