Файл: налоговое право программа.doc

Образовательные технологии

В ходе преподавания дисциплины «Налоговое право» предусматривается использование традиционных (лекции, семинары) и активных форм проведения занятий в сочетании с самостоятельной и внеаудиторной работой.

К числу основных инновационных форм и методов обучения проводятся: проблемные лекции, дискуссии по наиболее сложным вопросам, занятия с использованием видеоаппаратуры и мультимедиа презентации. Семинарские занятия проводятся как в традиционной форме, так и в виде проведения деловой игры, дискуссии, тренинга. Общий процент интерактивных форм проведения занятий по курсу «Налоговое право» составляет не менее 20 % от общего аудиторного времени предусмотренного курсом.

Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов

Эссе:

• Налог: понятие, сущность и виды.

• Налоговое право.

• Источники налогового права.

• Налоговая система Российской Федерации.

• Наука налоговое право.

Рефераты:

• Акты законодательства о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Классификация актов законодательства о налогах и сборах.

• Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве, по кругу лиц

• Налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные).

• Правовое значение элементов налогообложения.

• Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.

• Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов.

• Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах.

• Формы и методы налогового контроля.

• Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Курсовые работы:

1. Налог как категория налогового права.

2. Налоговое право в системе российского права.

3. Налоговые правоотношения.

4. Субъекты налоговых правоотношений.

5. Элементы налогообложения.

6. Нормативные правовые акты как источник налогового права.

7. Налогоплательщик как субъект налоговых правоотношений

8. Значение актов Конституционного Суда для правоприменительной практики в сфере налогообложения.

9. Правовое регулирование налога на прибыль организаций.

10. Правовое регулирование взаимоотношений налоговых органов с физическими лицами.

11. Правовое регулирование контрольной деятельности налоговых органов.

12. Правонарушения в сфере налоговых отношений.

13. Юридические презумпции в налоговом праве.

14. Правовые проблемы налоговой тайны.

15. Налоговая ответственность: вопросы теории и практики.

16. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными отраслями законодательства.

17. Оптимизация правового регулирования защиты интересов налогоплательщиков.

18. Правовая и налоговая политика.

19. Правовое регулирование налога на имущество предприятий (сравнительно-правовой анализ законодательства РФ и одной из зарубежных стран).

20. Правовое регулирование налогообложения предпринимателей без образования юридического лица.

21. Правовое регулирование налогообложения прибыли иностранных организаций.

Контрольные вопросы для промежуточной аттестации

1. Понятие налогового права и его место в системе российского права

2. Принципы налогообложения

3. Источники налогового права. Виды источников налогового права. Нормативные правовые акты как источники налогового права.

4. Законодательство о налогах и сборах

5. Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

6. Нормативные правовые акты по вопросам налогообложения исполнительных органов власти

7. Акты Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения

8. Понятие налога. Функции налога. Признаки налога. Виды налогов

9. Налог и иные обязательные платежи

10. Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

11. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

12. Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

13. Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

14. Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

15. Таможенные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

16. Понятие налоговая система Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».

17. Система налогов и сборов Российской Федерации

18. Виды налогов

19. Федеральные налоги и сборы

20. Региональные налоги и сборы

21. Местные налоги и сборы

22. Специальные налоговые режимы.

23. Общие условия установления налогов и сборов

24. Элементы налогообложения

25. Объект налогообложения. Налогово-правовое определение «имущества», «работ», «услуг». Реализация товаров, работ, услуг.

26. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.

27. Налоговые ставки, виды налоговых ставок.

28. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.

29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

30. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

31. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

32. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика - организации и налогоплательщика- физического лица.

33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица.

34. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

35. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

36. Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов и сборов. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении уплаты налога и сбора.

37. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.

38. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления).

39. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита.

40. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

41. Понятие налогового контроля и его формы.

42. Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.

43. Порядок учета налогоплательщиков (постановка на учет, переучет, снятие с учета). Идентификационный номер налогоплательщика.

44. Обязанности органов, осуществляющих регистрацию организаций и индивидуальных предпринимателей, места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним.

45. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

Формы контроля за формируемыми знаниями, умениями, компетенциями