Файл: Коммерческая деятельность оптового торгового предприятия и ее совершенствования ( на примере конкретной организации ).pdf

Руководством отдела продаж является главный специалист и его заместитель. Аналогично в региональных отделах, однако руководители региональных офисов продаж находятся в прямом подчинении у главного специалиста отдела продаж головного офиса.

В настоящий момент в штате компании находятся 38 менеджеров по продажам, 7 региональных менеджера, 8 специалистов отдела продаж регионов, 1 главный специалист отдела продаж головного офиса и 2 его заместителя, 14 специалистов отдела продаж головного офиса.

Средняя заработная плата менеджеров по продажам региональных отделов составляет 45 тыс. руб. в месяц.

Проведем анализ основных показателей предприятия, результаты оформим в таблицу 1.

Анализ показал, что наблюдается снижение выручки на 10071 тыс. руб. (6,91%) с 2016 к 2017 г. При этом в 2016 г. наблюдается снижение себестоимости услуг, это связано с тем, что снизились материальные затраты предприятия на 3718 тыс. руб. (3,6%). Анализ показал, что в целом с 2015 г. по 2017 г. наблюдается рост выручки на 49496 тыс. руб. или на 57,43% за счет роста реализации товаров.

Таблица 1

Анализ основных показателей ООО «Эталон Плюс» в 2015-2017 гг.

Источник: составлено автором по данным отчета о финансовых результатах компании

За счет того, что выручка снижалась большими темпами, чем себестоимость в 2017 г. наблюдается снижение прибыли от продаж на 457 тыс. руб. или на 10,2%.

Коммерческие расходы в компании отсутствуют, поскольку они учитываются в себестоимости продаж, управленческие расходы снизились на 5896 тыс. руб. или на 16,3%. За счет этого, чистая прибыль ООО «Эталон Плюс» снизилась на 1110 тыс. руб. и составила 2 089 тыс. руб.

Рис. 3. Динамика выручки, прибыли ООО «Эталон Плюс»

Источник: составлено автором по данным отчета о финансовых результатах компании

Рентабельность продаж в целом носит тенденцию к снижению, что свидетельствует о том, что эффективность деятельности предприятия снижается – в 2015 г. рентабельность составила 4,81%, в 2016 г. – 3,09%, в 2017 г. – 2,89%. С 2015 г. по 2017 г. фондоотдача увеличилась на 2,57%, что говорит о том, что эффективность использования основного капитала ООО «Эталон Плюс» выросла, фондоемкость в свою очередь снизилась на 0,04.

Фондовооруженность увеличилась с 158,24 до 174,76, что говорит о том, что предприятие обновляет вовремя оборудование и обеспечивает персонал основными средствами. Однако, производительность труда снизилась с 1038,43 до 1596,31, что связано со значительным снижением выручки в исследуемом периоде.

Динамика и структура ассортимента товаров ООО «Эталон Плюс» за 2016-2017 гг. представлена в таблице 2.

Таблица 2

Динамика товарооборота по категориям, тыс. руб.

Источник: составлено автором по данным отчета о финансовых результатах компании

Как видно из таблицы 5, с 2015 г. по 2017 г. наблюдается значительное увеличение продаж по всем категориям товара, что связано с тем, что в 2014 г. компания начала свою деятельность под данным юридическим лицом, соответственно, грамотная коммуникативная политика и высокое качество товаров привели к росту объемов продаж.

Однако, в 2017 г. наблюдается значительное снижение объема продаж на 8181 тыс. руб. (в данную категорию также включены услуги сервиса), что связано со снижением доходов населения, а также снижением рекламной активности компании.

На рисунке 4 представлена структура продаж в денежном выражении за 2017 г. Как видно из рисунка, большая доля в структуре продаж приходится на кухонные ножи, их доля в 2017 г. составила 31,5%.

Рис. 4. Структура продаж в денежном выражении за 2017 г.

Источник: составлено автором по данным отчета о финансовых результатах компании

Немалая доля приходится на авторские ножи (20,17%), туристические ножи (16,51%), инструменты для заточки (12,58%). На остальные категории товара приходится менее 10% доли продаж.

Из таблицы 3 видно, что изменение объема выручки произошло за счет изменения объема продаж, а не за счет резкого изменения цен. При этом видно, что с 2016 г. по 2017 г. наблюдается снижение объемов продаж. Это говорит о необходимости расширения сбытовой деятельности предприятия.

Таблица 3

Динамика товарооборота по категориям в натуральном выражении, ед.

Источник: составлено автором по данным отчета о финансовых результатах компании

В таблице 4 представим структуру по товарообороту за 2017 г. по месяцам по группам.

Таблица 4

Структура товарооборота по месяцам в 2017 г.

Источник: составлено автором по данным отчета о финансовых результатах компании

Как видно из рисунка 9, большая доля продаж приходится на оптовые продажи (36,98%), самая маленькая доля пришлась на сервисные услуги. Продажи через интернет составили 22,81% от общего объема продаж, на VIP отдел пришлось 20,17%. Наиболее неразвитым направлением является опт.

Рис. 5. Структура товарооборота ООО «Эталон Плюс» в 2017 г.

Источник: составлено автором по данным отчета о финансовых результатах компании

В табл. 5 представлены данные о широте и глубине ассортимента ООО «Эталон Плюс» в 2015-2017 гг.

Таблица 5

Данные о широте и глубине ассортимента ООО «Эталон Плюс» в 2015-2017 гг.

Источник: составлено автором по данным отчета о финансовых результатах компании

Из табл. 8 видно, что ассортимент ООО «Эталон Плюс» в 2015-2017 гг. стал шире и глубже, увеличилось число продаваемых товарных групп, а также количество единиц продукции в каждой реализуемой товарной группе.

Динамика изменения издержек обращения ООО «Эталон Плюс» в 2015-2017 гг. представлены в табл. 9.

Из табл. 6 можно сделать следующие выводы. За период 2015-2017 гг. издержки обращения ООО «Эталон Плюс» снизились на 2787 тыс. руб. или на 11,53 % и составили 211377 тыс. руб.

Таблица 6

Динамика изменения издержек обращения ООО «Эталон Плюс» в 2015-2017 гг.