Файл: Складывавшиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты.doc

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 05.12.2023

Просмотров: 119

Скачиваний: 1

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.


оглавление

Введение
Складывавшиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты. В то же время возникают совершенно новые, оригинальные виды операций и услуг, не имевшие аналогов в мировой практике и ставшие воз­можными благодаря сложному сочетанию причин, влияющих на спрос и предложение денежного капитала.

Сегодня своевременная, полная и достоверная информация о клиентах, их потребностях, ожиданиях и возможностях - залог успешной деятельности. Коммерческий банк является одним из экономических институтов, где подобная информация важна для ведения успешного и доходного бизнеса.

Развитие рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях анализа собственного капитала коммерческих банков. В системе формирования ресурсов коммерческих банков огромная роль отводится собственным средствам. В силу этого вопросы организации собственного капитала коммерческих банков являются в настоящее время наиболее актуальными.

Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка, равно как и минимальный размер капитала создаваемого банка, изменялось с изменением условий работы банков. Так, до 1996 г. норматив (Н1) составлял 4%, затем был повышен до 5% и затем, ежегодно возрастая, достиг к февралю 1999 г. 8%. С 1 января 2000 г. значение данного норматива было установлено для банков с капиталом, эквивалентным 5 млн. евро и выше, в размере 10%, а с капиталом более 5 млн. евро - 11%.

Собственный капитал банка, исходя из функций, которые он выполняет, занимает важное место в системе показателей, характеризующих финансовое состояние банка. Одним из показателей, характеризующий состояние собственного капитала, особенно при создании банка является минимальный размер уставного капитала. Однако принято считать, что в процессе дальнейшего функционирования банка его уставный капитал перестает играть решающее значение как перманентная составляющая собственного банковского капитала, а следовательно, его удельный вес, при прочих равных условиях, в совокупном собственном капитале постепенно уменьшается. Зато увеличивается удельный вес других элементов собственного капитала банка. Однако пренебрегать показателем минимального размера уставного капитала не следует: чем больше размер уставного капитала, тем финансово прочнее считается банк.


Термин «достаточность капитала» определяет надежность банка. Благодаря той защите, которую собственный капитал противопоставляет чрезвычайным расходам, поддержание его на достаточном уровне является зачастую основным способом обеспечения доверия населения к коммерческим банкам и убеждения кредиторов в его финансовой устойчивости. Неслучайно поэтому вопрос достаточности собственного капитала относится к числу наиболее острых вопросов банковской практики и является для коммерческих банков и для Банка России одним из актуальных.

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.

Объектом исследования в данной работе является ПАО «Росбанк», отделение «Проспект мира».

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие при организации управления собственным капиталом коммерческого банка.

Целью работы является оценка состояния управления собственными средствами коммерческого банка

Поставленная цель предполагает решение следующих задач:

- изучить методы и приемы оценки состояния собственных средств банка;

- раскрыть показатели состояния собственных средств банка;

- рассмотреть показатели стабильности коммерческого банка;

- дать оценку состояния собственных средств ПАО «Росбанк»;

- рассмотреть пути совершенствования управления собственным капиталлом ПАО «Росбанк».

В работе использовались труды таких российских экономистов, как О.И. Лаврушин «Банковская система в современной экономике», 2011год, И.В. Ларионова «Управление активами и пассивами в коммерческом банке», 2012 год, А.М. Тавасиев «Банковское дело», 2012 год, Г.Н. Белоглазова «Банковское дело», 2013 год и др.

Информационной базой работы послужили статистические данные Госкомстата РФ, Банка России, коммерческих банков РФ, данные информационных агентств («Росбизнесконсалтинг», «Интерфакс», «Рейтинг» и др.), годовые отчеты банка, вторичная информация зарубежной и отечественной периодической печати («Деньги и кредит», «Эксперт, «Бизнес и банки» и др.), Инструкция Банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012. (электронный ресурс) – (http://www.consultant.ru).

В работе также использовалась нормативно-правовая литература: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (действующая редакция от 29.12.2014), Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 16.02.2015) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104), Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями).


ГЛАВА 1.Теоретические аспекты организации управления собственными средствами коммерческого банка

1.1. Методы и приемы оценки состояния собственных средств банка
Банк - финансово-кредитное учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам.

В соответствии с банковским законодательством на коммерческий банк возложены определенные обязательства по комплексному обслуживанию клиентов. К функциям коммерческого банка относятся1:

- Аккумуляция и мобилизация привлеченных средств. Это наиболее важная функция, при осуществлении которой банк выступает в роли заемщика, поскольку на коммерческий банк возложена ведущая роль в деле привлечения капитала и его преувеличения.

- Инвестирование и размещение заемных средств с целью прироста прибыли.

- Посредничество в кредите также входит в перечень полномочий, которые осуществляет коммерческий банк. Функции подобного рода играют важную роль в расширении производства и потребительского спроса.

- Расчетно-кассовое обслуживание банковских клиентов.

Коммерческий банк, функции которого были перечислены выше, должен выполнять и определенные операции. К ним относятся:

- Депозитные операции - привлечение денежных средств, принадлежащих физическим и юридическим лицам, с целью вкладов на неопределенный срок или до востребования.

- Предоставление кредитов под определенные проценты за счет привлеченных средств на условиях возврата.

- Открытие и сопровождение клиентских счетов.

- Инкассация платежных средств.

- Эмиссия ценных бумаг.

- Покупка-продажа иностранной валюты.

- Операции с драгоценными металлами.

- Финансовая консультация и банковская гарантия.

В целом все операции коммерческих банков являются проявлением их функций. Российские коммерческие банки обязаны проводить все сделки в российских рублях. Операции в иностранной валюте допускаются лишь в случае наличия соответствующей лицензии. Кроме того, банкам категорически запрещено заниматься страховой, торговой и производственной деятельностью (на основании федерального закона).

Функционирование коммерческого банка базируется на достижении определенных целей, главная из которых – ведение прибыльного хозяйства.


Исходя из этой цели, деятельность коммерческого банка должна строиться на выполнении следующих требований:

1. дешевле приобрести капитал (уплатить по возможности более низкую процентную ставку);

2. дороже продать капитал и услуги (получить более высокую процентную ставку);

3. снизить риск потерь путем отбора надежных партнеров и получения гарантий, а также разнообразия операций и освоения различных рынков ссудного капитала.

Таким образом, движущим мотивом деятельности коммерческого банка является достижение возможно большей прибыли, однако для банка небезразлично, какой ценой она получена.

Банковская система Российской Федерации функционирует в условиях нестабильности, и именно поэтому повышается внимание к устойчивости коммерческих банков, поскольку, являясь проводником денежно-кредитной политики Центрального банка, они обеспечивают финансовую стабильность, бесперебойность расчетов и направление инвестиций на развитие реального сектора экономики. Повышенное внимание к деятельности региональных коммерческих банков обусловлено потребностью региональной экономики в адекватной системе финансового обеспечения.

В укрупненном виде можно выделить 6 основных методов анализа деятельности коммерческого банка1:

1. горизонтальный (временной) анализ - сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом;

2. вертикальный (структурный) анализ - определение структуры финансовых показателей, выявление влияния каждой позиции отчетности на результат в целом;

3. трендовый анализ - сравнение каждой позиции отчетности с рядом предшествующих периодов и определение тренда, то есть основной тенденции динамики показателей, очищенной от влияния и индивидуальных особенностей отдельных периодов (с помощью тренда осуществляется экстраполяция важнейших финансовых показателей на перспективный период, то есть осуществляется перспективный прогнозный анализ финансового состояния);

4. анализ относительных показателей (коэффициентов) - расчет отношений между отдельными позициями отчета или позициями разных форм отчетности, определение взаимосвязей показателей;

5. сравнительный (пространственный) прием - это как внутрихозяйственный анализ сводных показателей отчетности по отдельным показателям самого банка, так и межхозяйственный анализ показателей данному банку в сравнении с показателями конкурентов или со среднеотраслевыми и средними данными;

6. факторный анализ - влияние отдельных факторов (причин) на результативный показатель с помощью детерминированных или стохастических приемов исследования. При этом факторный анализ может быть как прямым (собственно анализ), когда результативный показатель дробят на составные части, так и обратным (синтез), когда его отдельные элементы соединяют в общий результативный показатель.


Для достижения основной целевой установки анализа деятельности коммерческого банка, объективной их оценки и влияния возможностей их повышения могут применяться различные методы анализа.

Основные из них: цепных подстановок; арифметических разниц; балансовый; выделения изолированного влияния факторов; процентных чисел; дифференциальный; логарифмический; интегральный; простых и сложных процентов; дисконтирования.

Метод цепных подстановок используется для расчета влияния факторов во всех типах детерминированных факторных моделей: аддитивных, мультипликативных, кратных и смешанных (комбинированных). Этот способ позволяет определить влияние отдельных факторов на изменение величины результативного показателя путем постепенной замены базисной величины каждого факторного показателя в объеме результативного показателя на фактическую в отчетном периоде. С этой целью определяют ряд условных величин результативного показателя, которые учитывают изменение одного, затем двух, трех и последующих факторов, допуская, что остальные не меняются. Сравнение величины результативного показателя до и после изменения уровня того или другого фактора позволяет элиминировать влияние всех факторов, кроме одного, и определить воздействие последнего на прирост результативного показателя.

Способ относительных разниц, как и предыдущий, применяется для измерения влияния факторов на прирост результативного показателя только в мультипликативных и аддитивно-мультипликативных моделях типа V = (а - b)с. Он значительно проще цепных подстановок, что при определенных обстоятельствах делает его очень эффективным. Это прежде всего касается тех случаев, когда исходные данные содержат уже определенные ранее относительные приросты факторных показателей в процентах или коэффициентах.

В процессе анализа деятельности предприятия также широко применяются традиционные методы экономической статистики, такие как: средних и относительных величин; группировок; графический; индексный; элементарные методы обработки рядов динамики.

Анализ достаточности капитала проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков. Отсюда следует, что размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска. Однако чрезмерная "капитализация" банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах, тоже не является благом. Она отрицательно влияет на результаты деятельности банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска акций – дорогой и часто нежелательный для банка способ финансирования по сравнению с привлечением сторонних средств.

Смотрите также файлы