Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере ПАО «Сбербанк»).pdf

Данные таблицы 2.3 позволяют сделать выводы о том, что практически все показатели рентабельности ПАО «Сбербанк» в 2019 году по сравнению с 2017 годом сократились. В 2019 году на деятельности банка стали сказываться негативные рыночные тенденции, что подтолкнуло руководство к наращиванию собственного капитала. Вышеуказанные обстоятельства не могли не сказаться на рентабельности работы банка, однако обеспечили ему рыночную устойчивость и сократили влияние негативных факторов внешней среды.

В таблице 2.4 приведен горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах.

Таблица 2.4

Горизонтальный анализ активов ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах

В тыс. руб.

Показатель	Значение показателей по годам			Отклонения
Показатель	2017 год	2018 год	2019 год	тыс.руб.	%
1	2	3	4	5	6
Денежные средства	717 319 916	1 240 712 425	732 789 740	15 469 824	2,16
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	408 802 599	369 675 704	586 685 384	177 882 785	43,51
Обязательные резервы	112 129 198	142 522 154	118 363 174	6 233 976	5,56
Средства в кредитных организациях	94 301 261	356 487 333	355 984 910	261 683 649	177,5
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	144 662 649	825 688 140	405 977 877	261 315 228	180,64
Чистая ссудная задолженность	11 978 006 945	15 889 379 335	16 869 803 465	4 891 796 520	40,84
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 744 228 260	1 745 489 852	2 316 356 734	572 128 474	32,80
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	310 871 192	385 839 342	536 732 037	225 860 845	72,65
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	403 987 608	366 474 111	436 472 311	32 484 703	8,04
Требование по текущему налогу на прибыль	261 236	67 057 790	19 774 223	19 512 987	7469,49
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	468 069 623	478 611 700	477 354 992	9 285 369	1,98
Прочие активы	315 457 133	407 183 754	505 716 457	190 259 324	60,31
Всего активов	16 275 097 230	21 746 760 144	22 706 916 093	6 431 818 863	39,52

Общий прирост стоимости активов за исследуемый период составил 6 431 818 863 тыс.руб. или 39,52%. Данное обстоятельство было обусловлено приростом объемов чистой ссудной задолженности от клиентов, что объясняется тем фактом, что банк в настоящее время является лидером на рынке кредитования в связи с санацией банковского сектора, проводимой ЦБ РФ и рецессией в экономике.

В таблице 2.5 приведен горизонтальный анализ пассивов баланса ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах.

Таблица 2.5

Горизонтальный анализ пассивов ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах

В тыс. руб.

Показатель	Значение показателей по годам			Отклонения
Показатель	2017 год	2018 год	2019 год	тыс.руб.	%
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	1 967 035 549	3 515 817 946	768 989 234	-1 198 046 315	-60,91
Средства кредитных организаций	630 459 333	794 856 364	618 363 818	-12 095 515	-1,92
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	11 128 035 158	14 026 723 547	17 722 423 458	6 594 388 300	59,26
Вклады (средства) физических лиц. в том числе индивидуальных предпринимателей	7 655 694 738	7 999 051 651	10 221 284 952	2 565 590 214	33,51
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	34 050 544	617 944 480	228 167 483	194 116 939	570,08
Выпущенные долговые обязательства	404 518 757	513 402 485	647 694 355	243 175 598	60,11
Обязательство по текущему налогу на прибыль	0	2 170	5 404 321	5 404 321	100
Отложенное налоговое обязательство	0	42 891 174	93 348 434	93 348 434	100
Прочие обязательства	144 796 061	216 252 982	256 566 985	111 770 924	77,19
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	31 000 692	36 530 500	37 805 399	6 804 707	21,95
Всего обязательств	14 339 896 094	19 764 421 648	20 378 763 487	6 038 867 393	42,11

Пассивы банка в 2019 году по сравнению с 2017 годом увеличились на 6 038 867 393 тыс. руб. или на 42,11%. Рост стоимости пассивов обусловлен увеличением объемов привлеченных депозитов за счет выгодных процентных ставок и проведения активной политики продвижения.

В таблице 2.6 приведена динамика стоимости капитала ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах.

Таблица 2.6

Динамика стоимости капитала ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах

В тыс. руб.

Показатель	Значение показателей по годам			Отклонения
Показатель	2017 год	2018 год	2019 год	тыс.руб.	%
Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844	67 760 844	0	0,00
Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226	228 054 226	0	0,00
Резервный фонд	3 527 429	3527429	3 527 429	0	0,00
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)	-7 888 290	-197 450 451	-46 427 290	-38 539 000	488,56
Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство	82 570 859	80 536 315	66 357 126	-16 213 733	-19,64
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 183 526 718	1 488 697 172	1 790 492 964	606 966 246	51,28
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	377 649 350	311 212 961	218 387 307	-159 262 043	-42,17
Всего источников собственных средств	1 935 201 136	1 982 338 496	2 328 152 606	392 951 470	20,31

Стоимость собственных средств ПАО «Сбербанк» в 2019 году по отношению к 2017 году увеличилась на 392 951 470 тыс.руб. или на 20,31%, что было обусловлено наращиванием объемов чистого собственного капитала (нераспределенной прибыли) на 51,28%.

Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения. Политика по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением.

Банк стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящих из выпущенных долговых ценных бумаг, долгосрочных и краткосрочных кредитов других банков, депозитов основных корпоративных клиентов и физических лиц, а также диверсифицированный портфель высоколиквидных активов для того, чтобы Банк был способен оперативно и без резких колебаний реагировать на непредвиденные требования в отношении ликвидности. [6,с.87]

Политика по управлению ликвидностью включает следующее:

прогнозирование потоков денежных средств в разрезе основных валют и расчета, связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов;
поддержание диверсифицированной структуры источников финансирования;
управление концентрацией и структурой заемных средств;
разработка планов по привлечению финансирования за счет заемных средств;
поддержание портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности;
разработка резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования;
осуществление контроля за соответствием балансовых показателей ликвидности Банка законодательно установленным нормативам. [15,с.67]

Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость и доходность (за исключением последней группы активов). В таблице 2.7 приведена группировка активов баланса кредитно-кассового офиса по степени ликвидности.

Таблица 2.7

Группировка активов баланса ПАО «Сбербанк» по степени ликвидности

Виды активов	Описание
Виды активов	Степень ликвидности	Уровень риска	Доходность
Денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах	первоклассные ликвидные активы	безрисковые	не приносящие дохода
Чистая ссудная задолженность	высоколиквидные	высокий	высокодоходные
Средства в кредитных организациях в Центральном банке РФ	среднеликвидные	низкий	средний уровень доходности
Чистые вложения в ценные бумаги (инвестиции)	низколиквидные	средний	средний уровень доходности
Прочие активы	неликвидные активы	максимальный	не приносящие дохода

В таблице 2.8 приведена группировка активов ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах по степени ликвидности.

Таблица 2.8

Группировка активов в 2017-2019 годах по степени ликвидности

В тыс. руб.

Виды активов	Значение показателей по годам			%
Виды активов	2017 год	2018 год	2019 год	2017 год	2018 год	2019 год
Денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах	717 319 916	1 240 712 425	732 789 740	4,41	5,71	3,23
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	408 802 599	369 675 704	586 685 384	2,51	1,69	2,58
Чистые вложения в ценные бумаги (инвестиции)	2 459 087 060	2 497 803 305	3 289 561 082	15,11	11,49	14,49
Чистая ссудная задолженность	11 978 006 945	15 889 379 335	16 869 803 465	73,60	73,07	74,29
Прочие активы	711 880 710	1 749 189 375	1 228 076 422	4,37	8,04	5,41
Итого активов	16 275 097 230	21 746 760 144	22 706 916 093	100,00	100,00	100,00

Данные таблицы 2.8 позволяют заключить, что активы банка сформированы, в основном, из высоколиквидных активов с высоким риском и высоким уровнем доходности. Первоклассные ликвидные активы и среднеликвидные активы занимают лишь 3,23% и 2,58% в общем объеме активов. Таким образом, баланс банка можно отнести к высокорисковому.

В целом, можно заключить, что ПАО «Сбербанк», является самой стабильно работающей кредитной организацией на российском рынке, тем не менее, негативные рыночные тенденции не могли не затронуть и крупнейший российский банк с самой широкой филиальной сетью, что выразилось в наращивании объемов резервов банка и ужесточении требований к заемщикам.

Смотрите также файлы

Состояние и развитие потребительской кооперации РФ, на пример реально существующей организации.pdf

Понятие системы права и ее структурные характеристики (Понятие и характерные черты системы права).pdf

Понятие оперативно-розыскной деятельности (Оперативно-розыскные мероприятия: понятие, основания и условия проведения).pdf

Основные функции в системе менеджмент.pdf

Основные функции в системе менеджмент (Понятие функций менеджмента и системы менеджмента).pdf

Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере ПАО «Сбербанк»).pdf

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно