Файл: Тт тттп.pdf

123
25. Прочие обязательства
В таблице ниже представлена информация о компонентах строки 21 «Прочие обязательства» формы 0409806 «Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма)» по состоянию на 01.01.2020 года и на 01.01.2019 года
тыс.руб.
На 01.01.2020*
На 01.01.2019
Менее 3 месяцев
От 3 до
12 месяцев
Более
1 года
Итого,
тыс. руб.
Менее
3 месяцев
От 3 до
12 месяцев
Более
1 года
Итого
Финансовые обязательства
Проценты к уплате
-
-
-
-
47 403 648 53 983 754 19 753 882 121 141 284
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
-
-
-
-
263 660 142 209 477 778 883 647
Средства в расчетах
345 374
-
-
345 374 1 365 647
-
1 890 1 367 537
Доходы будущих периодов
-
-
-
-
433 345 62 079 44 942 540 366
Расчеты по операциям с финансовыми активами
40 375 050
-
-
40 375 050 4 000 810 800
-
4 001 610
Расчеты по выданным банковским гарантиям и обязательства по предоставлению денежных средств
75 178 244 932 276 025 596 135
-
-
-
-
Нефинансовые обязательства
Кредиторская задолженность
5 161 501 68 389 548 079 5 777 969 6 092 300 59 415 492 965 6 644 680
Задолженность по расчетам с персоналом
2 424 902 25 983 440 8
28 408 350 5 575 424 14 519 505 2 779 756 22 874 685
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
5 838 279
-
-
5 838 279 1 753 664 3 117 851
-
4 871 515
Арендные обязательства
23 833
-
-
23 833 72 985
-
-
72 985
Обязательства по уплате налогов
464 287 1 840 3 886 470 013 8 513 119
-
-
8 513 119
Полученный налог на добавленную стоимость
1 823 575 148 475
-
1 972 050 5 076 587
-
429 429 5 506 016
Текущие обязательства по оплате работ (услуг) по собственной финансово- хозяйственной деятельности, в том числе:
873 467 7 752
-
881 219 987 894 44
-
987 938 резидентам
853 525 7 752
-
861 277 945 362 44
-
945 406 нерезидентам
19 942
-
-
19 942 42 532
-
-
42 532
Расчеты с акционерами по дивидендам
19 346
-
-
19 346 9 365
-
11 563 20 928
Резервы по оценочным обязательствам некредитного характера
4 027 754
-
-
4 027 754
-
-
-
-
Прочие обязательства
794 818
-
160 794 978
-
-
-
-
Итого прочие обязательства
62 247 364
26 454 828
828 158
89 530 350
81 548 448
71 885 657
23 992 205
177 426 310
* С 01 января 2019 года в состав Прочих обязательств не включаются проценты к уплате и обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам. Обязательства по процентам на 01.01.2020 года отражены в п.22 «Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости» и в п.24 «Выпущенные долговые ценные бумаги».

124
Резервы – оценочные обязательства некредитного характера
В Банке действует Программа лояльности – программа потребительской лояльности, построенная на системе накопления и использования бонусов, милей, виртуальных рублей, зачисленных Банком за осуществление клиентами - физическими лицами платежей в торгово-сервисных предприятиях с использованием карт, а также за пользование услугами Банка, например: за операции по вкладам; за оформление повторного кредита; оформление кредита с использованием интернет-сайта Банка и иное в соответствии с правилами программ лояльности. Обязательства Банка, возникающие в связи с начислением Вознаграждения по программам лояльности, классифицируются как оценочные обязательства некредитного характера.
В таблице ниже представлена информация о резервах-оценочных обязательств некредитного характера по состоянию на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Резервы-оценочные обязательства некредитного характера по программе лояльности
4 027 754
-
Итого резервы оценочнах обязательств
4 027 754
-
26. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера
Информация о резервах условных обязательств
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Сумма
условных
обязательств
Сумма
резерва
Корректи-
ровка
резерва
Итого
ОКУ
Сумма
условных
обязательств
Сумма
резерва
Неиспользованные кредитные линии
4 200 539 375 24 467 791
(1 934 175)
22 533 616 3 717 720 212 12 792 386
Аккредитивы
44 280 254 47 534
(24 162)
23 372 65 873 898 80 086
Выданные гарантии и поручительства
1 039 861 647 11 156 355
(4 124 398)
7 031 957 758 161 081 8 616 193
Прочие инструменты
1 183 857 2 890
(2 890)
-
3 421 363 4 488
Итого условных
обязательств
5 285 865 133
35 674 570
(6 085 625)
29 588 945
4 545 176 554
21 493 153
27. Справедливая стоимость финансовых активов и обязательств, не отражаемых
по справедливой стоимости
В таблице ниже приведено сравнение балансовой и справедливой стоимости финансовых инструментов, которые не отражаются по справедливой стоимости по состоянию на 01 января 2020 года. В таблице не приводятся значения справедливой стоимости нефинансовых активов и нефинансовых обязательств.

125
На 01.01.2020
На 01.01.2019
млн.руб.
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
Итого
справедливая
стоимость
Балансовая
стоимость
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
Итого
справедливая
стоимость
Балансовая
стоимость
Финансовые активы
Денежные средства и краткосрочные активы
255 255.06 0.00 0.00 255 255.06 255 255.06 313 341.76 0.00 0.00 313 341.76 313 341.76
Средства кредитных организаций в
Центральном Банке РФ
0.00 631 980.03 0.00 631 980.03 631 980.03 0.00 141 968.57 0.00 141 968.57 337 357.69
Средства в кредитных организациях
0.00 142 468.59 0.00 142 468.59 142 468.59 0.00 83 100.00 0.00 83 100.00 100 613.98
Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости
0.00 0.00 10 028 299.98 10 028 299.98 10 059 922.11
Х
Х
Х
Х
Х
Чистая ссудная задолженность
Х
Х
Х
Х
Х
0.00 0.00 10 384 773.26 10 384 773.26 10 249 750.24
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Х
Х
Х
Х
Х
0.00 0.00 660 806.15 660 806.15 660 806.15
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)
1 695.10 175 796.31 0.00 177 491.41 173 638.32
Х
Х
Х
Х
Х
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
0.00 0.00 577 307.83 577 307.83 577 307.83
Х
Х
Х
Х
Х
Прочие активы
0.00 0.00 62 681.04 62 681.04 62 797.31 0.00 0.00 450 657.28 450 657.28 420 963.84
Финансовые
обязательства
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального банка
Российской Федерации
0.00 48 699.97 0.00 48 699.97 52 459.51 0.00 102 739.97 0.00 102 739.97 51 853.39
Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
0.00 11 708 016.52 0.00 11 708 016.52 11 717 818.29 0.00 1 282 180.48 0.00 1 282 180.48 11 467 687.07
Выпущенные долговые обязательства
146 239.10 101 279.56 55 445.70 302 964.36 298 617.38 13 569.05 99 171.00 84 348.06 197 088.11 197 099.61
Прочие обязательства
0.00 0.00 41 316.01 41 316.01 41 316.01 42 769.79 0.00 127 934.43 127 934.43 127 934.43

126
Методики и допущения, использованные при определении справедливой стоимости тех финансовых инструментов, которые не отражены в настоящей отчетности по справедливой стоимости:
• Активы, справедливая стоимость которых приблизительно равна их балансовой
стоимости. Для финансовых активов и финансовых обязательств, которые являются ликвидными или имеют короткий срок погашения, допускается, что их справедливая стоимость приблизительно равна балансовой стоимости. Данное допущение также применяется к средствам клиентов на текущих/расчетных счетах без установленного срока погашения.
• Финансовые инструменты с фиксированной и плавающей ставкой. Для котируемых на бирже долговых инструментов справедливая стоимость основана на объявленных рыночных ценах. Для некотируемых долговых инструментов используется модель дисконтированных денежных потоков по текущей процентной ставке с учетом оставшегося периода времени до погашения для долговых инструментов с аналогичными условиями и кредитным риском.
• Инвестиции в дочерние и зависимые организации. Определить справедливую стоимость данных вложений с должным уровнем достоверности не представляется возможным, так как отсутствует достаточная рыночная информация дляопределения справедливой стоимости.
28. Финансовые активы, переданные без прекращения признания и активы, не
отвечающие критериям прекращения признания
Финансовые активы, переданные без прекращения признания
Договоры продажи с обратной покупкой (договоры «репо») отражаются в отчетности как обеспеченные операции финансирования. Признание ценных бумаг или других финансовых активов, реализованных по договорам «репо», не прекращается.
Финансовые активы не переводятся в другую категорию в составе отчета о финансовом положении, если только у контрагента не имеется право на продажу или повторный залог данных финансовых активов, вытекающее из условий контракта или общепринятой практики. В этом случае такие финансовые активы переводятся в категорию финансовых активов, заложенных по договорам «репо» (требования по обратной покупке).
Соответствующие обязательства включаются в состав средств клиентов, средств банков или прочих заемных средств.
Приобретение финансовых активов по договорам обратной продажи (обратного «репо») отражается в составе средств в банках или кредитов и авансов клиентам, в зависимости от типа контрагента.
В таблице ниже представлена информация о балансовой стоимости переданных без прекращения признания активов и соответствующих им обязательств, а также нетто- позиция по ним по состоянию на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года
на 1 января 2020 года
на 1 января 2019 года
тыс.руб.
Справедливая
стоимость
финансового
актива
Стоимость
обязательства
Нетто-
позиция
Справедливая
стоимость
финансового
актива
Стоимость
обязательства
Нетто-
позиция
Финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток, в том
числе:
67 075
64 254
2 821
60 879 121
54 829 544
6 049 577
Долговые ценные бумаги Российской
-
-
-
31 885 827 29 837 649 2 048 178

127
Федерации
Долговые ценные бумаги нерезидентов
-
-
-
3 172 981 2 762 819 410 162
Прочие долговые ценные бумаги
67 075 64 254 2 821 25 820 313 22 229 076 3 591 237
Финансовые
активы,
имеющиеся в
наличии для
продажи, в том
числе:
-
-
-
10 933 402
10 121 965
811 437
Долговые ценные бумаги Российской
Федерации
-
-
-
7 829 113 7 321 965 507 148
Прочие долговые ценные бумаги
-
-
-
3 104 289 2 800 000 304 289
Финансовые
активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прочий
совокупный
доход, в том
числе:
173 091 783
160 806 784
12 284 999
-
-
-
Долговые ценные бумаги Российской
Федерации
173 091 783 160 806 784 12 284 999
-
-
-
Ценные бумаги,
ранее полученные
по договорам
"РЕПО"
76 716 145
70 261 012
6 455 133
215 720 949
212 045 067
3 675 882
Итого финансовые
активы,
переданные без
прекращения
признания
249 875 003
231 132 050
18 742 953
287 533 472
276 996 576
10 536 896
Обязательства по прямому РЕПО в таблице не включает начисленные проценты.
Банк удерживает в качестве залога отдельные активы, которые она вправе продать или перезаложить в отсутствие нарушения обязательств собственником залогового имущества в соответствии со стандартными условиями, применимыми к таким сделкам. По состоянию на 01 января 2020 года справедливая стоимость ценных бумаг, полученных по сделкам обратного «репо» с банками и клиентами и переданных контрагентам по операциям прямого «репо» составляет 70 261 012 тысяч рублей, на 01 января 2019 года –
212 045 067 тысяч рублей. Справедливая стоимость ценных бумаг, проданных по сделкам короткой продажи на 01 января 2020 года составляет 9 881 508 тысяч рублей, на 01 января 2019 года – 3 295 044 тысяч рублей.
Банк ВТБ (ПАО) выступает в роли банка счета ипотечных агентов и компаний специального назначения, расчетного агента и платежного агента, участвуя в оказании комплекса услуг по секьюритизации при поддержке АО ВТБ Капитал, выступающего в роли организатора, андеррайтера, агента по размещению и маркет-мейкера, а также ЗАО
ВТБ Специализированный депозитарий в роли специализированного депозитария ипотечного покрытия. В 2019 году осуществлены сделки по уступке прав требований, при которых Банк сохранил риски и выгоды по проданным ипотечным кредитам в силу наличия ряда дополнительных связанных соглашений.
ООО «ДОМ РФ Ипотечный агент» - 07 декабря 2017 года компания осуществила выпуск жилищных облигаций с ипотечным покрытием на сумму 48 197 806 тысяч рублей, обеспеченных портфелем ипотечных жилищных кредитов, ранее приобретенным у ВТБ
24 (ПАО). Организатором сделки выступило АО ВТБ Капитал, банком счета компании –

128
Банк ВТБ (ПАО), расчетным агентом – АО «ДОМ.РФ», специализированным депозитарием ипотечного покрытия – АО «Депозитарная компания «РЕГИОН».
Жилищные облигации с ипотечным покрытием включены в котировальный список первого
(высшего) уровня – раздел «Первый уровень» . По состоянию на 01.01.2020года непогашенный объем облигаций составляет 19 378 892 тысячи рублей, объем портфеля
– 16 803 461 тысячу рублей.
В октябре 2018 года Банк осуществил продажу портфеля ипотечных кредитов в объеме
74 997 584 тысяч рублей (по остатку основного долга) на баланс ООО «ДОМ РФ
Ипотечный агент». 26 ноября 2018 года компания осуществила размещение жилищных облигаций с ипотечным покрытием на сумму 74 263 788 тысяч рублей, обеспеченных портфелем ипотечных жилищных кредитов, ранее приобретенным у Банка ВТБ (ПАО).
Организатором сделки выступило АО ВТБ Капитал, банком счета компании – Банк ВТБ
(ПАО), расчетным агентом – АО «ДОМ.РФ», специализированным депозитарием ипотечного покрытия – АО «Депозитарная компания «РЕГИОН». Жилищные облигации с ипотечным покрытием включены в котировальный список первого (высшего) уровня – раздел «Первый уровень. По состоянию на 01.01.2020года непогашенный объем облигаций составляет 54 954 461 тысячу рублей, объем портфеля – 50 477 046 тысяч рублей.
В декабре 2018 года Банк осуществил третью продажу портфеля ипотечных кредитов в объеме 74 999 581 тысяч рублей (по остатку основного долга) на баланс ООО «ДОМ РФ
Ипотечный агент». 29 мая 2019года компания осуществила размещение жилищных облигаций с ипотечным покрытием на сумму 72 973 525 тыс. рублей, обеспеченных портфелем ипотечных жилищных кредитов, ранее приобретенным у Банка ВТБ (ПАО).
Организатором сделки выступило АО ВТБ Капитал, банком счета компании – Банк ВТБ
(ПАО), расчетным агентом – АО «ДОМ.РФ», специализированным депозитарием ипотечного покрытия – АО «Депозитарная компания «РЕГИОН». Жилищные облигации с ипотечным покрытием включены в котировальный список первого (высшего) уровня – раздел «Первый уровень» Списка ценных бумаг. По состоянию на 01.01.2020 непогашенный объем облигаций составляет 57 281 298 тысяч рублей, объем портфеля –
55 075 698 тысяч рублей.
В июне-июле 2019 года Банк осуществил четвёртую продажу портфеля ипотечных кредитов в объеме 99 999 962 тысячи рублей (по остатку основного долга) на баланс
ООО «ДОМ РФ Ипотечный агент». 30 октября 2019 г. компания осуществила размещение жилищных облигаций с ипотечным покрытием на сумму 95 652 798 тыс. рублей, обеспеченных портфелем ипотечных жилищных кредитов, ранее приобретенным у Банка
ВТБ (ПАО). Организатором сделки выступило АО ВТБ Капитал, банком счета компании –
Банк ВТБ (ПАО), расчетным агентом – АО «ДОМ.РФ», специализированным депозитарием ипотечного покрытия – АО «Депозитарная компания «РЕГИОН».
Жилищные облигации с ипотечным покрытием включены в котировальный список первого
(высшего) уровня – раздел «Первый уровень» Списка ценных бумаг. По состоянию на
01.01.2020 непогашенный объем облигаций составляет 90 433 025 тысяч рублей, объем портфеля – 87 683 027 тысяч рублей.
В октябре 2019 года Банк осуществил пятую продажу портфеля ипотечных кредитов в объеме 99 990 051 тысячу рублей (по остатку основного долга) на баланс ООО «ДОМ РФ
Ипотечный агент». По состоянию на 01.01.2020 объем данного портфеля составил 91 369 741 тысячу рублей. 16 декабря 2019 г. Банком России зарегистрированы Условия выпуска облигаций на сумму 96 608 082 тысяч рублей в рамках программы облигаций
(государственный регистрационный номер, присвоенный Условиям выпуска облигаций: 4-
13-00307-R-002P от 16.12.2019). Организатором сделки выступает АО ВТБ Капитал, банком счета компании – Банк ВТБ (ПАО), расчетным агентом – АО «ДОМ.РФ», специализированным депозитарием ипотечного покрытия – АО «Депозитарная компания
«РЕГИОН».

129
29. Финансовые активы и финансовые обязательства, подлежащие взаимозачету
Взаимозачет финансовых активов и обязательств осуществляется только при наличии юридически закрепленного права произвести взаимозачет и намерения реализовать актив одновременно с урегулированием обязательства. В таблицах ниже представлена информация о финансовых активах и финансовых обязательствах, которые подлежат взаимозачету, в том числе подпадающих под действие генерального соглашения о взаимозачете (неттинге), глобальных генеральных договоров РЕПО по состоянию на 01 января 2020года и на 01 января 2019 года
На 01.01.2020
тыс.руб.
Валовая
сумма
признанных
финансовых
активов/
обязательств
Суммы
произведенных
взаимозачетов,
признанных в
бухгалтерском
балансе
Суммы
признанных
финансовых
активов/
обязательств,
отраженные в
балансе,
нетто-
величина
Соответствующие
суммы, в
отношении
которых
взаимозачет не
произведен
Сумма
нетто
Финансовые активы
Средства по договорам
обратного РЕПО, в том числе:
386 150 857
-
386 150 857
(351 380 409) 34 770 448
с кредитными организациями
53 986 827
-
53 986 827
(53 560 740)
426 087 с юридическими лицами резидентами
332 164 030
-
332 164 030
(297 819 669) 34 344 361 с юридическими лицами нерезидентами
-
-
-
-
-
Производные финансовые
инструменты, в том числе:
143 159 082
-
143 159 082
(79 441 210) 63 717 872
с кредитными организациями резидентами
12 648 435
-
12 648 435
(7 764 867)
4 883 568 с кредитными организациями нерезидентами
58 516 620
-
58 516 620
(54 287 902)
4 228 718 с юридическими лицами резидентами
69 022 507
-
69 022 507
(14 496 192) 54 526 315 с юридическими лицами нерезидентами
2 971 520
-
2 971 520
(2 892 249)
79 271
Итого финансовых активов
529 309 939
-
529 309 939
(430 821 619) 98 488 320
Финансовые обязательства
Средства по договорам
прямого РЕПО, в том числе:
231 132 051
-
231 132 051
(231 132 051)
- с кредитными организациями
186 714 572
-
186 714 572
(186 714 572)
- с юридическими лицами резидентами
44 417 479
-
44 417 479
(44 417 479)
- с юридическими лицами нерезидентами
-
-
-
-
-
Производные финансовые
инструменты, в том числе:
173 170 374
-
173 170 374
(79 441 210) 93 729 164
с кредитными организациями резидентами
12 676 709
-
12 676 709
(7 764 867)
4 911 842 с кредитными организациями нерезидентами
93 156 868
-
93 156 868
(54 287 902) 38 868 966 с юридическими лицами резидентами
51 709 081
-
51 709 081
(14 496 192) 37 212 889 с юридическими лицами нерезидентами
15 627 716
-
15 627 716
(2 892 249) 12 735 467
Итого финансовых
обязательств
404 302 425
-
404 302 425
(310 573 261) 93 729 164