Файл: Особенности российских и зарубежных методик оценки кредитоспособности предприятийзаемщиков.doc
Добавлен: 11.01.2024
Просмотров: 97
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА и ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ
при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Казанский филиал
Специальность: 38.02.07 «Банковское дело»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по профессиональному модулю: «Осуществление кредитных операций»
на тему:
«Особенности российских и зарубежных методик оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков»
Автор работы:
студент 3 курса, группа № 3Б19
очной формы обучения
Валиахметова Ильвина Рамисовна
Подпись _______________________
Научный руководитель курсовой работы:
Преподаватель, к.э.н.
Тихонова Ольга Петровна
Подпись _______________________
«____» __________________ 2022 г.
Казань 2022 г.
Содержание
С.
| | Введение | 3 |
| 1 | Теоретические основы кредитоспособности предприятий | 6 |
| 1.1 | Понятие, цели и задачи кредитоспособности | 6 |
| 1.2 | Критерии аналитики кредитоспособности предприятий | 10 |
| 1.3 | Информационная база для оценки кредитоспособности | 16 |
| 2 | Методики российской и зарубежной оценки кредитоспособности предприятий | 19 |
| 2.1 | Методика оценки кредитоспособности предприятий банками США и Испании | 19 |
| 2.2 | Методика оценки кредитоспособности предприятий банками России | 25 |
| 2.3 | Сравнительный анализ российской и зарубежной оценки кредитоспособности предприятий | 29 |
| | Заключение | 31 |
| | Список использованных источников | 35 |
Введение
Структура активов банковской системы России свидетельствует о том, что значительная часть из них приходится на кредитный портфель. Кредитные операции банка являются ведущими среди прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения средств.
В нынешних условиях хозяйствования, коммерческие банки вынуждены работать в чрезвычайных обстоятельствах. Они очутились в центре многих противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых процессов, происходящих в экономике, политике и социальной сфере. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент важное значение приобретает качество оценки клиентов.
Многое в прибыльности банков зависит от правильной оценки кредитоспособности заемщиков, так как невозврат долгов оказывается убытком для банков. Для качественной оценки кредитоспособности проводят кредитный анализ с применением различных методик оценок. Как российские, так и зарубежные банки применяют распространенные методики. Но бывают и различия между банками по странам.
Цель курсовой работы определить главные российские и зарубежные методики оценки кредитоспособности предприятий и выявить наиболее качественные методики оценки.
Для выполнения этой цели применяются следующие задачи:
1. Изучить понятие, цели и задачи кредитоспособности;
2. Определить критерии аналитики кредитоспособности предприятий;
3. Рассмотреть информационную базу для оценки кредитоспособности;
4. Исследовать методики оценки кредитоспособности в банках США и Испании как примеров зарубежной оценки;
5. Выявить методики оценки кредитоспособности в банках России;
6. Провести сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности.
Предмет исследования курсовой работы – особенности кредитного анализа и оценок кредитоспособности предприятий.
Объект исследования – методики оценок кредитоспособности банками США, Испании и России.
В работе применяются сравнительный и аналитический методы, а также различные математические методы и методы экспертных оценок. Так же были взяты за основу теоретическая база, эмпирическая база и применена методологическая база.
Эмпирическая база исследования этой курсовой работы составили федеральные законы, материалы периодической печати официальные сайты ведомств и официальные сайты российских банков, тексты кандидатских диссертаций, а также книги и учебные пособия.
Теоретической базой проведения исследования курсовой работы послужили труды российских ученых – экономистов, таких как В.К. Сенчагов, Е.А. Олейников, О.А. Миронова и др.
Методологическая база основывается на системном анализе. В ходе исследования применены такие методы, как: индукция и дедукция, сравнительный метод, статистические метод и метод системного подхода к теме исследования кредитоспособности.
В первой главе курсовой работы изучается понятие, цели и задачи кредитоспособности, определяются различные подходы к пониманию сущности кредитоспособности. Далее выявляются главные критерии оценки кредитоспособности через применение кредитного анализа. Также исследуются необходимая информационная база для более качественной оценки кредитоспособности предприятий.
Во второй главе определяются методики оценки кредитоспособности. Изучаются в качестве зарубежных методик для примера методики оценки кредитоспособности в банках США и Испании. Рассматриваются методики оценки кредитоспособности в банках России, преимущественно самые передовые. После этого делается сравнительный анализ зарубежных и российских методик, и делаются выводы по методикам.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав с тремя подглавами в каждой, заключения и списка использованных источников.
1 Теоретические основы кредитоспособности предприятий
1.1 Понятие, цели и задачи кредитоспособности
Такая деятельность банка, как кредитование (инвестирование, финансирование) является одной из наиболее прибыльных и, как любой другой вид предпринимательства, всегда сопровождается риском. Для банка худшим и наименее желательным результатом практического кредитования является невозврат ранее выданных кредитов (вложений). В связи с чем, важность оценки кредитоспособности заемщиков никем не ставится под сомнение. Информация о степени кредитоспособности ссудозаемщика имеет важное значение, как для кредитора, так и для самого ссудозаемщика.
Кредитоспособность предприятия формируется в результате всей его деятельности и показывает, насколько правильно оно управляет источниками финансирования, рационально сочетает использование собственных и заемных средств, целенаправленно строит взаимоотношения с партнерами, кредиторами, бюджетом, акционерами и другим.
Таким образом, кредитоспособность в значительной степени определяет конкурентоспособность предприятия, потенциал его дальнейшего развития.
Рудой Н.М. ставит кредитоспособность ссудозаемщика, в противоположность кредитному риску, и отмечает, что это способность ссудозаемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, и добавляет, что это есть возможность клиента следовать принципам возвратности, срочности и платности1.
Информация о кредитоспособности ссудозаемщика и других показателях его деятельности (объемах производства, величине чистых активов, изменении дебиторско-кредиторской задолженности и др.) учитывается при определении категории качества ссуды и размера расчетного резерва на возможные ее потери.
Наиболее полно кредитоспособность раскрыла М. В. Чараева, по ее мнению, кредитоспособность – это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки2. Г.Г. Коробова считает, что кредитоспособность связана с платежеспособностью. Платежеспособность характеризуется своевременным погашением всех долгов, в то время как кредит - это лишь один из видов задолженности, которую может иметь предприятие.
Значит, платежеспособность более широкое понятие, она включает в себя и кредитоспособность. Следовательно, банку, чтобы принять решение о выдаче кредита потенциальному ссудозаемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности и необязательно рассматривать вопрос в более широком аспекте. Хотя из соотношения понятий ясно, что если ссудозаемщик платежеспособен, то это включает в себя и его кредитоспособность. Кредитоспособность подразумевает под собой платежеспособность. Но следует при этом различать эти понятия друг от друга. Различие между платежеспособностью и кредитоспособностью определено в рисунок 1.
Рисунок 1 – Схожесть и различие между кредитоспособностью и платежеспособностью
Предприятие погашает свои долговые обязательства за счет свободных денежных средств на счетах. Погашение ссудной задолженности возможно и за счет других (непервичных) источников:
а) выручки от реализации заложенного имущества;
б) средств поручителей и гарантов;
в) средств страховых обществ;
г) средств депозитного вклада.
Другим отличием, по замечанию Л.М. Куприяновой и Соколинской Н.Э. является то, что кредитоспособность – способность ссудозаемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам), в то время как платежеспособность – это возможность предприятия ответить по всем своим обязательствам именно в определенный период времени3.
Рассмотрим главные отличия понятий кредитоспособности и платежеспособности в таблице.
Таблица 1 – Критерии отличий понятия кредитоспособности и платежеспособности
| № | Критерий | Кредитоспособность | Платежеспособность |
| 1 | По соотношению понятий | Понятие более узкое в отличие от платежеспособности | Понятие, включающее в себя понятие кредитоспособность в расширенное определение |
| 2 | По предмету анализа | Заемщик и конкретная кредитная сделка | Потенциальный заемщик |
| 3 | По информационной базе | Информационная база намного расширена и включает в себя как количественный, так и качественный анализ | Информационная база включает только количественный анализ по финансовой отчетности |
| 4 | По анализируемому периоду | Прогнозируется погашение лишь на срок кредита | Рассчитываются платежи за истекший период |
Таким образом, уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному ссудозаемщику, а целью оценки кредитоспособности клиента является снижение кредитного риска банка, связанного с выдачей ссуды.
Оценка кредитоспособности представляет собой качественную оценку способности ссудозаемщика рассчитаться по своим обязательствам. В последовательном процессе управления кредитным риском оценка кредитоспособности заемщиков представляет собой этап его качественной оценки. Главная цель анализа кредитоспособности заключается в оценке возможности и готовности ссудозаемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора.