Файл: Бизнесплан по открытию кофейни в сфере предприятии торговли.docx

Уставный капитал.

Учредитель	Дата	Сумма (руб.)
Учредитель	01.01.2003	1 550 000,00

---

2) Финансовые результаты

Прибыли-убытки (руб.).

Строка	1.2003	2.2003	3.2003	4.2003	5.2003	6.2003	7.2003	8.2003	9.2003	10.2003	11.2003	12.2003	1кв. 2004г.	2кв. 2004г.	3кв. 2004г.	4кв. 2004г.	2005 год
Валовый объем продаж	262 000,00	494 368,66	499 796,26	505 283,45	510 830,88	516 439,22	522 109,13	527 841,29	533 636,38	539 495,09	545 418,13	551 406,19	1 688 299,06	1 736 816,29	1 786 727,78	1 838 073,59	7 895 906,73
Потери
Налоги с продаж	13 100,00	24 718,43	24 989,81	25 264,17	25 541,54	25 821,96	26 105,46	26 392,06	26 681,82	26 974,75	27 270,91	27 570,31	84 414,95	86 840,81	89 336,39	91 903,68	394 795,34
Чистый объем продаж	248 900,00	469 650,23	474 806,45	480 019,28	485 289,34	490 617,26	496 003,67	501 449,22	506 954,56	512 520,34	518 147,22	523 835,88	1 603 884,11	1 649 975,48	1 697 391,39	1 746 169,91	7 501 111,39
Материалы и комплектующие	100 600,00	189 255,24	191 333,05	193 433,66	195 557,34	197 704,34	199 874,90	202 069,30	204 287,79	206 530,64	208 798,11	211 090,47	646 318,17	664 891,64	683 998,86	703 655,17	3 022 727,48
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки	100 600,00	189 255,24	191 333,05	193 433,66	195 557,34	197 704,34	199 874,90	202 069,30	204 287,79	206 530,64	208 798,11	211 090,47	646 318,17	664 891,64	683 998,86	703 655,17	3 022 727,48
Валовая прибыль	148 300,00	280 394,98	283 473,40	286 585,61	289 731,99	292 912,92	296 128,77	299 379,92	302 666,77	305 989,70	309 349,12	312 745,41	957 565,94	985 083,84	1 013 392,54	1 042 514,75	4 478 383,91
Налог на имущество	877,34	862,72	848,10	833,48	818,85	804,23	789,61	774,99	760,36	745,74	731,12	716,50	2 061,76	1 930,15	1 798,55	1 666,95	5 351,79
Административные издержки	96 666,67	97 727,96	98 800,90	99 885,62	100 982,25	102 090,92	103 211,76	104 344,90	105 490,49	106 648,65	107 819,53	109 003,27	333 746,92	343 337,92	353 204,54	363 354,70	1 560 881,36
Производственные издержки	2 500,00	2 527,45	2 555,20	2 583,25	2 611,61	2 640,28	2 669,27	2 698,58	2 728,20	2 758,15	2 788,44	2 819,05	8 631,39	8 879,43	9 134,60	9 397,10	40 367,62
Маркетинговые издержки	8 333,33	8 424,82	8 517,32	8 610,83	8 705,37	8 800,94	8 897,57	8 995,25	9 094,01	9 193,85	9 294,79	9 396,83	28 771,29	29 598,10	30 448,67	31 323,68	134 558,74
Зарплата административного персонала	23 222,00	23 476,95	23 734,70	23 995,28	24 258,72	24 525,05	24 794,31	25 066,52	25 341,73	25 619,95	25 901,23	26 185,59	80 175,22	82 479,24	84 849,47	87 287,82	374 966,76
Зарплата производственного персонала	58 055,00	58 692,38	59 336,75	59 988,20	60 646,80	61 312,64	61 985,78	62 666,31	63 354,31	64 049,87	64 753,07	65 463,98	200 438,04	206 198,10	212 123,68	218 219,56	937 416,90
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки	188 777,00	190 849,55	192 944,86	195 063,18	197 204,75	199 369,83	201 558,68	203 771,56	206 008,74	208 270,48	210 557,05	212 868,73	651 762,85	670 492,78	689 760,96	709 582,86	3 048 191,38
Амортизация		8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	26 320,29	26 320,29	26 320,29	26 320,29	105 281,17
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки		8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	8 773,43	26 320,29	26 320,29	26 320,29	26 320,29	105 281,17
Другие доходы
Другие издержки	720 400,00
Убытки предыдущих периодов		761 754,34	681 845,06	600 938,06	519 022,53	436 087,57	352 122,14	267 115,09	181 055,15	93 930,92	5 730,87
Прибыль до выплаты налога	-761 754,34	-681 845,06	-600 938,06	-519 022,53	-436 087,57	-352 122,14	-267 115,09	-181 055,15	-93 930,92	-5 730,87	83 556,64	90 386,76	277 421,05	286 340,62	295 512,73	304 944,64	1 319 559,57
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль	-761 754,34	-681 845,06	-600 938,06	-519 022,53	-436 087,57	-352 122,14	-267 115,09	-181 055,15	-93 930,92	-5 730,87	83 556,64	90 386,76	277 421,05	286 340,62	295 512,73	304 944,64	1 319 559,57
Налог на прибыль											20 053,59	21 692,82	66 581,05	68 721,75	70 923,05	73 186,71	316 694,30
Чистая прибыль	-761 754,34	-681 845,06	-600 938,06	-519 022,53	-436 087,57	-352 122,14	-267 115,09	-181 055,15	-93 930,92	-5 730,87	63 503,05	68 693,94	210 839,99	217 618,87	224 589,67	231 757,93	1 002 865,27

---

Кэш-фло дисконтированный (руб.).

Строка	1.2003	2.2003	3.2003	4.2003	5.2003	6.2003	7.2003	8.2003	9.2003	10.2003	11.2003	12.2003	1кв. 2004г.	2кв. 2004г.	3кв. 2004г.	4кв. 2004г.	2005 год
Поступления от продаж	314 400,00	584 297,11	581 804,90	579 323,31	576 852,32	574 391,86	571 941,89	569 502,38	567 073,27	564 654,52	562 246,09	559 847,93	1 662 810,72	1 634 376,12	1 606 427,77	1 578 957,34	6 050 400,49
Затраты на материалы и комплектующие	120 720,00	223 681,84	222 727,76	221 777,76	220 831,81	219 889,89	218 951,99	218 018,09	217 088,17	216 162,22	215 240,22	214 322,15	636 560,67	625 675,28	614 976,03	604 459,74	2 316 226,94
Затраты на сдельную заработную плату
Суммарные прямые издержки	120 720,00	223 681,84	222 727,76	221 777,76	220 831,81	219 889,89	218 951,99	218 018,09	217 088,17	216 162,22	215 240,22	214 322,15	636 560,67	625 675,28	614 976,03	604 459,74	2 316 226,94
Общие издержки	129 000,00	128 449,77	127 901,89	127 356,35	126 813,14	126 272,24	125 733,65	125 197,35	124 663,35	124 131,62	123 602,16	123 074,95	365 546,32	359 295,36	353 151,30	347 112,30	1 330 098,27
Затраты на персонал	59 500,00	59 246,21	58 993,51	58 741,88	58 491,33	58 241,85	57 993,43	57 746,07	57 499,76	57 254,51	57 010,30	56 767,13	168 604,70	165 721,51	162 887,61	160 102,18	613 494,94
Суммарные постоянные издержки	188 500,00	187 695,99	186 895,40	186 098,24	185 304,47	184 514,08	183 727,07	182 943,42	182 163,11	181 386,12	180 612,45	179 842,08	534 151,02	525 016,87	516 038,91	507 214,48	1 943 593,21
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления
Другие выплаты
Налоги	21 777,00	-200 397,11	83 681,03	85 796,95	82 968,70	82 614,81	84 504,96	81 911,56	81 562,18	83 242,11	80 867,89	97 490,13	295 205,68	290 296,42	285 356,97	280 502,98	1 075 126,12
Кэш-фло от операционной деятельности	-16 597,00	373 316,39	88 500,70	85 650,37	87 747,34	87 373,07	84 757,87	86 629,31	86 259,81	83 864,06	85 525,53	68 193,56	196 893,35	193 387,56	190 055,86	186 780,14	715 454,24
Затраты на приобретение активов	631 687,00
Другие издержки подготовительного периода	864 480,00
Поступления от реализации активов
Приобретение прав собственности (акций)
Продажа прав собственности
Доходы от инвестиционной деятельности
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-1 496 167,00
Собственный (акционерный) капитал
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Лизинговые платежи
Выплаты дивидендов																279 369,18	305 541,05
Кэш-фло от финансовой деятельности																-279 369,18	-305 541,05
Баланс наличности на начало периода	1 550 000,00	60 046,40	427 733,69	514 899,92	599 258,81	685 683,04	771 738,64	855 218,48	940 541,54	1 025 500,67	1 108 100,18	1 192 336,10	1 259 501,40	1 453 425,87	1 643 897,41	1 831 087,48	1 739 894,55
Баланс наличности на конец периода	37 236,00	410 552,39	499 053,09	584 703,46	672 450,80	759 823,87	844 581,75	931 211,06	1 017 470,87	1 101 334,93	1 186 860,46	1 255 054,02	1 451 947,37	1 645 334,93	1 835 390,78	1 742 801,74	2 152 714,92

---

Баланс (руб.).

Строка	1.2003	2.2003	3.2003	4.2003	5.2003	6.2003	7.2003	8.2003	9.2003	10.2003	11.2003	12.2003	1кв. 2004г.	2кв. 2004г.	3кв. 2004г.	4кв. 2004г.	2005 год
Денежные средства	37 236,00	416 267,67	507 498,91	597 143,60	690 389,06	784 658,25	877 505,85	973 856,34	1 071 264,64	1 167 417,42	1 266 976,33	1 347 574,69	1 587 499,10	1 834 140,49	2 087 833,83	1 952 553,26	2 553 036,92
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы	224 603,82
Суммарные текущие активы	261 839,82	416 267,67	507 498,91	597 143,60	690 389,06	784 658,25	877 505,85	973 856,34	1 071 264,64	1 167 417,42	1 266 976,33	1 347 574,69	1 587 499,10	1 834 140,49	2 087 833,83	1 952 553,26	2 553 036,92
Основные средства	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83	526 405,83
Накопленная амортизация		8 773,43	17 546,86	26 320,29	35 093,72	43 867,15	52 640,58	61 414,01	70 187,44	78 960,88	87 734,31	96 507,74	122 828,03	149 148,32	175 468,61	201 788,90	307 070,07
Остаточная стоимость основных средств:	526 405,83	517 632,40	508 858,97	500 085,54	491 312,11	482 538,68	473 765,25	464 991,82	456 218,39	447 444,96	438 671,53	429 898,10	403 577,81	377 257,51	350 937,22	324 616,93	219 335,76
Земля
Здания и сооружения
Оборудование	526 405,83	517 632,40	508 858,97	500 085,54	491 312,11	482 538,68	473 765,25	464 991,82	456 218,39	447 444,96	438 671,53	429 898,10	403 577,81	377 257,51	350 937,22	324 616,93	219 335,76
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ	788 245,66	933 900,07	1 016 357,88	1 097 229,14	1 181 701,17	1 267 196,93	1 351 271,10	1 438 848,16	1 527 483,03	1 614 862,38	1 705 647,86	1 777 472,79	1 991 076,91	2 211 398,01	2 438 771,05	2 277 170,19	2 772 372,68
Отсроченные налоговые платежи		65 745,13	67 295,94	66 251,67	67 788,74	69 319,07	68 386,19	69 903,31	71 413,96	70 593,26	92 144,81	95 275,80	98 039,93	100 742,16	103 525,53	106 392,36	118 743,37
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства		65 745,13	67 295,94	66 251,67	67 788,74	69 319,07	68 386,19	69 903,31	71 413,96	70 593,26	92 144,81	95 275,80	98 039,93	100 742,16	103 525,53	106 392,36	118 743,37
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00	1 550 000,00
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала
Резервные фонды												26 439,40	26 439,40	26 439,40	26 439,40	323 608,61	713 618,96
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль	-761 754,34	-681 845,06	-600 938,06	-519 022,53	-436 087,57	-352 122,14	-267 115,09	-181 055,15	-93 930,92	-5 730,87	63 503,05	105 757,59	316 597,58	534 216,45	758 806,13	297 169,22	390 010,35
Суммарный собственный капитал	788 245,66	868 154,94	949 061,94	1 030 977,47	1 113 912,43	1 197 877,86	1 282 884,91	1 368 944,85	1 456 069,08	1 544 269,13	1 613 503,05	1 682 196,99	1 893 036,98	2 110 655,85	2 335 245,52	2 170 777,83	2 653 629,31
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	788 245,66	933 900,07	1 016 357,88	1 097 229,14	1 181 701,17	1 267 196,93	1 351 271,10	1 438 848,16	1 527 483,03	1 614 862,38	1 705 647,86	1 777 472,79	1 991 076,91	2 211 398,01	2 438 771,05	2 277 170,19	2 772 372,68

---

Финансовые показатели.

Строка	1.2003	2.2003	3.2003	4.2003	5.2003	6.2003	7.2003	8.2003	9.2003	10.2003	11.2003	12.2003	1кв. 2004г.	2кв. 2004г.	3кв. 2004г.	4кв. 2004г.	2005 год
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %		633,15	754,13	901,33	1 018,44	1 131,95	1 283,16	1 393,15	1 500,08	1 653,72	1 374,98	1 414,39	1 561,98	1 765,60	1 963,66	2 030,31	2 227,23
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %		633,15	754,13	901,33	1 018,44	1 131,95	1 283,16	1 393,15	1 500,08	1 653,72	1 374,98	1 414,39	1 561,98	1 765,60	1 963,66	2 030,31	2 227,23
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	261 839,82	350 522,53	440 202,97	530 891,93	622 600,32	715 339,18	809 119,66	903 953,03	999 850,69	1 096 824,17	1 174 831,52	1 252 298,89	1 409 910,59	1 651 576,11	1 900 148,05	2 023 746,81	2 392 748,27
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	8 182,49	10 953,83	13 756,34	16 590,37	19 456,26	22 354,35	25 284,99	28 248,53	31 245,33	34 275,76	36 713,49	39 134,34	44 059,71	51 611,75	59 379,63	63 242,09	74 773,38
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)	11,41	16,08	12,94	10,85	9,35	8,23	7,36	6,66	6,08	5,61	5,29	5,02	4,55	4,00	3,57	3,45	3,13
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)	5,67	10,89	11,20	11,52	11,85	12,20	12,56	12,94	13,33	13,75	14,17	14,62	15,56	17,10	18,88	20,95	28,03
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	3,79	6,03	5,61	5,25	4,93	4,65	4,40	4,18	3,98	3,81	3,65	3,54	3,34	3,09	2,87	2,84	2,71
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %		7,04	6,62	6,04	5,74	5,47	5,06	4,86	4,68	4,37	5,40	5,36	5,03	4,64	4,32	4,26	4,06
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %		7,57	7,09	6,43	6,09	5,79	5,33	5,11	4,90	4,57	5,71	5,66	5,29	4,87	4,51	4,45	4,23
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	59,58	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70	59,70
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	-306,05	-145,18	-126,56	-108,13	-89,86	-71,77	-53,85	-36,11	-18,53	-1,12	16,13	17,25	17,30	17,35	17,41	17,46	17,59
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	-306,05	-145,18	-126,56	-108,13	-89,86	-71,77	-53,85	-36,11	-18,53	-1,12	12,26	13,11	13,15	13,19	13,23	13,27	13,37
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	-3 491,09	-1 965,60	-1 420,94	-1 043,01	-757,99	-538,51	-365,28	-223,10	-105,22	-5,89	60,15	61,17	55,99	49,72	44,87	43,55	40,03
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	-1 736,50	-1 580,69	-1 417,14	-1 245,44	-1 065,12	-875,67	-676,58	-467,25	-247,07	-15,37	173,71	191,75	204,52	225,49	249,74	278,06	374,78
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-1 159,67	-876,13	-709,52	-567,64	-442,84	-333,45	-237,21	-151,00	-73,79	-4,26	44,68	46,38	43,95	40,74	38,04	37,65	36,17
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	-1 159,67	-942,47	-759,83	-604,11	-469,79	-352,75	-249,86	-158,71	-77,41	-4,45	47,23	49,00	46,28	42,72	39,75	39,33	37,70
Прибыль на акцию (EPOS), руб.												-3 767 404,75				884 806,46	1 002 865,27
Прибыль на акцию (EPOS), $ US												-117 731,40				27 650,20	31 339,54
Дивиденды на акцию (DPOS), руб.																396 225,62	520 013,80
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US																12 382,05	16 250,43
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз																2,23	1,93
Сумма активов на акцию (TAOS), руб.												2 153 899,96				2 792 481,96	3 486 352,81
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US												67 309,37				87 265,06	108 948,53
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз												-0,54				3,01	3,33

---