Файл: налоговое право программа.doc

№

Название раздела, темы

Задание

Время выполнения

Форма контроля

1

Налоги и сборы

Подготовка информационного сообщения по темам:

Налог в системе доходных источников государства. Роль налогов в зарубежных финансовых системах экономически развитых стран.

Понятие налога и сбора. Признаки налога. Признаки сбора. Обязательность, индивидуальная безвозмездность. Цель взимания налога и сбора. Правовое значение признаков налога.

Налог и иные обязательные платежи.

Функции налога. Принципы налогообложения. Конституционные принципы налогообложения в Российской Федерации

4

Устное сообщение в ходе семинарского занятия

2

Понятие налогового права

Составление опорного конспекта:

- Понятие налогового права. Предмет налогового права, метод правового регулирования.

- Налоговое право как подотрасль финансового права. Система налогового права. Общая и особенная части.

Составить схему:

- Источники налогового права.

4

Представление материалов в ходе семинарского занятия

3

Нормативные правовые акты, регулирующие вопросы налогообложения. Акты судебных органов.

Составление опорного конспекта:

- Акты законодательства о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Классификация актов законодательства о налогах и сборах.

- Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве, по кругу лиц.

- Нормативные правовые акты исполнительных органов власти. Классификация нормативных правовых актов исполнительных органов власти.

- Постановления Конституционного Суда по вопросам налогообложения.

4

Представление материалов в ходе семинарского занятия

4

Налоговая система Российской Федерации

Написание реферата по следующим темам:

- Понятие налоговой системы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Виды налогов и сборов Российской Федерации (система налогов и сборов).

- Федеральные налоги и сборы.

- Налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные).

- Местные налоги и сборы. Информация об установлении региональных и местных налогов и сборов.

- Общие условия установления налогов и сборов.

8

Представление письменного варианта и его защита на семинарском занятии

5

Налогоплательщик и элементы налогообложения

Создание материалов презентаций по темам:

- Правовое значение элементов налогообложения

-Налогоплательщик. Виды налогоплательщиков

-Объект налогообложения. Понятия «имущества», «работ», «услуг» в законодательстве о налогах и сборах. Реализация товаров, работ, услуг

-Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.

-Налоговый период и отчетный период.

-Налоговые ставки, виды налоговых ставок

-. Порядок исчисления и уплаты налога.

8

Представление материалов по указанной теме

6

Налоговые правоотношения

Составление схемы:

- Классификация отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

- Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

- Права и обязанности участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

8

Представление материалов по указанной теме

7

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Составление опорного конспекта по вопросам:

- Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

- . Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента-организации в кредитных организациях. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества налогоплательщика - организации или налогового агента - организации. Взыскание налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица или налогового агента - физического лица.

- Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица Порядок установления налога.

8

Представление материалов по указанной теме

8

Сроки уплаты налогов и сборов

Проведение тематического обзора публикаций периодической печати, интернета по вопросам уплаты налогов разных уровней:

- в Российской Федерации,

- в Костромской области,

- в г. Костроме.

8

Представление материалов по указанной теме

9

Налоговый контроль

Составление схемы:

- Цели и задачи налогового контроля;

- Объекты и субъекты налогового контроля;

- Классификация налогового контроля;

- Органы налогового контроля;

- Формы и методы налогового контроля.

8

Представление материалов по указанной теме

10

Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах

Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам:

- Налоговые правонарушения;

-Санкции, применяемые за нарушение налогового законодательства.

8

Представление материалов по указанной теме

11

Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам:

- Ответственность должностных лиц и организаций.

- Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

- Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

- Основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая амнистия.

8

Представление материалов по указанной теме

12

Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение.

Создание материалов презентаций по темам:

- Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.

- . Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.

- Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.

- Непредставление налоговой декларации.

- Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.

- Неуплата или неполная уплата сумм налога.

- Невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.

- Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

8

Представление материалов по указанной теме

13

Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах

Создание материалов презентаций по темам:

- Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, его состав и ответственность за его совершение

- Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора, его состав и ответственность за его совершение

- Неисполнение решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сборов и налогового агента, его состав и ответственность за его совершение.

- Неисполнение решения о взыскании налога, сбора, пени, его состав и ответственность за его совершение.

- Непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков – клиентов банка, его состав и ответственность за его совершение.

8

Представление материалов по указанной теме

14

Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета с составлением образцов документов по вопросам:

- Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции.

- Особенности производства по делам о нарушении законодательства о налогах и сборах при перемещении товаров через таможенную границу.

- Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений. Составление протокола (постановления). Рассмотрение дела. Наложение административного взыскания. Исполнение постановления о наложении административного штрафа.

- Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления. Возмещение ущерба, причиненного налоговым преступлением.

8

Представление материалов по указанной теме

15

Обжалование актов налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц.

Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам:

-Нарушения законодательства о налогах и сборах.

Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета с составлением образцов документов по вопросам:

- Право на обжалование. Субъекты и основания обжалования. Порядок обжалования. Лица, имеющие право подать жалобу и органы, правомочные рассмотреть ее.

- Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. Отзыв жалобы, последствия отзыва жалобы, сроки рассмотрения жалобы, срок и итоги принятия решения по жалобе вышестоящим налоговым органом или должностным лицом.

- Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд. Виды исковых требований налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов и иных лиц.

8

Представление материалов по указанной теме