Таблица 20 - Факторный анализ рентабельности продаж

Показатель	20__ г.	20__ г.
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Себестоимость реализованной продукции, работ и услуг, тыс. руб.
3. Коммерческие расходы, тыс. руб.
4. Управленческие расходы, тыс. руб.
5. Рентабельность продаж, % (с.1-с.2-с.3-с.4) : с.1  100%
6. Условный показатель рентабельности продаж №1, % (с.1 гр.3-с.2 гр.2-с.3 гр.2-с.4 гр.2) : с.1 гр.3  100%	х
7. Условный показатель рентабельности продаж №2, % (с.1 гр.3-с.2 гр.3-с.3 гр.2-с.4 гр.2) : с.1 гр.3  100%	х
8. Условный показатель рентабельности продаж №3, % (с.1 гр.3-с.2 гр.3-с.3 гр.3-с.4 гр.2) : с.1 гр.3 × 100%	х
9. Отклонение рентабельности продаж, % с.5 гр.3-с.5 гр.2	х
9.1 за счет изменения денежной выручки с.6 гр.3-с.5 гр.2	х
9.2 за счет изменения себестоимости реализованной продукции с.7 гр.3-с.6 гр.3	х
9.3 за счет изменения коммерческих расходов с.8 гр.3-с.7 гр.3	х
9.4 за счет изменения управленческих расходов с.5 гр.3-с.8 гр.3	х
9.5 за счет изменения всех расходов с.9.2+с.9.3+с.9.4	х

Таблица 21 - Факторный анализ рентабельности реализованной продукции

Показатель	20__ г.	20__ г.
1	2	3
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Себестоимость реализованной продукции, работ и услуг, тыс. руб.
3. Коммерческие расходы, тыс. руб.
4. Управленческие расходы, тыс. руб.
5. Рентабельность реализованной продукции, % (с.1-с.2-с.3-с.4) : ( с.2+с.3+с.4)  100%
6. Условный показатель рентабельности реализованной продукции №1, % (с.1 гр.3-с.2 гр.2-с.3 гр.2-с.4 гр.2) : (с.2 гр.2+с.3 гр.2+с.4 гр.2)  100%	х
7. Условный показатель рентабельности реализованной продукции №2, % (с.1 гр.3-с.2 гр.3-с.3 гр.2-с.4 гр.2) : (с.2 гр.3+с.3 гр.2+с.4 гр.2)  100%	х
8. Условный показатель рентабельности реализованной продукции №3, % (с.1 гр.3-с.2 гр.3-с.3 гр.3-с.4 гр.2) : (с.2 гр.3+с.3 гр.3+с.4 гр.2)  100%	х
9. Отклонение рентабельности реализованной продукции, % с.5 гр.3-с.5 гр.2	х
9.1 за счет изменения денежной выручки с.6 гр.3-с.5 гр.2	х
9.2 за счет изменения себестоимости реализованной продукции с.7 гр.3-с.6 гр.3	х
9.3 за счет изменения коммерческих расходов с.8 гр.3-с.7 гр.3	х
9.4 за счет изменения управленческих расходов с.5 гр.3-с.8 гр.3	х
9.5 за счет изменения всех расходов с.9.2+с.9.3+с.9.4	х

---

Таблица 22 - Факторный анализ рентабельности производственных средств

Показатель	20__ г.	20__ г.
1	2	3
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2. Средняя остаточная стоимость основных средств, тыс. руб.
3. Средняя стоимость материальных запасов, тыс. руб.
4. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
5. Рентабельность производственных средств, % с.4 : (с.2+с.3) 100%
6. Условный показатель рентабельности производственных средств №1, % (с.4 гр.3 : с.1 гр.3) : ((с.2 гр.2 : с.1 гр.2)+(с.3 гр.2 : с.1 гр.2)) 100%	х
7. Условный показатель рентабельности производственных средств №2, % (с.4 гр.3 : с.1 гр.3) : ((с.2 гр.3 : с.1 гр.3)+(с.3 гр.2 : с.1 гр.2)) 100%	х
8. Отклонение рентабельности производственных средств, % с.5 гр.3-с.5 гр.2	х
8.1 за счет изменения доли прибыли на 1 рубль реализованной продукции с.6 гр.3-с.5 гр.2	х
8.2 за счет изменения фондоёмкости с.7 гр.3- с.6 гр.3	х
8.3 за счет изменения материалоёмкости с.5 гр.3-с.7гр.3	х

Таблица 23 - Факторный анализ рентабельности собственного капитала

Показатель		20__г.		20__ г.		Отклонение
1. Чистая прибыль, тыс. руб.
2. Денежная выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, тыс. руб.
3. Среднегодовая сумма совокупных активов, тыс. руб.
4. Среднегодовая сумма собственного капитала, тыс. руб.
5. Среднегодовая сумма оборотных активов, тыс. руб.
6. Среднегодовая сумма собственного оборотного капитала, тыс. руб.
7. Среднегодовая сумма краткосрочных обязательств, тыс. руб.
8. Коэффициент рентабельности продаж по чистой прибыли (с.1 : с.2)
9. Коэффициент оборачиваемости собственного оборотного капитала (с.2 : с.6)
10. Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом (с.6 : с.5)
11. Коэффициент текущей ликвидности (с.5 : с.7)
12. Коэффициент (доля) краткосрочных обязательств в капитале предприятия (с.7 : с.3)
13.Коэффициент финансовой зависимости (с.3 : с.4)
14. Коэффициент рентабельности собственного капитала (с.1 : с.4)
15. Отклонение коэффициента рентабельности собственного капитала		х		х
15.1 за счет изменения коэффициента рентабельности продаж (с.8 гр.4 х с.9 гр.2 х с.10 гр.2 х с.11 гр.2 х с.12 гр.2 х с.13 гр.2)		х		х
15.2 за счет изменения коэффициента оборачиваемости собственного оборотного капитала (с.9 гр.4 х с.8 гр.3 х с.10 гр.2 х с.11 гр.2 х с.12 гр.2 х с.13 гр.2)		х		х
15.3 за счет изменения коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами (с.10 гр.4 х с.8 гр.3 х с.9 гр.3 х с.11 гр.2 х с.12 гр.2 х с.13 гр.2)		х		х
15.4 за счет изменения коэффициента текущей ликвидности (с.11 гр.4 х с.8 гр.3 х с.9 гр.3 х с.10 гр.3 х с.12 гр.2 х с.13 гр.2)		х		х
15.5 за счет изменения доли краткосрочных обязательств в капитале предприятия (с.12 гр.4 х с.8 гр.3 х с.9 гр.3 х с.10 гр.3 х с.11 гр.3 х с.13 гр.2)		х		х
15.6 за счет изменения коэффициента финансовой зависимости (с.13 гр.4 х с.8 гр.3 х с.9 гр.3 х с.10 гр.3 х с.11 гр.3 х с.12 гр.3)		х		х

---

Таблица 24 - Показатели динамики и структуры движения денежных потоков

по основным видам деятельности

Показатель	Сумма денежных средств, тыс. руб.			Темп роста, %	Удельный вес, %
	20__ г.	20__ г.	абсолютное отклонение,  тыс. руб.		20__ г.	20__ г.	отклонение,  %
1	2	3	4 (3-2)	5 (3 / 2)	6	7	8 (7-6)
1. Остаток денежных средств на начало года					х	х	х
2. Поступление денежных средств, всего					100,0	100,0	0,0
2.1 от текущей деятельности
2.2 от инвестиционной деятельности
2.3 от финансовой деятельности
3. Расходование денежных средств, всего					100,0	100,0	0,0
3.1 по текущей деятельности
3.2 по инвестиционной деятельности
3.3 по финансовой деятельности
4. Остаток денежных средств на конец года					х	х	х

---

Таблица 25 - Относительные показатели эффективности денежных потоков

Показатель	20__г.	20__ г.	Отклонение
1. Остаток денежных средств на начало года, тыс. руб.
2. Положительный денежный поток, тыс. руб.
2.1. от текущей деятельности, тыс. руб.
3.Отрицательный денежный поток, тыс. руб.
4. Чистый денежный поток, тыс. руб.
5. Чистая прибыль, тыс. руб.
6. Прибыль от продаж, тыс. руб.
7. Коэффициент платежеспособности
8. Коэффициент покрытия платежей
9. Коэффициент эффективности денежных потоков
10. Коэффициент рентабельности положительного денежного потока
11. Коэффициент рентабельности чистого денежного потока
12.Коэффициент рентабельности денежного потока по текущей деятельности

---

Таблица 26 - Анализ основных средств

Показатель	Движение средств								Изменение		Темпы роста остатков, %
	остаток на начало периода		поступило		выбыло		остаток на конец периода		абс. откл. тыс. руб.	уд. веса остатков, %
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Здания, сооружения и передаточные устройства
Машины и оборудование
Транспортные средства
Производственный и хозяйственный инвентарь
Рабочий скот
Продуктивный скот
Земельные участки и объекты природопользования
Итого		100		100		100		100		-
Пассивные основные средства
Активные основные средства

---

Смотрите также файлы

• Планконспект проведения занятий с личным составом дежурных караулов псч7 по охране труда.doc

• Темы дипломных проектов.docx

• Торговотехнологический факультет кафедра педагогики, психологии и социологии.docx

• Сроки появления молочных зубов.docx

• Протокол 1 от 31. 08. 202 г Приказ 109од от 31. 08. 2020г.docx