Таблица 7 - Показатели комплексной оценки ликвидности бухгалтерского баланса

Показатель	20__ г.	20__ г.	20__ г.
1. Наиболее ликвидные активы с учетом весового коэффициента степени ликвидности активов, тыс. руб.
2. Быстро реализуемые активы с учетом весового коэффициента степени ликвидности активов, тыс. руб.
3. Медленно реализуемые активы с учетом весового коэффициента степени ликвидности активов, тыс. руб.
4. Итого активы с учетом весовых коэффициентов степени ликвидности активов, тыс. руб.
5. Наиболее срочные обязательства с учетом весового коэффициента степени срочности оплаты пассивов, тыс. руб.
6. Краткосрочные пассивы с учетом весового коэффициента степени срочности оплаты пассивов, тыс. руб.
7. Долгосрочные пассивы с учетом весового коэффициента степени срочности оплаты пассивов, тыс. руб.
8. Итого пассивы с учетом весовых коэффициентов степени срочности оплаты пассивов, тыс. руб.
9. Интегральный коэффициент ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 8 - Относительные показатели ликвидности и платежеспособности

Показатель	20__ г.	20__ г.	20__ г.
Денежные средства, тыс. руб.
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.
Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. руб.
Прочие оборотные активы, тыс. руб.
Материальные запасы, тыс. руб.
Высоко ликвидные активы, тыс. руб.
Легко реализуемые активы, тыс. руб.
Всего текущих активов, тыс. руб.
Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.
Кредиторская задолженность, тыс. руб.
Задолженность участникам по выплате доходов, тыс. руб.
Прочие краткосрочные обязательства, тыс. руб.
Всего краткосрочные обязательства, тыс. руб.
Собственный капитал, тыс. руб.
Долгосрочные кредиты и займы, тыс. руб.
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент срочной ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент общей платежеспособности

---

Таблица 9 - Факторный анализ изменения коэффициента текущей ликвидности

Показатель	20__ г.	20__ г.
1	2	3
1. Денежные средства, тыс. руб.
2. Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.
3. Дебиторская задолженность, тыс. руб.
4. Прочие оборотные активы, тыс. руб.
5. Материальные запасы, тыс. руб.
6. Краткосрочные кредиты и займы, тыс. руб.
7. Кредиторская задолженность, тыс. руб.
8. Прочие краткосрочные обязательства, тыс. руб.
9. Коэффициент текущей ликвидности
10. Условный коэффициент текущей ликвидности № 1 (с.1 гр.3+с.2 гр.2+с.3 гр.2+с.4 гр.2+с.5 гр.2) : (с.6 гр.2+с.7 гр.2+с.8 гр.2)	х
11. Условный коэффициент текущей ликвидности № 2 (с.1 гр.3+с.2 гр.3+с.3 гр.2+с.4 гр.2+с.5 гр.2) : (с.6 гр.2+с.7 гр.2+с.8 гр.2)	х
12. Условный коэффициент текущей ликвидности № 3 (с.1 гр.3+с.2 гр.3+с.3 гр.3+с.4 гр.2+с.5 гр.2) : (с.6 гр.2+с.7 гр.2+с.8 гр.2)	х
13. Условный коэффициент текущей ликвидности № 4 (с.1 гр.3+с.2 гр.3+с.3 гр.3+с.4 гр.3+с.5 гр.2) : (с.6 гр.2+с.7 гр.2+с.8 гр.2)	х
14. Условный коэффициент текущей ликвидности №5 (с.1 гр.3+с.2 гр.3+с.3 гр.3+с.4 гр.3+с.5 гр.3) : (с.6 гр.2+с.7 гр.2+с.8 гр.2)	х
15. Условный коэффициент текущей ликвидности №6 (с.1 гр.3+с.2 гр.3+с.3 гр.3+с.4 гр.3+с.5 гр.3) : (с.6 гр.3+с.7 гр.2+с.8 гр.2)	х
16. Условный коэффициент текущей ликвидности №7 (с.1 гр.3+с.2 гр.3+с.3 гр.3+с.4 гр.3+с.5 гр.3) : (с.6 гр.3+с.7 гр.3+с.8 гр.2)	х
17. Отклонение коэффициента текущей ликвидности с.9. гр.3 - с.9 гр.2:	х
17.1 за счет изменения денежных средств с.10 гр.3 - с.9 гр.2	х
17.2 за счет изменения краткосрочных финансовых вложений с.11 гр.3 - с.10 гр.3	х
17.3 за счет изменения дебиторской задолженности с.12 гр.3 - с.11 гр.3	х
17.4 за счет изменения прочих оборотных активов с.13 гр.3 - с.12 гр.3	х
17.5 за счет изменения материальных запасов с.14 гр.3 - с.13 гр.3	х
17.6 за счет изменения краткосрочных кредитов и займов с.15 гр.3 - с.14 гр.3	х
17.7 за счет изменения кредиторской задолженности с.16 гр.3 - с.15 гр.3	х
17.8 за счет изменения прочих краткосрочных обязательств с.9 гр.3 - с.16 гр.3	х
18. итого за счет текущих активов с.17.1+с.17.2+с.17.3+с.17.4+с.17.5	х

---

Таблица 10 - Система критериев для оценки неплатежеспособности организации

Показатель	20__ г.	20__ г.	Нормативное значение показателя
1. Коэффициент текущей ликвидности
2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
3. Число месяцев в анализируемом периоде
4. Коэффициент восстановления платежеспособности
5. Коэффициент утраты платежеспособности

Таблица 11 - Показатели оценки потенциальной кредитоспособности организации

Показатель	Категория показателей			Фактическое значение показателя	Номер фактической категории	Значимость показателя	Сумма баллов
	I	II	III
1	2	3	4	5	6	7	8 (6х7)
20__ год
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,20 и >	0,15-0,20	<0,15
2. Коэффициент срочной ликвидности	0,80 и >	0,50-0,80	<0,50
3. Коэффициент текущей ликвидности	2,00 и >	1,00-2,00	<1,00
4. Коэффициент соотношения собственных и заёмных средств	1,00 и >	0,70-1,00	<0,70
5. Коэффициент рентабельности продаж	0,15 и >	0,15-0,00	<0,00
6. Итого	х	х	х	х	х	х
20__ год
1. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,20 и >	0,15-0,20	<0,15
2. Коэффициент срочной ликвидности	0,80 и >	0,50-0,80	<0,50
3. Коэффициент текущей ликвидности	2,00 и >	1,00-2,00	<1,00
4. Коэффициент соотношения собственных и заёмных средств	1,00 и >	0,70-1,00	<0,70
5. Коэффициент рентабельности продаж	0,15 и >	0,15-0,00	<0,00
6. Итого	х	х	х	х	х	х

---

Таблица 12 - Показатели оборачиваемости средств

Показатель	20__г.	20__ г.	Отклонение
1. Выручка от реализации продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.
3. Средняя стоимость совокупных активов, тыс. руб.
4. Средняя стоимость оборотных активов, тыс. руб.
5. Средняя стоимость собственного капитала, тыс. руб.
6. Средняя стоимость материальных запасов, тыс. руб.
7. Средняя стоимость готовой продукции, тыс. руб.
8. Средняя стоимость производственных средств, тыс. руб.
9. Средняя стоимость дебиторской задолженности, тыс. руб.
10. Средняя стоимость кредиторской задолженности, тыс. руб.
11. Коэффициент оборачиваемости совокупных активов
12. Коэффициент оборачиваемости мобильных средств
13. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала
14. Коэффициент оборачиваемости материальных запасов
15. Коэффициент оборачиваемости готовой продукции
16. Коэффициент оборачиваемости производственных средств
17. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
18. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
19. Продолжительность одного оборота оборотных активов
20. Продолжительность одного оборота материальных запасов
21. Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности
22. Продолжительность одного оборота собственного капитала
23. Продолжительность одного оборота кредиторской задолженности
24. Коэффициент загрузки (закрепления) оборотных активов, коп.
25. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
26. Уровень рентабельности оборотных активов, %

---

Таблица 13 - Расчет операционного и финансового циклов

Показатель	20__г.	20__ г.	Отклонение
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
3. Средняя стоимость материальных запасов, тыс. руб.
4. Средняя стоимость дебиторской задолженности, тыс. руб.
5. Средняя стоимость кредиторской задолженности, тыс. руб.
6. Коэффициент оборачиваемости материальных запасов
7. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
8. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
9. Продолжительность оборачиваемости материальных запасов, дней
10. Продолжительность оборачиваемости дебиторской задолженности, дней
11. Продолжительность оборачиваемости кредиторской задолженности, дней
12. Продолжительность операционного цикла, дней
13. Продолжительность финансового цикла, дней

---

Смотрите также файлы

• Планконспект проведения занятий с личным составом дежурных караулов псч7 по охране труда.doc

• Темы дипломных проектов.docx

• Торговотехнологический факультет кафедра педагогики, психологии и социологии.docx

• Сроки появления молочных зубов.docx

• Протокол 1 от 31. 08. 202 г Приказ 109од от 31. 08. 2020г.docx