Файл: Образовательное.docx

Организация микрофинансовой деятельности в ООО МКК «МикроЗайм ДВ»

1. Законодательно-нормативное регулирование деятельности микрофинансовых организаций

В современной экономической теории под микрофинансированием понимаются специфические финансово-кредитные отношения между финансовыми организациями и малыми формами хозяйствования в условиях территориальной близости и личного контакта, предполагающие аккумулирование финансовых ресурсов и их упрощённое предоставление на принципах платности, краткосрочности, возвратности, доверия и целевого использования на развитие хозяйства. Данный подход к микрофинансированию может использоваться и применительно к микрофинансированию в России. В соответствии с Федеральным законом РФ от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» микрофинансовой организацией (МФО) является юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения, о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном Законом № 151-ФЗ [4].

Микрофинансовая система в России дополняет банковский сектор в части предоставления финансовых услуг физическим и юридическим лицам. В настоящее время правовые основы микрофинансирования определяются:

• 
  Федеральным законом № 151-ФЗ от 02.07.2010 «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».[4];
  
• 
  Федеральным законом № 353-ФЗ от 21.12.2013 «О потребительском кредите (займе)»[5];
  
• 
  Федеральным законом №315-Ф3 от 01.12.2007 «О саморегулируемых организациях» [6];
  
• 
  Федеральным законом №115-ФЗ от 07.18.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем и финансированию терроризма» [7];
  
• 
  Федеральным законом №223-Ф3 от 13.07.2015 «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» [8];
  
• 
  Федеральным законом № 218-ФЗ от 30.12.2004 «О кредитных историях» [9];
  
• 
  Гражданским кодексом Российской Федерации N 51-ФЗ от 30.11.1994 [2];
  
• 
  Налоговым кодексом Российской Федерации от 05.08.2000 N 117-ФЗ [1];
  
• 
  Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях N 195- ФЗ от 30.12.2001 [3];
  
• 
  указаниями Банка России и другими нормативными актами.
  

---

Нормативно-правовая база постепенно расширяется, однако сегодня она невелика по очевидной причине – микрофинансовые организации в России являются новым видом бизнеса.

Надзорные функции на рынке микрофинансирования до 2011 года осуществляла ФСФР России. С 2013 года регулятором рынка микрофинансирования выступает Банк России, где создано отдельное управление по работе с МФО (Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности ЦБ РФ). Нормы правового регулирования в этой сфере разрабатывает Министерство финансов РФ.

Банк России осуществляет следующие контрольные функции:

1. 
   ведет государственный реестр микрофинансовых организаций и саморегулируемых организаций микрофинансовых организаций;
   
2. 
   получает от микрофинансовых организаций необходимую информацию об их деятельности, а также бухгалтерскую (финансовую) отчетность, осуществляет надзор за выполнением микрофинансовыми организациями требований;
   
3. 
   взаимодействует с саморегулируемыми организациями микрофинансовых организаций.
   

В отношении микрофинансовой организации Банк России:

• 
  запрашивает и получает информацию о финансово-хозяйственной деятельности микрофинансовых организаций у органов государственной статистики, федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, у иных органов государственного контроля и надзора;
  
• 
  запрашивает и получает информацию о микрофинансовой организации из единого государственного реестра юридических лиц;
  
• 
  обеспечивает соответствие сведений о микрофинансовой организации в государственном реестре микрофинансовых организаций сведениям об указанной организации в едином государственном реестре юридических лиц, в том числе сведениям о ликвидации организации;
  
• 
  проводит проверку соответствия деятельности микрофинансовых организаций;
  
• 
  устанавливает числовые значения и порядок расчета и осуществляет контроль за соблюдением экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности микрофинансовыми организациями, привлекающими денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов, и микрофинансовыми организациями, осуществляющими выпуск и размещение облигаций, устанавливает для микрофинансовых организаций порядок формирования резервов на возможные потери по займам;
  
• 
  требует от органов управления микрофинансовой организации устранения выявленных нарушений;
  
• 
  дает микрофинансовой организации обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений, устанавливает форму, сроки и порядок направления, получения и исполнения предписаний об устранении выявленных нарушений;
  
• 
  направляет микрофинансовой организации предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России.
  

---

Микрофинансовую деятельность в целом можно рассматривать как сложное социально-экономическое явление, характерной чертой которого является предоставление небольших кредитов и иных базовых финансовых услуг со стороны специализированных финансовых организаций населению и субъектам предпринимательской деятельности, ввиду различных причин не имеющих доступа к традиционным банковским услугам. В качестве базового набора финансовых услуг в соответствии подходом Банка России будем рассматривать услуги страхования, кредитования, услуги по формированию вкладов или сбережений, а также платежные услуги.

Цель микрофинансовой деятельности заключается в повышении доступности финансовых услуг для населения и получении прибыли финансовыми организациями. Микрофинансовая деятельность в классическом виде имеет большое значение в решении социально-экономических проблем. Она оказывает влияние, как минимум, на два аспекта жизни общества:

• 
  сокращает уровень бедности за счет вовлечения малообеспеченного населения в происходящие в экономике процессы;
  
• 
  повышает доступность финансовых услуг для населения и субъектов малого бизнеса, т.е. тех субъектов, которые в первую очередь сталкиваются со сложностями при получении финансовых услуг в кредитных организациях.
  

Анализируя виды микрофинансовых организаций, необходимо также учитывать их легальную классификацию. Так, в соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 2 Федерального закона № 151-ФЗ от 02.07.2010 «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» микрофинансовые организации могут осуществлять свою деятельность в виде микрофинансовой компании (МФК) или микрокредитной компании (МКК) [4].

Проводя разграничения между микрофинансовой

---

компанией и микрокредитной компанией, используют следующие критерии, приведенные Центральным Банком Российской Федерации (таблица 1).

Таблица 1 – Сравнительный анализ МФК и МКК

Сравнительный признак	МФК	МКК
Предельная сумма микрозайма физическому лицу (основного долга физического лица перед МФО по договорам микрозайма)	1 млн руб.	500 тыс. руб.
Предельная сумма микрозайма юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю (основного долга юридического лица или индивидуального предпринимателя перед МФО по договорам микрозайма)	3 млн руб.	3 млн руб
Привлечение денежных средств	Разрешено - от физических лиц (в т.ч. индивидуальных предпринимателей), не являющихся учредителями (участниками, акционерами) на сумму не менее 1,5 млн руб. - без ограничений по сумме от юридических лиц и учредителей (участников, акционеров) – физических и юридических лиц	Запрещено - от физических лиц (в т.ч. индивидуальных предпринимателей), не являющихся учредителями (участниками, акционерами). Разрешено - без ограничения по сумме от юридических лиц и учредителей (участников, акционеров) – физических и юридических лиц
Размер собственных средств (капитала)	Не менее 70 млн. руб.	Требования отсутствуют
Выпуск облигаций	Разрешено с учетом ограничений	Запрещено
Формирование резервов на возможные потери по займам	Обязанность установлена	Обязанность установлена
Осуществление производственной и торговой деятельности	Запрещено	Разрешено
Делегирование кредитной организации проведения идентификации (упрощенной идентификации) клиента - физического лица	Разрешено	Запрещено. Идентификация (упрощенная идентификация) проводится самостоятельно
Ежегодный аудит	Обязаны проводить и представлять в Банк России аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности	Федеральным законом «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» обязанность не установлена

---

Анализ данной таблицы подтверждает, что ключевым различием между микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией, влияющим на объем правоспособности, является право микрофинансовой компании привлекать денежные средства физических лиц, не являющихся ее учредителями (участниками, акционерами).

ООО МКК «МикроЗайм ДВ» на основании Свидетельства «О внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций» № 651303610004444 от 13.12.2013 года является микрокредитной компанией. ООО МКК

«МикроЗайм ДВ» специализируется на предоставлении краткосрочных займов «до зарплаты» физическим лицам. Организация осуществляет выдачу микрозаймов, в том числе под минимальный показатель 0,75% в день. Выдаются следующие виды микрозаймов:

• 
  «Пенсионный» - сумма от 1000 руб. до 10000 руб., на срок от 5 до 30 дней, процентная ставка 0,75% в день.
  
• 
  «Идем на помощь» - сумма от 1000 руб. до 15000 руб., на срок от 5 до 30 дней, процентная ставка 1% в день.
  
• 
  «До зарплаты» - сумма от 16000 руб. до 25000 руб., на срок от 5 до 30 дней, процентная ставка 1,5% в день.
  
• 
  «Доверительный» - Сумма от 26000 руб. до 50000 руб., на срок от 5 до 30 дней, процентная ставка 2% в день.
  

Все процентные ставки, которые используют в своей деятельности микрофинансовые и микрокредитные компании регулируются Центральным Банком России. Банк России в установленном им порядке ежеквартально рассчитывает и опубликовывает среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых по категориям потребительских кредитов (займов). Среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых определяется

---