Файл: «Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере конкретной организации)».pdf

Информационный риск – вероятность отклонения в деятельности компании за счет различной степени полноты и доступности используемой информации [20].

Риск конкурентной борьбы – вероятность убытков или снижения прибыли в результате действий конкурентов [20].

Пожалуй, наиболее распространенным видом коммерческих рисков являются транспортные риски. Их распространение обусловлено тем фактом, что проблемы при транспортировке грузов может возникнуть большое число непредвиденных ситуации – аварии на дороге, утеря груза при транспортировке, некорректное оформление сопроводительной документации и многое другое. Такие риски редко зависят от предпринимателя. Учитывая важность и специфичность транспортного риска в составе коммерческого, он выделяется из коммерческого риска. Его классификация была впервые приведена Международной торговой палатой в Париже в 1919 году и унифицирована в 1936 году. В настоящее время различные транспортные риски классифицируются по степени их ответственности в четырех группах: E, F, C, D [20]:

• группа E – товары находятся на складах продавца;
• группа F – организация морских перевозок;
• группа C – продавец принимает на себя обязанности по транспортировке грузов, при этом не принимая на себя риски;
• группа D – продавец принимает на себя обязанности по транспортировке грузов, а также все сопутствующие риски.

Нами были рассмотрены основные виды коммерческих рисков, с которыми может столкнуться организация или предприниматель в процессе реализации своих товаров. Определение видов и особенностей коммерческих рисков необходимо для правильной организации системы управления рисками, направленной на диверсификацию их негативного влияния. Если не организовать такой системы, то вся коммерческая деятельность ведется в условиях неопределенности, что увеличивает вероятность негативного исхода и повышает возможные потери. Поэтому далее рассмотрим основные методы оценки рисков.

1.3 Основные методы оценки коммерческих рисков

В основе системы управления рисками или риск-менеджмента лежит оценка риска, позволяющая провести его анализ и дать некоторую результирующую оценку. В экономической литературе рассматривается множество определений понятия «оценка риска», но в общем случае его можно трактовать как «некоторый систематический процесс выявления факторов и видов риска, определения их количественной оценки» [8]. Таким образом, методология оценки риска объединяет в себе количественные и качественные подходы. Основными источниками информации для проведения оценки рисков могут выступать [10]:

• бухгалтерская отчетность;
• карты технологических потоков предприятия;
• договора и контракты с контрагентами;
• организационная структура предприятия, его штатное расписание;
• финансово-производственные планы организации и т.д.

Иными словами, все документы, где содержится информация о деятельности и показателях деятельности предприятия, могут выступать в качестве источников информации, используемых в рамках риск-менеджмента.

Рассмотрим оценку риска, основанную на соотношении спроса и предложения, т.е. на рыночном равновесии. Схематически данное состояние представлено на рисунке 1.2 [7].

Рисунок 1.2 – Взаимосвязь коммерческого риска и рыночного равновесия

Произведем анализ представленного на рисунке рыночного состояния.

• 4p – состояние дефицита, при котором спрос на количество продукции превышает предложение [14]. В данном случае Qd>Qs. Эта зона считается зоной отсутствия риска, поскольку товаров не хватает и его будет покупатель потребитель даже в том случае, если цены будет расти.
• 9p – перепроизводство продукции, при котором товара выпускается больше, чем необходимо потребителю [14]. В данном случае Qd<Qs. Эта зона считается зоной повышенного риска, поскольку на рынке наблюдается затоваривание и повышение стоимости продукции только усугубляет положение.
• O – точка равновесия и оптимального риска [14]. В данном случае Qd=Qs. В этой ситуации на все производимые товары находится покупатель, даже если цена разнится. Считает зоной, в которой уровень ценового риска минимален.

Соотношение коммерческого риска и рыночного равновесия удобно представить в табличной форме, поэтому отразим его в таблице 1.1.

Таблица 1.1 – Соотношение между коммерческим риском и рыночным равновесием

При проведении оценки коммерческого риска выделяют два основных этапа – качественный и количественный. Количественные и качественные методы оценивания рисков применяются для получения в основном информации о трех аспектах риска: во-первых, вероятности наступления (наступит ли риск?); во-вторых, возможного ущерба, если наступит негативный риск или возможного дохода, если наступит позитивный риск (сильно ли повлияет риск?); в-третьих, таймфрейминга риска (когда наступит риск?) [16]. Рассмотрим их особенности.

1) Этап качественной оценки. Основная цель данного этапа – определить основные виды рисков, имеющих влияние на финансово-хозяйственную деятельность организации. На этом этапе важно четко определение источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых происходит возникновение риска [15]. Таким образом, на данном этапе происходит определение потенциальных зон риска, производится выявление рисков, сопутствующих реализуемой деятельности предприятия, а также производится прогнозирование практических выгод и негативных последствий проявления выявленных рисков.

Используя данный подход уже на начальных этапах становится возможным определение рисковых зон и направлений деятельности, за счет чего их можно пресечь еще до того, как они окажут негативный эффект на деятельность организации [11]. Итоговые результаты данного этапа оценки рисков выступают в качестве исходных данных для проведения количественной оценки возможных рисков.

2) Этап количественной оценки. На данном этапе оценки рисков происходит определение числовых величин отдельных рисков и риска объекта в целом [7]. Также здесь производится расчет возможного ущерба дается стоимостная оценка от проявления риска и, наконец, завершающей стадией количественной оценки является выработка системы антирисковых мероприятий и расчет их стоимостного эквивалента.

Количественный анализ рисков может быть формализован за счет использования теории вероятностей, математической статистики, теории исследования операций и иных аналитических инструментов. В качестве основных методов количественного анализа рисков выступают – статистические методы, аналитические, метод аналогий, метод экспертных оценок [7]. Рассмотрим их более подробно.

Статистический метод заключается в том, что производится изучение имеющейся статистики потерей и прибыли по данному или аналогичному производству производится оценка величины и вероятности получения той или иной экономической отдачи и составляется наиболее прогноз с наибольшей степенью вероятности на ближайшую перспективу.

Использование аналитических методов позволяет определить вероятность возникновения потерь на основе построения или использования имеющихся математических моделей. В основном они используются для анализа целесообразности затрат, который заключается в определении потенциальных зон риска. В качестве исходных факторов, которые могу вызвать рост планируемых затрат, рассматривают следующие факторы и их возможные комбинации [5]:

• неточности оценки стоимости проекта на начальных этапах;
• расширение границ проектирования;
• различия в фактической производительности с планируемой;
• изменение условий реализации проекта;
• увеличение затрат на разработку проекта.

Метод экспертных оценок основан на анкетировании специалистов-экспертов. Для обработки анкет используются статистические метолы для выбора одного (или нескольких) наиболее приоритетных вариантов решения задачи. С целью получения наиболее качественного суждения к участию в экспертизе привлекаются специалисты-практики, имеющие высокий уровень профессионализма и большой практический опыт в рамках оцениваемой предметной области, а также обладающие способностями к адекватному суждению по поставленному вопросу [10].

Метод использования аналогов заключается в отыскании и использовании сходства, подобия явлений, предметов, систем на основе сопоставления с другими более или менее аналогичными объектами. Применение этого метода, а также метода экспертных оценок характеризуется определенным субъективизмом, поскольку большое значение имеют интуиция, опыт и знания привлекаемого аналитика [17].

При работе с качественными методами оценивая рисков часто используют базирующиеся на вербально-числовой шкале Харрингтона весовые коэффициенты, которые дают возможность оперативно проводить обработку субъективных экспертных оценок [10]. Примеры коэффициентов Харрингтона для оценок степени влияния и степени вероятности рискового события представлены в таблице 1.2. На практике также можно встретить и другие весовые коэффициенты, например, карты Майкла Кона с весовыми коэффициентами 1, 2, 3, 5, 13, 20, 40, 100 [10]. Выбор конкретной оценки зависит в большей степени от сферы применения, выбранной методики оценки и личных предпочтений ответственного эксперта.

Таблица 1.2 – Коэффициенты Харрингтона для оценки рисков

Ключевым преимуществом применения коэффициентов Харрингтона является возможность расчета величины «подверженность риску». Подверженность риску – это характеристика риска, которая показывает предрасположенность к наступлению рискового события. Расчет предрасположенности к риску проводится по формуле [10]:

RE = Pr × Im (1)

где RE (risk exposure) – подверженность риску,

Pr (probability) – вероятность наступления рискового события;

Im (impact) – влияние рискового события.

Исходя из приведенной формулы 1, следует, что степень риска определяется как произведение ожидаемого ущерба на вероятность того, что такой ущерб произойдет [3].

Полученные расчетные значения подверженности риску, ранжированные с помощью матриц вероятности наступления и влияния негативных/позитивных рисков, показаны на рисунке 1.3 [10].

Рисунок 1.3 – Матрица вероятности/влияния рисков

Одним из преимуществ использования приведенной матрицы является оперативное получение информации о наиболее важных рисках, представляющих потенциальную угрозу/пользу, а также о рисковых событиях, которыми организация может пренебречь [10]. Кроме того, полученная матрица также может использоваться для определения приоритетных рисков, в отношении которых будут разработаны соответствующие меры по минимизации вероятности возникновения и снижения негативного влияния [13]. Также на основе представленной матрицы может быть сформирован список показателей, к которым должны стремиться реализуемые меры по минимизации рисковых событий [14].

Анализируя возможные варианты использования подходов к оценке рисков, можно особо выделить метод экспертных оценок, поскольку он является наиболее оптимальным для решения задач риск-менеджмента, поскольку объединяет в себе не только экспертное мнение, но и другие методы оценки рисков. Поэтому в рамках данной курсовой работы, для проведения оценки рисков рассматриваемой организации будет использоваться метод экспертных оценок.

2. Управление коммерческими рисками в ООО «Сандей»

2.1 Общая характеристика организации