Файл: Анализ современного состояния платежеспособности и финансовой устойчивости ооо тк биотэкса.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 05.12.2023
Просмотров: 195
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ООО ТК «БИОТЭКС-А»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО ТК «БИОТЭКС-А»
Полное наименование организации: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "БИОТЭКС-А"
ИНН: 7451231099
КПП: 745101001
ОГРН: 1067451071445
Место нахождения: 454091, обл. Челябинская, г. Челябинск, ул. Орджоникидзе, д. 43, оф. 208
Вид деятельности: Торговля оптовая за вознаграждение или на договорной основе (код по ОКВЭД 46.1)
Статус организации: коммерческая, действующая
Организационно-правовая форма: Общества с ограниченной ответственностью (код 12300 по ОКОПФ)
Рисунок 1 Организационная структура организации
2.2. Балансовые стоимостные показатели ОО ТК «БИОТЭКС-А»
Таблица 1 – Состав и структура реальных активов предприятия
| Реальные активы | Абсолютные величины, тыс. руб. | Структура, % | Изменения, тыс. руб. | Изменения в структуре, % | Темпы роста, % | |||||||||||
| 2020 | 2021 | 2022 | 2020 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| I. Реальные производственные активы | 9010 | 13094 | 15938 | 58.63 | 80.97 | 96.37 | 4084 | 2844 | 22.34 | 15.4 | 145.33 | 121.72 | ||||
| 1. Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | ||||
| 2. Основные фонды | 0 | 4436 | 6789 | 0 | 27.43 | 41.05 | 4436 | 2353 | 27.43 | 13.62 | - | 153.04 | ||||
| 3. Запасы | 9010 | 8658 | 9149 | 58.63 | 53.54 | 55.32 | -352 | 491 | -5.09 | 1.78 | 96.09 | 105.67 | ||||
| II. Реальные финансовые активы | 6358 | 3078 | 601 | 41.37 | 19.03 | 3.63 | -3280 | -2477 | -22.34 | -15.4 | 48.41 | 19.53 | ||||
| 1. НДС | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | ||||
| 2. Денежные средства | 6358 | 3078 | 601 | 41.37 | 19.03 | 3.63 | -3280 | -2477 | -22.34 | -15.4 | 48.41 | 19.53 | ||||
| Итого реальных активов | 15368 | 16172 | 16539 | 100 | 100 | 100 | 804 | 367 | 0 | 0 | 105.23 | 102.27 | ||||
Как видно из таблицы, общая стоимость реальных активов в отчетном периоде составляла 16539 тыс. руб.
Важным показателем является темп прироста реальных активов, который характеризует интенсивность наращивания имущества. Уменьшение общего объема реальных активов, как правило, свидетельствует о снижении производственного потенциала промышленного предприятия и рассматривается как негативное явление. Интенсивность прироста реальных активов выросла на 2.27%, что является положительным фактором.
Далее анализируется наличие, динамика и удельный вес производственных активов в общей стоимости имущества.
Таблица 2 – Состав и структура производственных активов предприятия
| Производственные активы | Абсолютные величины, тыс. руб. | Структура, % | Изменения, тыс. руб. | Изменения в структуре, % | Темпы роста, % | |||||||||||
| 2020 | 2021 | 2022 | 2020 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| 1. Основные фонды | 0 | 4436 | 6789 | 0 | 15.37 | 15.91 | 4436 | 2353 | 15.37 | 0.54 | - | 153.04 | ||||
| 2. Запасы | 9010 | 8658 | 9149 | 42.93 | 30 | 21.44 | -352 | 491 | -12.93 | -8.56 | 96.09 | 105.67 | ||||
| Итого производственных активов | 9010 | 13094 | 15938 | 42.93 | 45.37 | 37.35 | 4084 | 2844 | 2.44 | -8.02 | 145.33 | 121.72 | ||||
| Общая стоимость имущества | 20987 | 28862 | 42667 | 100 | 100 | 100 | 7875 | 13805 | 0 | 0 | 137.52 | 147.83 | ||||
Таблица 3 – Состав и структура средств, используемых за пределами организации
| Активы | Абсолютные величины, тыс. руб. | Структура, % | Изменения, тыс. руб. | Изменения в структуре, % | Темпы роста, % | |||||||||
| 2020 | 2021 | 2022 | 2020 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||
| 1. Долгосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | ||
| 2. Дебиторская задолженность | 5619 | 12690 | 26128 | 100 | 100 | 100 | 7071 | 13438 | 0 | 0 | 225.84 | 205.89 | ||
| 3. Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | ||
| Средства, используемые за пределами организации (п.1+п.2+п.3) | 5619 | 12690 | 26128 | 100 | 100 | 100 | 7071 | 13438 | 0 | 0 | 225.84 | 205.89 | ||
На конец анализируемого периода средства организации используются за ее пределами (в размере 26128 тыс. руб.).
Сравнительный баланс позволяет объединить в одной таблице показатели горизонтального и вертикального анализа и сформировать первоначальное представление о деятельности предприятия, выявить изменения в составе имущества предприятия и их источниках, установить взаимосвязи между показателями структуры баланса, динамики баланса, структурной динамики баланса.
Таблица 4 - Группировка статей актива и пассива баланса
| Показатели | Обозначение | 2020 | 2021 | 2022 |
| 1. Стоимость иммобилизованных активов | FИММ=F+Zp | 0 | 4436 | 6789 |
| 2. Стоимость оборотных (мобильных) активов | Oa=O | 20987 | 24426 | 35878 |
| 2.1. Стоимость запасов | ZМОС=Z+НДС | 9010 | 8658 | 9149 |
| 2.2. Величина дебиторской задолженности | Ra=Rкр+Zпр | 5619 | 12690 | 26128 |
| 2.3. Сумма свободных денежных средств | Д=Дк+Дс | 6358 | 3078 | 601 |
| 3. Собственный капитал | ИС=Kp+З+Дб+Pпр | 17804 | 27221 | 39480 |
| 3.1. Величина заемного капитала | Зk=KT+Kt-(З+Дб+Pпр) | 3183 | 1641 | 3186 |
| 3.2. Величина кредиторской задолженности | Зk | 3183 | 1641 | 3186 |
F - внеоборотные активы (стр. 1100);
O - стоимость оборотных активов по балансу (стр. 1200)
Z - стоимость запасов по балансу (стр. 1210); НДС - налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (стр. 1220);
Rкр - дебиторская задолженность (стр. 1230); Zпр - прочие оборотные активы (стр. 1260); Zp - расходы будущих периодов.
Дк - краткосрочные финансовые вложения (стр. 1240); Дс - денежные средства (стр. 1250)
Кр - капитал и резервы (стр. 1300); З - задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов; Дб - доходы будущих периодов (стр. 1530); Pпр - резервы предстоящих расходов (стр. 1540+стр.1430).
KT - долгосрочные обязательства (стр. 1400); Kt - краткосрочные обязательства (стр. 1500).
Таблица 5 - Сравнительный аналитический баланс
| Показатели | Абсолютные величины, тыс. руб. | Структура, % | Изменения, тыс. руб. | Изменения в структуре, % | Темпы роста, % | |||||||||||
| 2020 | 2021 | 2022 | 2020 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||
| Активы | | | | | | | | | | | | | ||||
| 1. Имущество | 20987 | 28862 | 42667 | 100 | 100 | 100 | 7875 | 13805 | 0 | 0 | 137.52 | 147.83 | ||||
| 1.1. Иммобилизованные активы, FИММ | 0 | 4436 | 6789 | 0 | 15.37 | 15.91 | 4436 | 2353 | 15.37 | 0.54 | - | 153.04 | ||||
| 1.2. Оборотные (мобильные) активы, M | 20987 | 24426 | 35878 | 100 | 84.63 | 84.09 | 3439 | 11452 | -15.37 | -0.54 | 116.39 | 146.88 | ||||
| 1.2.1. Запасы, Z | 9010 | 8658 | 9149 | 42.93 | 30 | 21.44 | -352 | 491 | -12.93 | -8.56 | 96.09 | 105.67 | ||||
| 1.2.2. Дебиторская задолженность, Ra | 5619 | 12690 | 26128 | 26.77 | 43.97 | 61.24 | 7071 | 13438 | 17.2 | 17.27 | 225.84 | 205.89 | ||||
| 1.2.3. Свободные денежные средства, Д | 6358 | 3078 | 601 | 30.29 | 10.66 | 1.41 | -3280 | -2477 | -19.63 | -9.25 | 48.41 | 19.53 | ||||
| Пассивы | | | | | | | | | | | | | ||||
| 1. Источники имущества | 20987 | 28862 | 42667 | 100 | 100 | 100 | 7875 | 13805 | 0 | 0 | 137.52 | 147.83 | ||||
| 1.1. Собственный капитал, ИС | 17804 | 27221 | 39480 | 84.83 | 94.31 | 92.53 | 9417 | 12259 | 9.48 | -1.78 | 152.89 | 145.04 | ||||
| 1.2. Заемный капитал, ЗК | 3183 | 1641 | 3186 | 15.17 | 5.69 | 7.47 | -1542 | 1545 | -9.48 | 1.78 | 51.56 | 194.15 | ||||
| 1.2.1. Долгосрочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | ||||
| 1.2.2. Краткосрочные займы и кредиты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - | ||||
| 1.2.3. Кредиторская задолженность | 3183 | 1641 | 3186 | 15.17 | 5.69 | 7.47 | -1542 | 1545 | -9.48 | 1.78 | 51.56 | 194.15 | ||||