Следует с этого, что целью анализа кредитоспособности является оценка кредитоспособности. Оценка кредитоспособности ссудозаемщика призвана решить две основные задачи: обеспечить механизм принятия решения о выдаче ссуды ссудозаемщику и механизм регулярного мониторинга по уже выданным ссудам для классификации их в соответствующую категорию качества и формирования резерва.

Более расширенно цель анализа кредитоспособности заемщика преследует следующие задачи:

1. определить способность заемщика в полной сумме;

2. определить степень риска банка в результате кредитования;

3. выявить размер кредита в зависимости от обстоятельств заемщика;

4. определить условия предоставления кредита, считая фактор риска;

5. проанализировать способность банка списать кредит в счет залога.

Эти задачи считаются для банков самыми основными при анализе кредитоспособности.

Но главной целью банков является заработать на кредитовании и оценка кредитоспособности необходима для минимизации рисков при выдаче кредитов заемщикам в виде физических лиц или предприятий. Основной заработок получают банки от кредитования и особенно кредитования предприятий, которые берут кредиты в больших объемах. Поэтому роль оценки кредитоспособности заемщиков-предприятий считается одной из главных задач в работе банков.

Кредитоспособность – понятие более узкое, чем платежеспособность. Хотя из соотношения понятий ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и его кредитоспособность.

Целью кредитоспособности является оценка кредитоспособности заемщика, то есть оценка платежеспособности на период кредита. Правильная аналитика и оценка кредитоспособности заемщика в виде предприятия играет одну из важных ролей в увеличении прибыли банка.

Если оценка сделана неправильно и банк сталкивается с проблемным заемщиком, то это издержки, которые получает банк в результате недостаточной аналитики и неправильной оценки кредитоспособности предприятия. На сколько качественно и быстро делается оценка кредитоспособности заемщика, на столько и высоко снижается риск неплатежеспособности кредитов.
1.2 Критерии аналитики кредитоспособности предприятий

Аналитика кредитоспособности предприятий относится к кредитному анализу предприятий. Для понимания критериев аналитики кредитоспособности предприятий и всего процесса аналитики кредитоспособности необходимо изучить кредитный анализ.

---

Кредитный анализ – это тип финансового анализа, который инвестор или управляющий портфелем облигаций проводит в отношении компаний, правительств, муниципалитетов или любых других организаций, выпускающих долговые обязательства, для измерения способности эмитента выполнять свои долговые обязательства.

Решающий фактор в решении о выдаче займа – финансовое состояние заемщика. При этом тщательному исследованию подвергается структура активов и пассивов. Проводится анализ денежных потоков, финансовой устойчивости предприятия. Оценивается эффективность деятельности компании в целом.

Кредитный анализ включает в себя:

1. исследование того, как потенциальный заемщик обосновывает необходимость получения займа;

2. анализ отчетности предприятия;

3. рассмотрение плана финансовых потоков, поступления платежей;

4. стрессовый анализ организации на случай неблагоприятного изменения рыночной конъюнктуры;

5. исследование заемщика на рынке относительно конкурентов;

6. оценка менеджмента на предприятии, способности руководства находить правильные решения и достигать положительных результатов;

7. определение возможных условий предоставления кредита: его суммы, процентов, срока, наложения тех или иных ограничений на заемщика при предоставлении ссуды⁴.

Помимо отдельного предприятия, при правильно проводимом кредитном анализе с большей точностью изучаются также положение и перспективы развития всей отрасли.

Чтобы провести кредитный анализ необходимо провести следующие виды финансового анализа: анализ ликвидности баланса и показателей ликвидности предприятия, анализ показателей оборачиваемости, анализ показателей эффективности деятельности предприятия и анализ показателей финансовой устойчивости.

Каждый из финансовых анализов в кредитном анализе взаимосвязан друг с другом и отражает финансовые аспекты функционирования предприятия и только с применением комплексного анализа можно наиболее точно определить кредитоспособность предприятия.

Для большего понимания кредитного анализа рассмотрим каждый финансовый анализ в оценке кредитоспособности более подробно.

Анализ ликвидности баланса является одним из ключевых этапов оценки кредитоспособности предприятия.

Ликвидность баланса показывает способность предприятия погасить различные виды обязательств соответствующими активами. Для оценки ликвидности баланса применяют такие коэффициенты:

---

коэффициент текущей ликвидности,

Коэффициент текущей ликвидности показывает возможность предприятия погашать свои текущие обязательства, норматив: Ктл > 2.

Коэффициент быстрой ликвидности отражает возможность расплачиваться по кредитам и займам с помощью быстро ликвидных активов, норматив: Кбл > 0,7.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает возможность погашать кредиты и займы с помощью денежных средств, норматив этого коэффициента: Кабл > 0,2.

При анализе ликвидности баланса следует отметить, что более ликвидные активы могут погашать менее срочные обязательства.  Общий анализ ликвидности позволяет оценить структуру активов и пассивов.

На следующем этапе оцениваются показатели оборачиваемости. Показатели оборачиваемости отражают эффективность использования предприятием своих ресурсов.

Коэффициент оборачиваемости текущих активов предприятия – показывает эффективность использования активов и характеризует число оборотов. Формула расчета имеет следующий вид:
, (1)

Коэффициент дебиторской задолженности предприятия – характеризует скорость погашения дебиторской задолженности. Формула расчета имеет следующий вид:
, (2)
Коэффициент кредиторской задолженности предприятия – характеризует период обращения кредиторской задолженности. Формула расчета имеет следующий вид:
, (3)
Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат предприятия – характеризует результативность использования запасов. Формула расчета имеет следующий вид:

, (4)
Доходность деятельности предприятия оценивается с помощью показателей рентабельности. Чем выше рентабельность, тем больше прибыли предприятие может создать на различный вид актива.

Показатель рентабельности активов (ROA) – показывает прибыльность единицы оборотных активов предприятия. Формула расчета имеет следующий вид:

---

, (5)

Показатель рентабельности собственного капитала (ROE) – показывает прибыльность на единицу собственного капитала предприятия. Формула расчета имеет следующий вид:
, (6)
Показатель рентабельности продаж (ROS) – характеризует эффективность системы продаж предприятия. Формула расчета имеет следующий вид:
, (7)
Показатели финансовой устойчивости предприятия отражают финансовую зависимость предприятия от заемного капитала. Чем больше доля заемного капитала в структуре капитала, тем ниже ее финансовая устойчивость.

Основные показатели, используемые для оценки кредитоспособности предприятия следующие: коэффициент автономии, коэффициент соотношения собственных и заемных средств и коэффициент маневренности собственного капитала⁵.

Коэффициент автономии – показывает долю собственного капитала в общей структуре имущества.

Нормативным значением считается К авт. > 0,5.Формула расчета показателя следующая:
, (8)

Коэффициент соотношения собственных и заемных средств – отношение заемного капитала к собственному. Формула расчета показателя следующая:
, (9)
Коэффициент маневренности собственного капитала – показывает долю собственных средств, которые находятся в мобильной форме. Нормативным значением считается К мск. > 0,2.Формула расчета показателя следующая:
, (10)
Это основные формулы для кредитного анализа кредитоспособности предприятия с применением комплексного подхода.

Таким образом, основные критерии аналитики предприятий различаются по критериям оценки финансовых анализов, которые относятся к кредитному анализу.

Таблица 2 - Критерии аналитики кредитоспособности предприятий

Критерий	Коэффициенты оценки
Ликвидность баланса	Коэффициент текущей ликвидности; Коэффициент быстрой ликвидности; Коэффициент абсолютной ликвидности.
Оборачиваемость	Коэффициент оборачиваемости текущих активов; Коэффициент дебиторской задолженности; Коэффициент кредиторской задолженности; Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат.
Прибыльность	Коэффициент рентабельности активов; Коэффициент рентабельности собственного капитала; Коэффициент рентабельности продаж.
Финансовая устойчивость	Коэффициент автономии; Коэффициент соотношения собственных и заемных средств; Коэффициент маневренности собственного капитала.

---

Изучим основные этапы процессов кредитного анализа. Основные этапы кредитного анализа заключаются в следующем:

1. сбор информации;

2. оценка информации;

3. одобрение заявки на кредит (или отклонение заявки).

Первым шагом в процедуре кредитного анализа является сбор информации о кредитной истории заявителя. 

Информация, собранная на первом этапе, оценивается для определения ее точности и достоверности. 

Этап принятия решения является заключительным этапом процесса кредитного анализа. Кредитор решает, является ли оцененная степень риска приемлемой или нет, после получения и оценки необходимых финансовых фактов от заемщика.

Кредитный анализ – это рассмотрение заявки заемщика на получение ссуды для оценки того, генерирует ли фирма достаточные денежные потоки для выполнения своих долговых обязательств. Таким образом, процесс кредитного анализа включает в себя сбор информации от заемщика, оценку данных и принятие решения о выдаче кредита.

---

Смотрите также файлы

• Контрольная работа по английскому языку.docx

• Согласны ли вы с позицией автора Согласен. Как педагогу нужно выстроить общение педагога с ребенком.docx

• Учебнометодическое пособие к выполнению лабораторной работы Салават 2017.doc

• Doi 10. 15514ispras201931(5)15.docx

• Календарнотематический план в 5 классе (36 ч в год, 1 ч в неделю) пп Раздел Сквозные темы.docx