Файл: налоговое право программа.doc

Вопросы по итоговому контролю

1. Понятие налогового права и его место в системе российского права

2. Принципы налогообложения

3. Источники налогового права. Виды источников налогового права. Нормативные правовые акты как источники налогового права.

4. Законодательство о налогах и сборах

5. Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

6. Нормативные правовые акты по вопросам налогообложения исполнительных органов власти

7. Акты Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения

8. Понятие налога. Функции налога. Признаки налога. Виды налогов

9. Налог и иные обязательные платежи

10. Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

11. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

12. Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

13. Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

14. Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

15. Таможенные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

16. Понятие налоговая система Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».

17. Система налогов и сборов Российской Федерации

18. Виды налогов

19. Федеральные налоги и сборы

20. Региональные налоги и сборы

21. Местные налоги и сборы

22. Специальные налоговые режимы.

23. Общие условия установления налогов и сборов

24. Элементы налогообложения

25. Объект налогообложения. Налогово-правовое определение «имущества», «работ», «услуг». Реализация товаров, работ, услуг.

26. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.

27. Налоговые ставки, виды налоговых ставок.

28. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.

29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

30. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

31. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

32. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика - организации и налогоплательщика- физического лица.

33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица.

34. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

35. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

36. Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов и сборов. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении уплаты налога и сбора.

37. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.

38. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления).

39. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита.

40. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

41. Понятие налогового контроля и его формы.

42. Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.

43. Порядок учета налогоплательщиков (постановка на учет, переучет, снятие с учета). Идентификационный номер налогоплательщика.

44. Обязанности органов, осуществляющих регистрацию организаций и индивидуальных предпринимателей, места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним.

45. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

46. Понятие и порядок представления налоговой декларации. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.

47. Понятие и виды налоговых проверок.

48. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

49. Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки.

50. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.

51. Порядок проведения осмотра территории, помещения налогоплательщика, документов и предметов.

52. Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.

53. Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта. Права налогоплательщика при проведении экспертизы.

54. Привлечение специалиста, переводчика для оказания помощи при проведении налогового контроля.

55. Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

56. Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком, плательщиком сбора, налоговым агентом.

57. Производство по делу о нарушениях налогового законодательства, совершенных лицами, не являющимися налогоплательщиками, плательщиками сбора или налоговыми агентами.

58. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговой санкции.

59. Взаимодействие налоговых органов с правоохранительными органами, иными министерствами и ведомствами. Международное сотрудничество налоговых органов.

60. Право на обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

61. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом. Последствия подачи жалобы.

62. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд.

63. Понятие налогового правонарушения. Признаки налогового правонарушения.

64. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (глава 15 КоАП РФ).

64. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.

65 Ответственность налоговых агентов.

66. Принципы привлечения к налоговой ответственности.

67. Обязанность платить причитающиеся суммы налогов и сборов

68. Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности.

69. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

70. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

71. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

72. Налоговая санкция, ее понятие и виды. Срок давности по взысканию налоговых санкций. Обстоятельства, увеличивающие и уменьшающие размеры налоговых санкций.

73. Ответственность за налоговые преступления.

74. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.

75. Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. Состав правонарушения и ответственность.

76. Непредставление налоговой декларации. Состав правонарушения и ответственность.

77. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Состав правонарушения и ответственность.

78. Понятие неуплаты или неполной уплаты сумм налога, состав правонарушения и ответственность.

79. Ответственность банков за нарушение налогового законодательства.

80. Правонарушения, связанные с проведением налогового контроля.

81. Ответственность эксперта, переводчика или специалиста за издержки, связанные с осуществлением налогового контроля

82. Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля.