Файл: Управление оборотными средствами на предприятии (Управление оборотными средствами на предприятии – теория).pdf

Умножение денежных оборотов, их правильное использование и контроль безопасности - одна из важных задач компании. От успеха этой задачи зависит платежеспособность предприятия, своевременность расчетов с поставщиками и подрядчиками, своевременность платежей в бюджет и так далее. Управление оборотными средствами на предприятии интерпретирует экономические отношения с различными организациями и учреждениями, и экономические отношения между предприятиями, связанными с продажей продукции, услуг и осуществлением других хозяйственных операций.

Между предприятиями, организациями и учреждениями, выплаты производятся почти всегда в безналичной форме.

Безналичные платежи производятся в основном через банковские, кредитные и расчетные операции. Их использование может значительно сократить расходы на денежное обращение, сокращает способность оборота наличными, предоставляет им надежность и безопасность.

Активы расчетно-кассовых операций являются частью общей политики управления оборотными активами предприятия, является оптимизацией общей стоимости баланса в целях обеспечения постоянной платежеспособности и эффективного использования во время хранения.

На основе исследований ООО «Славянка», сделаны следующие выводы: для того, чтобы улучшить контроль над сохранностью и использованием денежных средств ООО "Славянка", предлагается ввести программу о формах управления. Эта программа будет укреплять контрольные функции должностных лиц и материально ответственных лиц, которые обязаны отвечать за сохранность и предполагаемое использование наличных средств. В рыночной экономике, основанной на принципе, что умелое использование денежных средств может приносить компании дополнительный доход,

ООО "Славянка" должна думать о лучшем инвестировании, временно свободных денежных средств, для получения прибыли (банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.).

Обеспечение выгодного использования временно свободных денежных оборотов за счет использования высокопродуктивных краткосрочных фондовых инструментов для размещения предоставление денежных средств (краткосрочные депозитные сертификаты, облигации и т.д.), но с достаточной ликвидностью на фондовом рынке; Соглашение с условиями текущего хранения баланса банка средств на выплату депозитных процентов; Использование краткосрочных денежных инструментов (основные - депозиты в банках) для временного хранения свободных денежных показателей средств – инструменты получения дохода

Рассмотрение денежных оборотов предприятия по видам деятельности показывает, что наибольший объем денежной массы в 2018 году предусмотрен действующими видами деятельности "Славянска".

Разработка инвестиционных и финансовых мероприятий, проводимых в текущей деятельности, дала результат.

Таким образом, руководству ООО "Славянка", необходимо оценить целесообразность дополнительных инвестиций в этих мероприятиях.

В 2019 году ситуация была иной: общее изменение оттока денежных средств вызвано оттоком средств на текущие и финансовые показатели, превышающие эксплуатационные расходы над доходами, снижение выручки от реализации продукции, работ и услуг, погашение кредитов и займы, которые могут указывать на не стабильность существования ООО "Славянка" в долгосрочной перспективе.

В этом случае, для ООО "Славянка" необходима оптимизация денежных средств и обеспечение сбалансированности в предстоящий период; требуется мониторинг платежей, а ощутимых результатов можно достичь, только при компетентном и эффективном управлении, в том числе и при оптимизации расходов.

Отчет о движении денежных оборотов косвенным методом показал следующее: чистый приток денежных средств, в результате балансировки суммы притока и оттока денежных средств.

Приток средств формируется из прибыли, амортизации, роста кредиторской задолженности. Отток денежных средств вызван приобретением основных средств, прирост запасов, увеличением дебиторской задолженности. Таким образом, в процессе хозяйственной деятельности ООО "Славянка" увеличила балансовую стоимость, что вполне значительно увеличило финансовые ресурсы.

Список использованной литературы

Интернет – источники:

1. http://news.tut.by/press/15324.html

Печатные источники:

1.К.К.Жуйриков, С.Р.Раимов., Корпоративные финансы

2.Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова. Финансовый анализ. Управление финансами. – М.: Юнити-Дана, 2017. – 640 с.
3. Финансовый менеджмент. – М.: Юнити-Дана, 2018. – 416 с.
4. В.А. Епифанов, А.А. Паньковский. Финансовый менеджмент. Понятие, направления и практика реализации. – М.: Едиториал УРСС, 2019. – 160 с.
5. Е.Н. Гладковская. Финансы. – М.: Книга по Требованию, 2018. – 320 с.
6. В.В. Наумов, В.М. Ковальчук. Финансы организаций (предприятий). – М.: Книга, 2018. – 112 с.
7. А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. Финансы организаций (предприятий). – М.: КноРус, 2019. – 208 с.
8. Р.И. Найденова, А.Ф. Виноходова, А.И. Найденов. Финансовый менеджмент. – М.: КноРус, 2017. – 208 с.
9. Н.В. Климова. Экономический анализ. – СПб: Питер, 2017. – 192 с.
10. А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова. Финансы организаций (предприятий). – М.: КноРус, 2016. – 208 с.
11.Е.Ф. Тихомиров. Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия. – М.: Академия, 2017. – 384 с.
12.В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. Финансы и кредит. – М.: Инфра-М, АкадемЦентр, 2019. – 384 с.
13. Р.И. Найденова, А.Ф. Виноходова, А.И. Найденов. Финансовый менеджмент. – М.: КноРус, 2019. – 208 с.
14.Е.Н. Гладковская. Финансы. – СПб: Питер, 2018. – 320 с.