Файл: Образовательное.docx

Однако, продажа дебиторской задолженности по договору цессии приносит не только доход организации, но и убыток, потому что задолженность уступается коллекторам не по полной стоимости. Для ООО МКК «МикроЗайм ДВ» убытком будет являться не только оставшееся стоимость дебиторской задолженности, но и проценты по этой задолженности, так как организация осуществляет микрофинансовую деятельность.

Несмотря на большие суммы убытков от продажи дебиторской задолженности по договору цессии, целесообразность данной процедуры оправдывается тем, что реструктурированные договоры по микрозаймам дают отсрочки заемщикам, но не гарантируют выплаты, поэтому такие микрозаймы могут вскоре оказаться в числе безнадежных, которые придется списывать за счет резервов организации. Продажа коллекторам таких задолженностей приносит небольшой доход, способных покрыть хоть часть убытков организации.

Ключевой проблемой для анализируемой МФО является увеличение дебиторской задолженности, т.е. рост просрочки по выданным займам. А значит, необходимо уделить особое внимание методам совершенствования самой системы кредитования. Высокая доля просроченной задолженности по микрозаймам и ее неустойчивая динамика, свидетельствуют

о недостатках в организации кредитного процесса микрофинансовой организации, проблемах в объективной оценке кредитоспособности заемщиков, а также некачественного взаимодействия с клиентами на этапе сопровождения займа.

Внедрение системы скоринга для оценки кредитоспособности заемщиков ООО МКК «МикроЗайм

---

ДВ» позволит:

1. 
   сократить время обработки заявлений и предоставления ответа о выдаче или отказе в микрозайме;
   
2. 
   снизить влияния человеческого фактора при принятии решения о выдаче или отказе займа;
   
3. 
   своевременно выявлять и предотвращать попытки мошенничества.
   

Для оценки кредитоспособности скоринг использует данные. Данные могут быть из разных источников: кредитной истории, анкеты заемщика и т. д. Система скоринга обрабатывает данные и выставляет оценку в баллах. Чем выше скоринговый балл, тем более платежеспособным является потенциальный заемщик.

Скоринг-оценка поможет ООО МКК «МикроЗайм ДВ» значительно упростить процесс рассмотрения заявок на кредит. Скоринг позволяет определить уровень платёжеспособности клиента и точно спрогнозировать вероятность выхода клиента на просрочку в течение 12 месяцев.

---

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

C развитием в РФ потребительского кредитования на данном рынке появились новые субъекты, предоставляющие гражданам денежные средства на срочной и платной основе. Они заняли свой сегмент рынка, выдавая денежные средства тем заемщикам, которым отказали в кредите банковские институты. На законодательном уровне они получили название «микрофинансовые организации» (МФО) и их деятельность регулируется Федеральным законом N 151-ФЗ от 02.07.2010 «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». Данный нормативно-правовой акт позволяет легитимно осуществлять микрофинансовую деятельности в России и предоставляет информацию об организационно-правовых формах микрофинансовых организаций.

ООО МКК «МикроЗайм ДВ» предоставляет микрофинансовые услуги физическим лицам путем выдачи небольших денежных сумм на короткий промежуток времени – микрозаймов.

В условиях рыночной экономики управление финансовыми результатами занимает центральное место в деловой жизни хозяйствующих субъектов. Финансовое состояние характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования, целесообразным их размещением и эффективным использованием. Назначение управления финансовыми результатами – своевременно выявлять и устранять недостатки в развитии организации, находить резервы для улучшения финансового состояния организации и обеспечения финансовой устойчивости ее деятельности.

В ходе выпускной квалификационной работы была достигнута поставленная цель –

---

дана оценка финансовой деятельности ООО МКК «МикроЗайм ДВ», проведен анализ финансовых результатов организации, отражены риски, связанные с основной деятельностью и приведены рекомендации по улучшению работы организации.

Исходя из цели исследования, в выпускной работе были решены следующие задачи:

• 
  систематизированы аспекты законодательно-нормативного регулирования деятельности микрофинансовых организаций;
  
• 
  проведен финансовый анализ деятельности ООО МКК «МикроЗайм ДВ»;
  
• 
  разработаны рекомендации по улучшению финансовой деятельности организации.
  

В первой главе дано понятие «микрофинансовая организация», приведены правовые основы функционирования микрофинансовых организаций, отражена классификация видов МФО, рассмотрены все обязательные формы отчетности, связанные с микрофинансовой деятельностью и представлен порядок выдачи микрозаймов в ООО МКК «МикроЗайм ДВ».

По результатам рассмотрения вопросов, поставленных в первой главе выпускной квалификационной работы, можно сделать следующие выводы:

1. 
   Нормативно-правовая база, регулирующая микрофинансирование, постоянно находится в стадии совершенствования и содержит нормативно-правовые акты, направленные на мониторинг и контроль всех денежных потоков микрофинансовых организаций. Всю деятельность по контролю и надзору за микрофинансовыми организация осуществляет Банк России. Ужесточение требований Центральным Банком создает дополнительные проблемы микрофинансовым организациям, которые вынуждены формировать большое количество трудоемких отчетов.
   
2. 
   Отчетность микрофинансовых организаций имеет ряд своих особенностей, которая объясняется спецификой их основной деятельности. Перечень обязательных форм отчетности и сроков ее представления также устанавливается Центральным Банком. Непредставление или нарушение сроков, порядка представления отчетности в Центральный Банк влечет за собой административную ответственность в виде штрафов, дисквалификации или ликвидации микрофинансовой организации.
   
3. 
   Деятельность микрофинансовых организаций связана с высоким риском невозвратности выданных сумм микрозаймов, поэтому формирование резервов для таких организаций является обязательным и устанавливается федеральным законом.
   
4. 
   Основным документом, оформляющим сотрудничество микрофинансовой организации и заемщика, является договор потребительского займа. Он охватывает все стороны такого сотрудничества, включая права и обязанности микрофинансовой организации и заемщика, с целью гарантирования законности их взаимодействия и устранения возможных споров и разногласий.
   

---

Во второй главе работы проведен анализ финансового состояния, дана оценка финансовых результатов, проанализированы финансовые риски, связанные с микрофинансовой деятельностью, оценена кредитоспособность заемщиков и структура портфеля микрозаймов ООО МКК «МикроЗайм ДВ», из чего вытекают следующие выводы:

1. 
   В ООО МКК «МикроЗайм ДВ» на протяжении 3-х лет наблюдается устойчивая динамика роста валюты баланса. Увеличение валюты баланса является позитивной тенденцией и свидетельствует о повышении имущественного потенциала микрофинансовой организации и обеспечивает возможность наращивать объемы деятельности по кредитованию населения, ведет к улучшению финансовых результатов.
   
2. 
   Низкая доля внеоборотных активов объясняется спецификой микрофинансовой организации, так как для проведения операций по кредитованию населения требуются в основном большие вложения в оборотные активы.
   
3. 
   Оборачиваемость дебиторской задолженности ниже оборачиваемости кредиторской, что является неблагоприятным фактором в деятельности микрофинансовой организации. Своевременность возврата дебиторами заемных средств уменьшилась, что способствует росту дополнительных финансовых рисков.
   
4. 
   Коэффициент финансовой устойчивости организации к 2018 году возрос, что показывает способность предприятия устойчиво финансировать производственный процесс в долгосрочной перспективе.
   
5. 
   Выполнение условий текущей ликвидности бухгалтерского баланса говорит о покрытии быстро реализуемыми и высоколиквидными активами текущих (краткосрочных) обязательств организации.
   
6. 
   Общий коэффициент платежеспособности организации удовлетворяет нормативу на протяжении всего рассматриваемого периода, отсюда следует, что финансирование всех обязательств компании происходит за счет собственных активов и организация способна на долгосрочное функционирование
   
7. 
   Рентабельность активов ООО МКК «МикроЗайм ДВ к 2018 году возросла, что показывает высокую эффективность использования активов организации и рост финансовой отдачи от этих активов.
   
8. 
   Вероятность банкротства ООО МКК «МикроЗайм ДВ» на протяжении всего рассматриваемого периода средняя, однако в 2018 году риск банкротства уменьшается.
   
9. 
   Коэффициент возможных потерь по займам превышает норматив на протяжении всего рассматриваемого периода, что показывает рост рисков финансового характера, связанных с основным видом деятельности ООО МКК «МикроЗайм ДВ».
   
10. 
    Коэффициент движения денежных средств ниже норматива за весь исследуемый период, что показывает недостаточность денежных потоков от основного вида деятельности для покрытия финансовых обязательств организации.
    
11. 
    Коэффициент концентрации привлеченных средств организации достаточно высок на протяжении всего рассматриваемого периода, что свидетельствует о зависимости организации от кредиторов.
    
12. 
    Резервы организации на протяжении всего рассматриваемого периода увеличиваются, что объясняется ростом просроченной задолженности по выданным микрозаймам и ее неустойчивой динамикой
    
13. 
    ООО МКК «МикроЗайм ДВ» выдает большое количество микрозаймов с небольшой доходностью, это приводит к необходимости обрабатывать большое число мелких платежей, что является причиной высоких расходов, связанным с мониторингом и обслуживанием микрозаймов.
    
14. 
    Средний размер микрозайма не превышает 10 000 руб., что подтверждает финансовую несостоятельность целевых групп заемщиков ООО МКК
    

---