Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере ПАО «Сбербанк»).pdf

Со стороны заемщика могут выступать только физические лица. Каких-либо разъяснений в отношении характеристики заемщика - физического лица параграф 2 главы 42 ГК РФ не дает. [7,с.22]

Таким образом, заемщик-потребитель, в качестве которого в договоре потребительского кредита выступает физическое лицо, являющееся наиболее незащищенным субъектом гражданского права, нуждается в дополнительной защите своих интересов.

Еще одну отличительную особенность потребительского кредита - целевое использование денежных средств наглядно иллюстрируют принципы осуществления потребительского кредитования [7, с. 365].

Типичной и непосредственной целью, основанием договора потребительского кредита как обязательства в целом является предоставление денежного капитала для временного использования. Эта типичная цель презюмируется в каждом договоре потребительского кредита.

Введение (дополнительной) цели использования потребительского кредита в содержание договора выходит за эти рамки, поскольку ограничивает возможности потребления полученных средств. Оно противоречит изначальным интересам заемщика, который предпочел бы распоряжаться ими свободно. Такая свобода может быть ограничена лишь общими рамками соблюдения правовых актов [5, с. 35], либо по соглашению сторон, например на покупку бытовой техники или оплату получения образования.

Таким образом, системный анализ нормативных правовых актов, изучение зарубежного опыта, выявление правовых проблем в области кредитования позволяют усовершенствовать действующее законодательство и может гарантировать защиту прав и интересов потребителей, возникающих между банками и физическими лицами по вопросу предоставления банками кредитов физическим лицам и их возврату.

Глава 2. АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1. Общая характеристика банка

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является кредитной организацией.

Банк создан с наименованиями «Акционерный коммерческий Сберегательный банк РСФСР». «Сбербанк РСФСР», в соответствии с решением Общего собрания акционеров от 22 марта 1991 года (протокол № 1).

В соответствии с решением Общего собрания акционеров от 29 мая 2016 года (протокол № 28) наименования Банка изменены на Публичное акционерное общество «Сбербанк России», ПАО Сбербанк.

Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем Банк России.

Самый крупный в стране банк – ПАО «Сбербанк» занимает первое место в рейтинге финансовых учреждений по размеру капитала и по доле вкладов от частных клиентов.

ПАО Сбербанк, расшифровка аббревиатуры которого публичное акционерное общество, официально изменил форму собственности 4 августа 2016 г. Данную операцию необходимо произвести всем ОАО, согласно изменениям, внесенным в ГК РФ. Граничных дат для проведения процедуры нет, все зависит от конкретного предприятия.

Основной деятельностью Сбербанка являются банковские операции:

1. Операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов. предоставление финансирования. выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.

2. Операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др.

3. Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой и др.

Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481, выданной Банком России 11 августа 2016 года. Кроме того, Сбербанк имеет лицензии на осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, другие операции с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, а также на деятельность по управлению ценными бумагами.

Сбербанк является участником системы страхования вкладов с 11 января 2005 года. Согласно российскому законодательству Банк ежеквартально перечисляет страховые взносы в Фонд обязательного страхования вкладов. За 2019 год расходы Банка по отчислениям в данный фонд составили 34,6 млрд руб. и превысили показатель 2018 года на 13,3% за счет роста объема привлеченных средств физических лиц.

Число участников банковской группы за 2019 год изменилось на 9 участников и на 1 января 2019 года составило 230 обществ.

Таблица 2.1

Число участников банковской группы ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах

Банк составляет консолидированную отчетность, но РПБУ в соответствии с Учетной политикой банковской группы ПАО Сбербанк. В консолидированную отчетность группы ПАО «Сбербанк» по состоянию на 1 января 2019 года включена отчетность 86 обществ.

Остальные 140 обществ и 4 закрытых паевых инвестиционных фонда оказывают несущественное влияние на финансовые показатели Банка, либо не попадают под требования пункта 1.2 Указания Банка России от 25 октября 2017 года N 3090-У «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».

Руководство Банка анализирует операционные результаты каждого из сегментов деятельности для принятия решений о распределении ресурсов и оценке результатов их деятельности. Отчетность сегментов и результаты деятельности сегментов, предоставляемые руководству для анализа, составляются в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета.

Операции между сегментами производятся по внутренним трансфертным ценам, которые устанавливаются, одобряются и регулярно пересматриваются руководством Банка. [17,с.66]

Филиальная сеть Филиал Открытого акционерного общества «Сбербанк России» - «Северо-Западный банк» в городе Череповце насчитывает 45 дополнительных офисов.

Северный банк Сбербанка России возглавляет Правление. В Аппарат управления входят отделения Ярославской области. Головные отделения находятся в Архангельской, Вологодской, Ивановской и Костромской областях. Структура изображена схематично на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1  Структура Северного банка Сбербанка России

Череповецкое отделение Сбербанка России более 75 лет работает на финансовом рынке города. Каждый год деятельность банка совершенствуется, внедряются оптимальные схемы работы по обслуживанию клиентов, банковские продукты и программы становятся доступными и простыми для широкой аудитории.

2.2. Анализ экономических результатов деятельности ПАО «Сбербанк»

Так как банк является коммерческой организацией, целью его деятельности является получение максимальной прибыли, которая определяется путем сравнения полученных банком доходов и произведенных расходов. В случае получения отрицательного финансового результата коммерческий банк несет убыток.

В таблице 2.2 приведен горизонтальный анализ доходов и расходов ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах.

Таблица 2.2

Горизонтальный анализ доходов и расходов ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах

В тыс. руб.

Данные таблицы 2.2 позволяют заключить, что в динамике за исследуемые периоды процентные доходы ПАО «Сбербанк» возросли на 660 022 917 тыс.руб. или на 49,29%, что было обеспечено за счет роста объемов доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями на 618 394 749 тыс.руб. или на 51,32%. А вот чистые процентные доходы увеличились незначительно на сумму 53 980 440 тыс.руб. или на 6,64%, что было обусловлено ростом объемов процентных расходов по выплатам клиентам, не являющимся кредитными организациями (в связи со значительным оттоком вкладов). Чистые доходы от переоценки иностранной валюты сократились, что связано с нестабильностью на валютном рынке и обесцениванием российской национальной валюты.

Чистая прибыль банка сократилась на 159 262 043 тыс.руб. или на 42,17%, к чему привела общая финансовая нестабильность в банковском секторе по причине влияния финансового кризиса и рецессии в экономике.

Основными источниками доходов за весь исследуемый период в деятельности ПАО «Сбербанк» являлись процентные, комиссионные доходы, чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи и чистые доходы от операций с иностранной валютой.

Далее, проведем расчет рентабельности ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах.

Таблица 2.3

Анализ показателей рентабельности ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 годах

В тыс. руб.