Файл: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования белгородский государственный национальный исследовательский университет.pdf

47 Таблица 2.14 Анализ текущих финансовых потребностей ООО ИЦ Технолог за 2014-2016 гг. Показатель Формула расчета Года Отклонение (+,-)
2014 2015 2016 2015/2014 2016/2015 Текущие финансовые потребности Оборотные активы-денежные средства) - кредиторская задолженность
210220 546540 1075836 336320 529296 Текущие финансовые потребности > 0 Анализируя данные таблицы 2.14 можно сказать, что ООО ИЦ Технолог в г. текущие финансовые потребности значительно увеличились по сравнению с г. и составили 1075836 тыс. руб. Однако можно сказать, за исследуемый период времени накопленные ООО ИЦ Технолог денежные оборотные средства покрываются кредиторскими задолженностями. Далее проведем диагностику соотношения текущих активов и текущих пассивов в ООО ИЦ Технолог за 2014-2016гг. (табл. 2.15). Таблица 2.15 Диагностика соотношения текущих активов и текущих пассивов в ООО ИЦ Технолог за 2014-2016гг. Наименование показателя г. г. г. Отклонение (-,+)
2014/2013 2015/2014 Выручка, тыс. руб.
2532187 2524648 3094155
-7539 569507 Оборотные средства, тыс. руб.
778074 778820 1327067 746 548247 Текущие финансовые потребности
210220 546540 1075836 336320 529296 Собственные оборотные средства, тыс. руб.
-93435
-163496
-115177
-70061 48319 Денежные средства, тыс. руб.
613 6094 3880 5481
-2214 Текущие финансовые потребности/Выручка, тыс. руб.
0,08 0,21 0,34 0,13 0,13 Собственные оборотные средства/Оборотные средства
-0,12
-0,20
-0,09
-0,08 0,11

48 Как видно изданных таблицы 2.15 за 2016 г. в ООО ИЦ Технолог снизились такие показатели как собственные оборотные средства, денежные средства, а вот такие показатели как выручка, оборотные средства, текущие финансовые потребности наоборот снизились. Текущие финансовые потребности значительно превышают уровень собственных оборотных средств, то есть у ООО ИЦ Технолог есть потребности в дополнительных источниках финансирования, так как денежные средства
<
0. По нашему мнению комплексное управление текущими активами и пассивами заключается в выборе наилучшего варианта уровня показателя денежных средств. ООО ИЦ Технолог в г. имеют денежные средства небольшом объеме, однако для предприятия нами были разработаны меры по устранению появления дефицита финансовых ресурсов в будущем. Разработанные мероприятия представлены на рисунке 2.1. Рис. 2.1. Меры по устранению появления дефицита финансовых ресурсов в ООО ИЦ Технолог Меры по устранению появления дефицита финансовых ресурсов в ООО ИЦ Технолог Повышение собственных оборотных средств Снижение текущих финансовых потребностей
- прирост капитала предприятия за счет получения доходов по инвестициям из чистой прибыли
- увеличение долгосрочных обязательств (кредиты и займы) привлеченных в оборот предприятия
- снижение внеоборотных активов за реализации устранения лишнего оборудования.
- снижение запасов
- уменьшение дебиторской задолженности
- удержание в обороте предприятия кредиторских задолженностей.

49 Анализируя рисунок 2.2 можно сказать, что ООО ИЦ Технолог следует в будущем обращать внимание собственным оборотным средствами текущим финансовым потребностям. Для уменьшения текущих финансовых потребностей в ООО ИЦ Технолог мы предлагаем уменьшить запасы дебиторскую и снизить до определенного уровня кредиторскую задолженность уменьшить производственные запасы можно с помощью продажи излишних запасов. Понизить дебиторскую задолженность предлагаем с помощью определения платежеспособности клиента составления новой системы скидок на поставляемую продукцию взыскивания долгов с должников. Также предлагаем в 2017 г. в ООО ИЦ Технолог запланировать снижение производственных запасов до 665016 тыс. руб. за счет продажи лишних запасов. Применив предложенные методы по ускорению погашения долгов клиентов, ООО в г. также необходимо снизить дебиторскую задолженность на 10%, она приблизительно будет составлять 333774 тыс. руб. Кредиторскую задолженность необходимо удерживать на уровне 247351 тыс. руб. Следовательно, текущие финансовые потребности ООО ИЦ Технолог в 2017 г. будут составлять
(665016 + 333774) − 247351 = 751439 тыс. руб. По сравнению с г. текущие финансовые потребности сократятся на
28381 тыс. руб.
751439 − 1075836 = −324397 тыс. руб Из вышесказанного для повышения собственных оборотных средств предприятие ООО ИЦ Технолог в г. должно увеличить собственный капитал за счет получения доходов от инвестиционной деятельности предположим на 98000 тыс. руб. Собственный капитал в г. составит
503157 тыс. руб. Долгосрочные кредиты и займы останутся на прежнем уровне и будут составлять 60598 тыс. руб. Основные средства в 2016 г. составили 569680 тыс. руб. Проведя инвентаризацию ООО ИЦ Технолог

50 выявил изношенное и морально устаревшее оборудование на сумму 6700 тыс. руб. Следовательно, размер основных средств в 2016 г. составит 564980 тыс. руб. Рассчитаем размер собственных оборотных средств на прогнозный период времени (г
(503157 + 60598) − 558280 = 5475 тыс. руб. На основании рассчитанных данных рассмотрим и проанализируем соотношение между потребностью в финансировании и источниках их покрытия на текущий период (г) и прогнозный период (г) для ООО

51 Однако уменьшение себестоимости имеет свой предел, после которого оно невозможно без снижения качества продукции (услуг. Тоже относится и к административными коммерческим расходам, которые невозможно свести к нулю, поскольку без них организация (предприятие) нормально функционировать не сможет и продукция реализовываться не будет. В таблице 2.17 представим факторы, которые увеличивают прибыль предприятия и снижают себестоимость. Таблица 2.17 Факторы, влияющие на увеличение прибыли Фактор Пояснение Объем продаж При высоком удельном весе постоянных расходов в себестоимости продукции рот объема реализации приведет к еще большему росту прибыли за счет снижения доли постоянных расходов, приходящихся на единицу продукции Рост цен В период высоких темпов инфляции рост прибыли обеспечивался за счет ценового фактора. Замедление инфляционных процессов, насыщение рынка товарами, развитие конкуренции ограничили возможности производителей повышать цены и получать прибыль посредством этого фактора Снижение себестоимости Снижение затрат без негативного влияния на качество выпускаемой продукции. Достигается за счет большей управляемости и контроля в области расходов Обновление ассортимента и номенклатуры предоставляемых услуг Прибыль в рыночной экономике — движущая сила обновления как производственных фондов, таки выпускаемой продукции. Характерно проявление этой силы в концепции жизненного цикла продукции На основании данных таблицы на изменение прибыли значительно влияют следующие факторы объем продаж, рост цен, снижение себестоимости, обновление ассортимента и номенклатуры предоставляемых услуг. На основании вышесказанного предлагаем, для ООО ИЦ Технолог предлагаются следующие мероприятия по увеличению прибыли
1. Снижение издержек или себестоимости при сохранившемся значении заработка. Это может быть достигнуто уменьшением себестоимости услуг. Введение в эксплуатацию продукции высоких технологий, которые эффективно решают эту проблему. Другим важным

52 инструментом в понижении общих затрат является внедрение новых методов управления, таких как совместная деятельность. ООО ИЦ Технолог необходимо тщательно изучить эксплуатационный цикл для контроля вливаний денежных средств и снижения риска производства избыточной продукции. Так ООО ИЦ Технолог в прошлом году было закуплено новое оборудование для производства продукции (услуг, что, несомненно, приведет к снижению себестоимости работ.
2. Увеличение цен. Это может быть достигнуто путем массового производства. Принцип экономики, обусловленный ростом масштаба производства, может привести к желаемой цели. Установленные цены могут пересматриваться один или два раза в годно увеличивать цену на товар необходимо в условиях сохранения конкурентоспособности. Применение данных предложений значительно повысит получаемую прибыльна предприятии. Прибыль должна быть настолько весомой, чтобы обеспечивать все расширенное воспроизводство, решение стоящих перед предприятием задач. Как же упоминалось, максимальное получение прибыли в основном связывается со снижением производственных издержек. Однако, в условиях, когда самими затратами предприятие может управлять, в основном только расход их количества, а цена на каждый входной материал (ресурс) практически неуправляемая, а в условиях не замедляющейся инфляции и бесконтрольности, предприятие крайне ограничено в возможности снижать производственные издержки, добиваясь таким путем увеличения прибыли. Поэтому, здесь возникает необходимость переоценки других качественных характеристик, влияющих на увеличение доходов предприятия.
Таким образом, ООО ИЦ Технолог для совершенствования формирования и использования финансовых ресурсов следует в будущем должно обращать внимание на собственные оборотные средства и текущие финансовые потребности. В качестве мероприятий по уменьшению текущих

53 финансовых потребностей в ООО ИЦ Технолог предлагаем уменьшить запасы, дебиторскую и удерживать на определенном уровне кредиторскую задолженность. Уменьшить запасы можно с помощью продажи излишних запасов. Для уменьшения дебиторской задолженности предлагаем определить платежеспособность клиента составить новую систему скидок на поставляемую продукцию взыскать долги с должников. Для увеличения прибыли и рентабельности в ООО ИЦ Технолог предлагаем снизить издержки или себестоимость при сохранившемся значении заработка увеличить цены на предоставляемые услуги. В результате применения рассмотренных направлений ООО ИЦ Технолог приуменьшении текущих финансовых потребностей и увеличении собственных оборотных средств кг. текущие финансовые потребности снизятся на 1400233 тыс. руб, собственные оборотные средства повысятся на 1206552 тыс. руб, то денежные средства увеличатся на 325992 тыс. руб.

54 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Состав финансовых финансовыми ресурсов, их объемы должно зависят от вида текущих и размера предприятия, продажи рода его хозяйственной деятельности, объема управления производства. При национального этом объем требует финансовых ресурсов решении тесно связан юридическую с объемом производства, являются эффективной работой образование предприятия. Чем значение больше объем зависимости производства и выше финансовые эффективность работы готовой предприятия, тем внебюджетным больше собственные статьи финансовые ресурсы, задолженность и наоборот. эффективное Условием и гарантией выживания и развития любого предприятия, как бизнес-процесса, является его финансовая стабильность. Если предприятие финансово устойчиво, то оно в состоянии выдержать неожиданные изменения рыночной конъюнктуры, и не оказаться на краю банкротства. Более того, чем выше его стабильность, тем больше преимуществ перед другими предприятиями того же сектора экономики в получении кредитов и привлечении инвестиций. Финансово устойчивое предприятие своевременно рассчитывается по своим обязательствам с государством, внебюджетными фондами, персоналом, контрагентами. К основным факторам, определяющим финансовую устойчивость предприятия, принадлежит финансовая структура капитала и политика финансирования отдельных составляющих активов. ООО ИЦ Технолог осуществляет следующие виды деятельности проектирование и строительство промышленных, гражданских, производственных, с/х объектов разных мощностей. Хозяйственная деятельность предприятия характеризуется, взаимосвязанной системой показателей, являющихся базой для анализа финансово-хозяйственной деятельности и можно говорить о том, что в целом предприятие является довольно устойчивыми стабильным.
Наиболее эффективно ООО ИЦ ТЕХНОЛОГ работала в 2014-2015 гаг. предприятие не улучшает свои показатели. Следовательно, в 2016 г. ООО ИЦ ТЕХНОЛОГ нерационально и не экономно использовало

55 финансовые ресурсы. Отсюда следует, что на предприятии наблюдается недостаток собственного капитала, что отрицательно сказывается на его общем финансовом состоянии. В структуре заемных средств, в г, резко возрос удельный вес краткосрочных обязательств, практически в два раза данный показатель увеличился по сравнению с г. Следовательно, в ООО ИЦ Технолог в г. происходит ухудшение финансового состояния, что привело к необходимости использования хозяйствующим субъектом заемных средств. На сегодняшний день ООО ИЦ Технолог не имеет устойчивое финансовое состояние, и зависит от экономической ситуации в стране. Следовательно, ООО ИЦ Технолог необходимо совершенствоваться, погашать свою задолженность, улучшать свое финансовое состояние, финансовую устойчивость для того, чтобы в дальнейшем самому финансировать основные средства и другие капитальные вложения.
ООО ИЦ Технолог для совершенствования формирования и использования финансовых ресурсов следует в будущем должно обращать внимание на собственные оборотные средства и текущие финансовые потребности. В качестве мероприятий по уменьшению текущих финансовых потребностей в ООО ИЦ Технолог предлагаем уменьшить запасы, дебиторскую и удерживать на определенном уровне кредиторскую задолженность. Уменьшить запасы можно с помощью продажи излишних запасов. Для уменьшения дебиторской задолженности предлагаем определить платежеспособность клиента составить новую систему скидок на поставляемую продукцию взыскать долги с должников. Для увеличения прибыли и рентабельности в ООО ИЦ Технолог предлагаем снизить издержки или себестоимость при сохранившемся значении заработка увеличить цены на предоставляемые услуги. Подводя итог проделанной работе можно сказать, что цель и задачи выпускной квалифицированной работы выполнены