Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере ПАО «Сбербанк»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Данная тема является весьма актуальной в настоящее время, и это обусловлено целым рядом причин. Тем, что потребительское кредитование, в последние годы, активно развивается и является одним из ключевых направлений в деятельности коммерческих банков, основной разновидностью их активных операций. В настоящий момент оно занимает наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля большинства коммерческих банков. Большинство современных банков стремятся стать активными участниками рынка потребительского кредитования с тем, чтобы расширить перечень выполняемых операций, круг клиентов, и соответственно получить дополнительный эффект.

Кредиты - как часто в последнее время мы слышим это слово. Всё и все в нашем мире живут в кредит кто-то в большей, а кто-то в меньшей степени. И всем нам известно, что существует много видов кредитов, государственный кредит, коммерческий, потребительский кредит. И каждый из них действует нам на благо. В этой работе речь пойдёт именно о последнем - о потребительском кредите. Потребительский кредит дает:

1. Возможность получить те вещи, которых без использования кредита пришлось бы очень долго ждать или которые были бы просто не доступны.
2. Гибкость: делать покупки в удобное время на распродажах при снижении цен и совершать выгодные сделки, даже если в этот момент мы не располагаем нужной суммой наличных.
3. Безопасность: когда мы делаем покупки или путешествуем, кредитные карточки и расходные счета являются более удобным и надёжным средством оплаты по сравнению с наличными деньгами.
4. Помощь: кредит позволяет оплачивать непредвиденные срочные расходы.

Так же следует отметить, что банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов.

Целью данного исследования является анализ развития кредитования коммерческого банка потребительских нужд населения, выявление соответствующих проблем и подходов к их решению.

Предметом исследования является кредитование потребительских нужд граждан РФ.

Объектом исследования выбран ПАО «Сбербанк»

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить особенности организации потребительского кредитования в РФ;

- рассмотреть современные проблемы правового регулирования банковского кредитования физических лиц в РФ;

- провести анализ основных финансово-экономических показателей на примере ПАО «Сбербанк»

- рассмотреть кредитные программы для потребительских нужд населения, предлагаемых современным коммерческим банком;

- разработать рекомендации по перспективным направлениям развития потребительского кредитования.

С целью подробного изложения данной темы мною были использованы банковские материалы, законы РФ, нормативные акты и документы. Также научная и периодическая литература различных авторов, публикующие свои статьи в книгах, журналах, учебных пособиях, интернет-публикации, отражающая суть исследования данной проблемы на современном уровне.

Информационную основу исследования составили формы финансовой ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о финансовых результатах.

Глава 1. СУЩНОСТЬ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ПРОБЛЕМЫ ЕГО РАЗВИТИЯ

1.1. Сущность и виды кредитования потребительских нужд населения

Потребительский кредит – это форма кредитования физических лиц. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика – для приобретения зе­мельных участков, жилья, дач, автомобилей, товаров длительного пользова­ния. Предоставляется под ипотеку (закладную) земельных участков, жилья, залог автомобиля, ценных бумаг, поручительство третьих лиц. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

В роли кредитора могут выступать как специализированные финансово-кредитные организации и банки, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. [20,с.54]

Потребительские ссуды можно классифицировать по различным критериям:

1) по субъектам кредитной сделки различают следующие виды потребительских ссуд:

- по виду кредитора (банковские потребительские ссуды; ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями; потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.); личные или частные потребительские ссуды (предоставляемые частными лицами);

- по виду заемщика — это ссуды, предоставляемые всем слоям населения, определенным социальным группам, различным возрастным группам; группам заемщиков, различающимся по уровню доходов, кредитоспособности и платежеспособности, V1Р — клиентам, молодым семьям, заемщикам непосредственно в организациях, в которых они работают;

2) по целевой направленности ссуд (по объектам использования или объектам кредитования):

- строго целевые (на образование, лечение, строительство или приобретение жилья, ипотечные ссуды, на приобретение товаров длительного пользования и пр.);

- без указания цели (на неотложные нужды, в виде овердрафта);

3) по обеспечению:

- необеспеченные (бланковые, или доверительные кредиты, предоставляются первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.);

- обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). [10,с.55]

Основными видами обеспечения выступают залог товарно-материальных ценностей, недвижимость, оборудование, ликвидные ценные бумаги, поручительства и гарантии. Часто при кредитовании приобретения товарно-материальных ценностей банки требуют от заемщика страхования имущества, страхования жизни и здоровья поручителей – физических лиц. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды;

4) по методу погашения:

- ссуды, погашаемые единовременно;

- ссуды с рассрочкой платежа:

- с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально);

- с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется – возрастает или снижается);

- ссуды с неравномерным непериодическим погашением.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. [19,с.57]

При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

5) по методу взимания процентов:

- ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;

- ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие и т.д.). [9,с.124]

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

6) в зависимости от платности:

- ссуды с рыночной процентной ставкой;

- ссуды с повышенной процентной ставкой;

- ссуды с льготной процентной ставкой.

Рыночная цена кредита – это (в условиях сильной инфляции) довольно подвижная цена, которая складывается под влиянием спроса и предложения.

Ссуды с повышенной процентной ставкой связаны с повышением риска кредитования клиентов, нарушением условий кредитования и т.д. Кредиты с льготной процентной ставкой чаще всего предоставляются акционерам банка, в особых случаях – банковским сотрудникам и др.

7) по характеру кругооборота средств:

- разовые;

- возобновляемые.

В группу возобновляемых (револьверных, ролловерных) кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта. Кредитные линии по счетам до востребования частных лиц используются аналогично кредитам по кредитным картам. Клиенты могут выписывать чеки на суммы, превышающие остаток средств на счете (чековый кредит), но уплачивают при этом проценты банку за пользование овердрафтом. [5,с.21]

8) по срокам кредитования:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (до 5 лет);

- долгосрочные (свыше 5 лет).

К среднесрочным кредитам относятся ссуды на неотложные нужды. Этот кредит может быть предоставлен на срок до 5 лет гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том числе и пенсионерам).

К долгосрочным кредитам относятся: ссуды на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости; образовательный кредит; ипотечное кредитование владельцев государственных жилищных сертификатов (ГЖС).

В целом представленная классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить по другим признакам. [18,с.33]

Следовательно, мы установили, что сущность потребительского кредита заключается в предоставлении денег либо товаров, услуг в долг с рассрочкой платежа по целевому назначению на условиях возвратности и срочности. В целом преимущества потребительского кредитования таковы: возможность оперативного решения возникших проблем (оплата медицинских услуг, оплата обучения и т.п.), приобретение предметов домашнего обихода без длительного периода накопления средств.

1.2. Нормативно-правовая база банковского кредитования

Деятельность банков, особенно по потребительскому кредитованию, являющаяся неотъемлемой частью экономики любого развитого социального государства, требует надлежащей правовой регламентации.

В настоящее время договор потребительского кредита регулируется:

1) Конституцией Российской Федерации, устанавливающей, что регулирование кредитования находится в ведении Российской Федерации[1];

2) Гражданским кодексом Российской Федерации, в частности параграфом 2 главы 42 «Заем и кредит» части второй ГК РФ[2];

3) Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» [3];

4) Федеральным законом «О кредитных историях» [4], целями которого являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита);

5) нормативно-правовыми актами Центрального банка РФ, устанавливающими обязательные для выполнения нормативы, к примеру Положением о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) [6, с.21], а также разъяснениями и рекомендациями ЦБ РФ;

6) Закон «О защите прав потребителей». Вместе с тем главным признаком регулируемых данным Законом отношений являются договоры, подчиняющиеся правилам публичного договора (ст. 426 ГК РФ);

7) Федеральный закон «О рекламе».

Следовательно, указанные отношения не подпадают под действие Закона «О защите прав потребителей».

В отношении состава участников обязательства необходимо отметить следующее.

В соответствии со ст. 819 ГК РФ стороной-кредитором может быть не только банк, но и иная кредитная организация. К последним, наряду с банком, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» относит небанковские организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции.

В этой связи торговая сеть не вправе продать бытовую или иную технику в кредит без посредничества банка. Если же такое случается, то с юридической точки зрения сложившиеся отношения следует признать куплей-продажей товара в рассрочку или, если говорить языком Гражданского кодекса Российской Федерации, предоставлением коммерческого кредита (ст. 823 ГК РФ).