Файл: Анализ эффективности системы оплаты труда персонала и пути ее оптимизации на предприятии.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 11.12.2023
Просмотров: 143
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Приложение 1
Бухгалтерский баланс МУП «Управление благоустройства и озеленения ЕМР РТ»
| Наименование показателя | 2014г. | 2015г. | 2016г. | Абсолютное отклонение 2014г. к 2016г. ,тыс. рублей | Относительное отклонение 2014г. к 2016г.,% |
| АКТИВ | |||||
| Внеоборотные активы | 9201 | 15512 | 36651 | 27450 | 298,34 |
| Оборотные активы, | 1539 | 4505 | 3822 | 2283 | 148,34 |
| в том числе: | | | | | |
| Денежные средства | 380 | 304 | 3073 | 2693 | 708,68 |
| Дебиторская задолженность | 855 | 4149 | 731 | -124 | -14,50 |
| Баланс | 10794 | 20017 | 40473 | 29679 | 274,96 |
| ПАССИВ | |||||
| Капитал и резервы, | 8949 | 14236 | 26548 | 17599 | 196,66 |
| в том числе: | | | | | |
| Уставный капитал | | 100 | 7600 | 7600 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 8949 | 14136 | 18948 | 9999 | 111,73 |
| Долгосрочные обязательства | | | 145 | 145 | |
| Краткосрочные обязательства | 1845 | 5781 | 13780 | 11935 | 646,88 |
| Баланс | 10794 | 20017 | 40473 | 29679 | 274,96 |
Приложение 2
Отчет о финансовых результатах МУП «Управление благоустройства и озеленения ЕМР РТ»
| Наименование показателя | 2014г. | 2015г. | 2016г. | Абсолютное отклонение 2014г. к 2016г., тыс. рублей | Относительное отклонение 2014г. к 2016г.,% |
| Выручка | 15223 | 24478 | 27007 | 11784 | 77,41 |
| Себестоимость продаж | -12313 | -18649 | -26536 | -14223 | 115,51 |
| Валовая прибыль (убыток) | 2910 | -5829 | 471 | -2439 | -83,81 |
| Коммерческие расходы | -1 | | | 1 | -100,00 |
| Управленческе расходы | -5137 | -6360 | -8424 | -3287 | 63,99 |
| Прибыль (убыток) от продаж | -2228 | -531 | -7953 | -5725 | 256,96 |
| Прочие доходы | 10 | 216 | 1031 | 1021 | 10210,00 |
| Прочие расходы | -91 | -936 | -1368 | -1277 | 1403,30 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -2309 | -1251 | -8290 | -5981 | 259,03 |
| Прочее | | -466 | -339 | -339 | |
| Чистая прибыль (убыток) | -2309 | -1717 | -8629 | -6320 | 273,71 |
| Совокупный финансовый результат периода | -2309 | -1717 | -8629 | -6320 | 273,71 |
Приложение 3
Отчет о движении денежных средств МУП «Управление благоустройства и озеленения ЕМР РТ»
| Наименование показателя | 2014г. | 2015г. | 2016г. | Абсолютное отклонение 2014г. к 2016г., тыс. рублей | Относительное отклонение 2014г. к 2016г.,% |
| Денежные потоки от текущих операций | |||||
| Поступления | 14985 | 29815 | 27820 | 12835 | 85,65 |
| в том числе: | | | | | |
| от продажи продукции, товаров работ и услуг | 14985 | 25012 | 27007 | 12022 | 80,23 |
| Платежи | -12370 | -29892 | -29763 | -17393 | 140,61 |
| в том числе: | | | | | |
| поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | -6683 | -19221 | -13980 | -7297 | 109,19 |
| в связи с оплатой труда работников | -5199 | -8543 | -11561 | -6362 | 122,37 |
| Сальдо денежных потоков от текущих операций | 2615 | -77 | -1943 | -4558 | -174,30 |
| Денежные потоки от инвестиционных операций | |||||
| Платежи | -2700 | | -2787 | -87 | 3,22 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | -2700 | | -2787 | -87 | 3,22 |
| Денежные потоки от финансовых операций | |||||
| Поступления | 768 | 340 | 7500 | 6732 | 876,56 |
| в том числе: | | | | | |
| получение кредитов и займов | 768 | 340 | | -768 | |
| денежных вкладов собственников | | | 7500 | 7500 | |
| Платежи | -768 | -340 | | 768 | |
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций | | | 7500 | 7500 | |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | -85 | -77 | 2770 | 2855 | -3358,82 |
Приложение 4
Система премирования сотрудников МУП «Управление благоустройства и озеленения ЕМР РТ»
| Общие положения | Условия начисления | Размер | Сроки выплаты |
| Ежемесячная премия по результатам работы | Работники премируются по основанию: "За успешное и добросовестное исполнение своих должностных обязанностей в отчетном месяце". Труд работников оценивается по 4 критериям, таким как объем выполненных работ, качество работы, исполнительская дисциплина, трудовая дисциплина. | От 0 до 30% должностного оклада, в зависимости от личного вклада работника в общие результаты работы. | Выплачивается одновременно с выплатой заработной платы и включается в средний заработок для оплаты ежегодных отпусков и в других случаях, предусмотренных законодательством РФ. |
| Вознаграждение по итогам работы предприятия за отчетный период | Выплачивается при условии выполнения предприятием установленных целевых показателей деятельности и наличия прибыли по результатам финансово-экономической деятельности | Устанавливается в зависимости от типа подразделения, уровня занимаемой должности, личного вклада работника в осуществление уставных задач, а также индивидуальных производственных показателей. | Выплачивается по приказу руководителя и включается в средний заработок для оплаты ежегодных отпусков и в других случаях, предусмотренных законодательством РФ. |
| Премия за выполнение работ, превышающих стандартные повседневные должностные обязанности | Предприятие вправе начислять следующие дополнительные премии: - за выполнение особо важных заданий; - за активную и инициативную работу; - за качественную и эффективную работу; - за высокие творческие и производственные достижения; - за высокие результаты работ; - за большой личный вклад в осуществление уставных задач; - при предоставлении ежегодного отпуска. | От 1 до 2 должностного оклада. | Единовременная выплата на основании личного заявления работника |
| Доплаты за совмещение профессий, должностей, расширение зон обслуживания, увеличение объема работы или исполнение обязанностей временно отсутствующего работника. | Доплата устанавливается при условии, что это экономически целесообразно и не ведет к ухудшению выполнения работы в основной должности. | Размер устанавливается по соглашению сторон трудового договора | Выплачиваются одновременно с заработной платой и и включается в средний заработок для оплаты ежегодных отпусков и в других случаях, предусмотренных законодательством РФ. |
| Выплата материальной помощи и выплаты при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска. | Предприятие вправе оказывать работникам материальную помощь в следующих случаях: - при увольнении в связи с выходом на пенсию, по достижении пенсионного возраста, либо по инвалидности; - в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством в целях возмещения причиненного работникам материального ущерба или вреда их здоровью, а также работникам, пострадавшим от терактов на территории РФ; - членам семьи умершего работника или работнику в связи со смертью близкого родственника ; - в связи с рождением ребенка; - в связи с юбилеем; - в иных случаях на усмотрение руководителя. | Размер материальной помощи устанавливается руководителем предприятия. При предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска работникам производится единовременная выплата в размере до двух месячных окладов денежного содержания. | Единовременная выплата на основании личного заявления работником; оформляется приказом. |
Приложение 5
Расчет заработной платы руководителя МУП «Управление благоустройства и озеленения ЕМР РТ»
| Показатели | Ед.изм. | Размер показателя | Соотношение средних заработных плат |
| Средняя заработная плата работников списочного состава МУП | руб | 20500,69 | |
| Средняя заработная плата руководителя МУП | руб | 88917,89 | Средняя заработная плата руководителя/ средняя заработная плата работников списочного состава = 4,34 |
| Средняя заработная плата заместителей руководителя МУП | руб | 61154,77 | Средняя заработная плата заместителей руководителя/ средняя заработная плата работников списочного состава = 2,98 |
| Средняя заработная плата главного бухгалтера МУП | руб | 47503,16 | Средняя заработная плата главного бухгалтера/ средняя заработная плата работников списочного состава = 2,31 |
| Коэффициент выручки (К1) за 2016 год | | 0,6 | Выручка за 2016г. Согласно годовой бухгалтерской формы "Отчет о финансов результатах" = 27007 тыс.руб |
| Коэффициент численности (К2) | | 0,55 | Среднесписочная численность в 2016 году составила 47 человек |
| Коэффициент оплаты труда (К опл.тр.) | | 1,15 | К1+К2 |
| Процент должностного оклада в зависимости от убыточности предприятия | % | 90 | Отношение убытка к выручке за 2016 год составляет 27,56% |
| Должностной оклад | | 21218,21 | Средняя заработная плата работников списочного состава МУП (тыс.руб)*К опл.тр.*%убыточности/100 |
| Надбавка компенсационного характера | % | 30 | |
| тыс.руб | 6365,46 | ||
| в том числе: | | | |
| за специальный режим, сложность и напряженность | % | 30 | От 10 до 30% от должностного оклада |
| Надбавка стимулирующего характера | % | 170 | |
| тыс.руб | 36070,96 | ||
| в том числе: | | | |
| за выполнение особо сложных и важных заданий | | 100 | До 100% от должностного оклада |
| отраслевая надбавка | | 50 | До 50% от должностного оклада |
| за отсутствие производственного травматизма в прошлом году | | 10 | До 10% от должностного оклада |
| за непрерывный стаж работы в руководящей должности | | 10 | До 10% от должностного оклада |
| Итого надбавки | тыс.руб | 42436,43 | Сумма показателей п.11 п.12 |
| Итого зарплата | тыс.руб | 63654,64 | Должностной оклад + надбавки (п.9+п.12) |