Файл: Международный валютный фонд: цели, функции, особенности (правовой статус Международного валютного фонда).pdf

В апреле 2017 года Исполнительный совет утвердил чистый административный бюджет на 2018 финансовый год в размере 1 104 млн долларов США наряду с ориентировочными бюджетами на 2019 и 2020 финансовые годы^[9].

Шестой год подряд административный бюджет МВФ остается неизменным, несмотря на возрастающее давление на ресурсы и устойчивое среднесрочное состояние доходов. Совет также утвердил лимит валовых расходов на уровне 1 359 млн долларов США, в том числе перенос на следующий год до 44 млн долларов США неизрасходованных ресурсов 2017 финансового года для покрытия возможных расходов в 2018 финансовом году.

Утвержденные капитальные расходы составили 66 млн долларов на капитальные проекты в области строительства объектов и информационных технологий. Бюджет МВФ на 2018 финансовый год предусматривал поддержку активизации работ в нескольких приоритетных областях и включал увеличение расходов на внутриорганизационную модернизацию^[10].

Дополнительные ресурсы были направлены на расширение взаимодействия со странами; дальнейшее укрепление работы в области политики в отношении финансового сектора при более тесной интеграции макрофинансового анализа и поддержки Программы оценки финансового сектора (ФСАП); углубление работы по ряду макроструктурных тем; и расширение работы в области борьбы с отмыванием денег и пресечения финансирования терроризма в рамках профессионального и организационного развития. Активизирована также работа в области управления.

Внутриорганизационная модернизация включала финансирование информационных технологий и кадровых услуг, а также расходы на обеспечение безопасности. Экономия средств из различных источников, включая закрытие отделений в странах, в которых завершаются программы, окончание отдельных работ в области политики и анализа, повышение эффективности на уровне департаментов позволили удержать бюджет на неизменном уровне.

Фактические административные расходы в 2018 финансовом году составили в общей сложности 1 099 млн долларов США, что на 5 млн долларов ниже утвержденного чистого бюджета. Сокращение расходов было сопоставимо с предыдущим годом. Средние коэффициенты вакансий оставались на исторически низком уровне, а большинство департаментов полностью укомплектовано кадрами.

Капитальные расходы в 2018 финансовом году производились в целом по плану. Крупнейшие расходы в размере 62 млн долларов США были связаны с ремонтом здания HQ1. Предполагается, что этот проект будет завершен осенью 2019 года.

Другие расходы на строительные объекты в размере 22 млн долларов США в основном были связаны с инвестициями в аудиовизуальные средства, заменой и модернизацией мебели и объектов в соответствии со сроками эксплуатации и заменой. Инвестиции в информационные технологии, составившие в общей сложности 31 млн долларов США, обеспечивали повышенную защиту от угроз кибербезопасности, совершенствование управления данными и информацией и замену инфраструктуры, которая достигла конца срока службы^[11].

Для целей финансовой отчетности учет административных расходов МВФ ведется по методу начисления в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Эти стандарты предусматривают ведение учета по методу начисления и учет и амортизацию затрат на выплаты пособий персоналу на основе актуарных оценок.

С момента создания МВФ основным источником финансирования его расходов была кредитная деятельность. В целях получения дополнительных доходов МВФ в 2006 году создал Инвестиционный счет, чтобы инвестировать свои резервы.

В 2008 году Исполнительный совет одобрил новую модель доходов, которая включала создание обеспечительного фонда, финансируемого за счет прибыли от продажи ограниченной части золотых авуаров МВФ.

Наряду с новой моделью доходов, Пятая поправка к Статьям соглашения, вступившая в силу в феврале 2011 года, санкционировала расширение инвестиционных полномочий МВФ для увеличения средних ожидаемых доходов от инвестиций и дальнейшего укрепления финансов Фонда с течением времени. В январе 2013 года Исполнительный совет принял эти правила в качестве новой стратегии инвестирования резервов МВФ в августе 2015 года (применительно к субсчету фиксированных доходов) и вновь в марте 2018 года (в основном применительно к субсчету обеспечительного фонда).

Стратегия инвестирования по-прежнему направлена на сохранение реальной стоимости обеспечительного фонда и получение дохода с учетом меняющихся рыночных условий, общественного характера ресурсов МВФ и необходимости поддержания репутации МВФ.

По состоянию на 30 апреля 2018 года численность специалистов и управленческого персонала МВФ составляла 2 314 человек, а вспомогательного персонала — 430 человек.

Численность принятого на работу нового персонала (172 человек) в 2017 году была значительно ниже уровня 2016 года (218 человек). В 2017 году было принято на работу восемь сотрудников управленческого звена, 134 специалиста и 30 сотрудников в качестве вспомогательного персонала.

МВФ требуются экономисты с опытом передовых методов анализа и разработки политики, и в 2017 году было принято на работу 24 выпускника ведущих университетов в рамках программы подготовки экономистов, а также 64 опытных экономиста, находящихся в середине карьерного пути.

Кроме того, в 2017 году было нанято 535 работников на договорной основе. В 2017 году было принято шесть должностных лиц из Германии, Индонезии, Кореи, Швеции и Японии в рамках программы найма специалистов, финансируемых из внешних источников (СФВ)^[12].

СФВ — это назначение на договорной основе на двухлетний срок, полностью финансируемое органами государственного управления государств-членов через многосторонний трастовый фонд. Возможность участия в СФВ предоставляется всем государствам-членам, которые готовы предоставить финансирование либо для должностных лиц своих стран, либо для должностных лиц других стран. В настоящее время в СФВ участвуют сотрудники из шести стран общим числом 10 человек, и интерес к участию в программе выражает также Китай.

Взаимодействие МВФ с государствами-членами производится через региональные отделы: Африканский, Европейский I, Европейский II, Среднего Востока, Центральной Азии, Юго-Восточной Азии и Тихоокеанского региона. В МВФ имеются отделы центральных банков, валютных и торговых отношений, по бюджетно-налоговым вопросам, правовой и исследовательский. В аппарате МВФ заняты 2300 сотрудников, 50% из которых - женщины.

Это главным образом экономисты, специалисты по налогам, статистике, финансам и филологии.

Организационная структура аппарата МВФ постоянно развивается из-за целевых установок и функций МВФ, которые определяются трансформацией мировой экономики и международных валютно-финансовых отношений [3].

Уставный капитал составляет около 212,8 млрд. СДР.

Основным источником средств МВФ являются взносы в рамках квоты (взносы в капитал) государств-членов, которые они платят при вступлении в МВФ или после периодических пересмотров, в ходе которых размер квот увеличивается.

Государства платят 25% своей квоты в специальных правах заимствования или в основных валютах, таких как доллар США или японская иена; при необходимости МВФ может востребовать остальную часть, подлежащую уплате в собственной валюте государства-члена, на цели предоставления кредитов. Квоты определяют не только платежи государства по взносам, но и его количество голосов, сумму финансирования, которую оно может получить от МВФ, а также его долю при распределении СДР.

Квоты призваны, в целом, отражать относительную долю государствачлена в мировой экономике: чем больше экономика страны по объему выпуска продукции и чем больше объем и шире разнообразие ее внешней торговли, тем, как правило, выше уровень ее квоты.

Соединенные Штаты Америки, обладающие крупнейшей в мире экономикой, вносят самый большой взнос в МВФ — 17,5% от общего объема квот; Палау, с самой маленькой экономикой, вносит 0,001%.

В случае необходимости МВФ может брать займы для пополнения своих ресурсов по квотам. МВФ имеет два постоянных механизма для получения займов, если это потребуется для устранения угрозы международной валютной системе:

1) генеральные соглашения о займах (ГСЗ), учрежденные в 1962 году, в которые входят 11 участников (правительства или центральные банки Группы десяти промышленно развитых стран и Швейцария);

2) новые соглашения о займах (НСЗ), введенные в 1997 году, участниками которых являются 25 государств и учреждений. В совокупности по этим двум соглашениям МВФ может получить займы на сумму до 34 млрд. СДР (примерно 50 млрд. долларов США) [3].

МВФ осуществляет наблюдение и контроль за соблюдением странами-членами своего Устава, который фиксирует основные структурные принципы мировой валютной системы.

За время своего существования МВФ превратился в подлинно универсальную организацию, добился широкого признания в качестве главного наднационального органа регулирования международных валютно-кредитных отношений, авторитетного центра международного кредитования, координатора межгосударственных кредитных потоков и гаранта платежеспособности стран-заемщиц.

Одновременно он играет важную роль в реализации решений «семерки» ведущих государств Запада, является ключевым звеном формирующейся системы регулирования мировой экономики, международной координации, согласования национальных макроэкономических политик.

Фонд зарекомендовал себя активно функционирующим мировым валютным институтом, накопил большой и полезный опыт. МВФ осуществляет следующую деятельность:

1) Проводит наблюдение за изменениями в экономической и финансовой ситуации и политике в государствах-членах и на глобальном уровне и дает государствам-членам рекомендации по вопросам экономической политики, опираясь на свой более чем пятидесятилетний опыт.

2) Предоставляет кредиты государствам-членам, испытывающим проблемы платежного баланса, - не только в целях временного финансирования, но также для поддержки политики стабилизации и реформ, направленной на устранение основных проблем.

3) Оказывает техническую помощь правительствам и центральным банкам государств-членов и проводит подготовку кадров в сферах своей компетенции. Являясь единственным международным учреждением, полномочия которого предусматривают ведение активного диалога практически со всеми странами по вопросам экономической политики, МВФ служит главным форумом для обсуждения не только экономической политики стран в глобальном контексте, но и вопросов, имеющих важное значение для стабильности международной валютно-финансовой системы.

К ним относятся: выбор странами курсовых механизмов, недопущение дестабилизирующих международных потоков капитала и разработка признаваемых в международном масштабе стандартов и кодексов для политики и институтов в соответствующих областях^[13].

1.3 Цели и функции Международного валютного фонда

Международный валютный фонд играет значительную роль как в развитии экономик стран-участников, так и в развитии мировой экономики в целом.

Задача фонда – содействие международному валютному сотрудничеству и торговле, координация валютно-финансовой политики стран-членов, предоставление им займов для урегулирования платежных балансов и поддержания валютных курсов.

Многие полагают, что МВФ – это организация, обладающая огромными полномочиями и независимостью, которая решает, какую экономическую политику должны проводить ее члены, диктует государствам свои решения и затем обеспечивает их выполнение. Это совершенно неверное представление. Напротив, не МВФ, а государства-члены диктуют МВФ, какой политики ему придерживаться. Команды следуют от правительств стран-членов Фонду, а не наоборот.

Определяя обязательства отдельного государства-члена перед МВФ или прорабатывая соглашение о предоставлении кредитов, МВФ действует не по собственной инициативе, а как посредник, передающий отдельным странам волю большинства членов.

Цели и задачи создания и функционирования МВФ отражены на рис. 1.

Основные цели Международного валютного фонда прописаны в его уставе^[14].

Деятельность МВФ сосредоточена на трех основных функциях.

-Предоставление государствам-членам рекомендаций относительно принятия мер политики для достижения макроэкономической стабильности, ускорения экономического роста и уменьшения бедности.