Файл: Управление оборотными средствами на предприятии (Управление оборотными средствами на предприятии – теория).pdf

Основой оптимизации денежных потоков ООО "Славянка", чтобы сбалансировать объем положительного и отрицательного их видов. По итогам деятельности предприятия оказывают негативное влияние как дефицитного и избыточного денежного потока. Методы оптимизации дефицитного денежного потока зависит от характера дефицита - короткой или длинной.

Дефицит баланса денежных потоков в краткосрочной перспективе в ООО "Славянка" осуществляется с помощью "системы ускорения - медленных платежных операций», суть которой заключается в разработке предприятию организационные меры по ускорению привлечения денег и замедлить их платежей. Ускорение привлечения средств в краткосрочной перспективе может быть достигнуто посредством следующих мероприятий:

- предоставление частичной или полной оплаты выпускаемой продукции, оказываемых услуг, которые пользуются высоким спросом на рынке;

- сокращение товарного (коммерческого) кредита покупателям;

- ускорить взысканию просроченной дебиторской задолженности;

- ускорить сбор платежей от покупателей продукции (их время, потраченное на дорогу, в процессе регистрации, в процессе передачи денег на счет, и т.д.);

- координация с банком в нынешних условиях хранения остаток средств от выплаты депозитных процентов;

- использование краткосрочных денежных инструментов (основные - депозиты в банках) для временного хранения свободных денежных средств. - Снижение денежных сделок, а денежные выплаты, чтобы увеличить баланс активов на руках, уменьшить использование собственных денежных средств в период поставщиков платежных инструментов. Медленные безналичные платежи в краткосрочной перспективе за счет следующих мероприятий:

- увеличение в соответствии с условиями поставщиков предприятия товара (коммерческий) кредит;

- замена приобретения долгосрочных активов, требующих обновления на их аренду (лизинг);

- перевод краткосрочных финансовых кредитов в долгосрочной перспективе.

Следует отметить, что "система ускорение - замедления платежных операций", решает проблему сбалансированности объемов дефицита денежных средств, в краткосрочной перспективе, создает некоторые проблемы дефицита роста этого потока в последующих периодах.

Таким образом, параллельно с использованием этой системы мер, направленных на баланс дефицита наличности в течение длительного срока.

Увеличение положительного денежного потока в долгосрочном плане в ООО "Славянка" достигается с помощью следующих мер: привлечение долгосрочных финансовых кредитов; продажа части (или всех) финансовых инструментов; инвестиции; продажа (или сдача в аренду) неиспользуемых видов основных средств.

---

В свою очередь, снижение отрицательного денежного потока в долгосрочном плане может быть достигнуто с помощью мер: сокращение объема и состава реальных инвестиционных программ; нефинансовые инвестиции; уменьшить количество фиксированных издержек предприятия. Последним шагом в оптимизации является обеспечение условий максимизации чистого денежного потока ООО "Славянка".Так увеличение чистого денежного потока повышает темпы экономического развития на самофинансирование, это уменьшает зависимость от внешних источников формирования финансовых ресурсов, обеспечивает прирост рыночной стоимости компании, увеличение чистой профиль денежных потоков "Славянка" может быть достигнуто через следующее событие

- уменьшить количество постоянных, переменных затрат;

- осуществлять эффективную бюджетную политику, обеспечивая сокращение общего объема налоговых платежей;

- осуществление эффективной ценовой политики, обеспечения более высокого уровня рентабельности текущей деятельности;

- продажа неиспользуемых видов основных средств и нематериальных активов;

- усилить претензионную работу с целью полного и своевременного сбора штрафов.

Результаты оптимизации денежных потоков предприятий отражаются в планах по формированию и использованию средств в предстоящем периоде. Основные рекомендации для улучшения денежных средств в пользу ООО "Славянка" являются:

1. Рекомендации, чтобы найти дополнительные денежные потоки от активов предприятия:

• анализ использования оборудования (имущества) для того, чтобы определить перечень имущества, не используемого в текущей хозяйственной деятельности;
• определить круг потенциальных клиентов (пользователей) избыток оборудования (имущества) на основе изучения конкуренции или возможного альтернативного использования имущества в вопросе;
• аренда (продать) практически не используется оборудование (имущество);

2. Рекомендации по взысканию задолженности с целью ускорения оборачиваемости средств:

- создать систему оценки клиентов, которая суммирует все риски, связанные с бизнес партнером. Полная зависимость от партнера будет включать в себя дебиторскую задолженность, товары в, наличии, готовы к отправке, в производстве продуктов предназначены для клиента;

- устанавливать официальные кредитные лимиты для каждого клиента, который будет определяться общим отношения с этим клиентом, денежных требований и оценки финансового положения конкретного клиента;

---

3. Рекомендации по управлению фондами:

- бухгалтерский учет и выполнение операций с наличными и платежей юридических и физических лиц в соответствии с требованиями действующих правил законодательства установлено;

- контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины; - Контроль расходов и их регистрации;

- своевременность и точность документации сделок на денежный поток;

- распределение обязанностей по ведению документации расходов денежных написания и подписания чеков (кассовых ордеров), для отправки чеков и учет;

- строгий контроль безопасности повседневной наличности, валюты и ценных бумаг в денежные средства;

- своевременность инвентаризации денежных ресурсов;

- попытка снизить затраты на обслуживание помещений и других активов, в качестве основных источников тратить деньги - стоимость аренды и содержание помещений, оборудования и других активов, заработной платы и амортизации активов, принадлежащих.

4.Рекомендации по управлению фондами:

- прогнозирование денежных потоков, которые помогут выявить тенденции в общем целом, а также отдельные операции производительности.

Использование интеллектуального ООО "Славянка" будет в состоянии реагировать заранее на ближайшие изменениях в своем статусе, и не реагировать быстро, когда в случае неблагоприятных тенденций развития не должны избежать потерь (убытков), и попытаться уменьшить их;

- разработать план доходов и расходов средств, оно будет наблюдать значение денежного потока, определить нехватку или избыток, прежде чем они происходят, и позволяют правильное действие будет принято.

Руководство компании проводит политику по дебиторской задолженности. "Славянка" имеет все инструменты для управления денежного потока, рассчитанного на балансовых счетах.

Денежный оборот весьма значительный (на начало периода - 287 000 руб., на конец периода - 1 416 000. руб.). Это становится очевидным, что рост дебиторской задолженности увеличивает долю средств, которую компания не может использовать в течение довольно длительного времени.

Это создает проблемы в виде нехватки средств для обеспечения бесперебойной работы производства и маркетинга. Наличие просроченной дебиторской задолженности - негативное явление, так как это замедляет оборот капитала, структура баланса ухудшается, растет спрос на кредиты.

Таким образом, для ООО "Славянка", необходимо осуществлять контроль над формированием и, самое главное, погашение дебиторской задолженности.

---

Рекомендации позволяют управлять дебиторской задолженности:

- контролировать состояние расчетов с клиентами по просроченной задолженности;

- насколько это возможно, сосредоточиться на максимальном количестве клиентов для того, чтобы уменьшить риск неуплаты одним или несколькими крупными клиентами;

- контролировать соотношение дебиторской и кредиторской задолженности: значительное превышение дебиторской задолженности создает угрозу финансовой устойчивости предприятия, и делает необходимым привлечение дополнительных, как правило, дорогостоящих, источников финансирования;

- чтобы использовать способ предоставления скидок для досрочного погашения.

Заключение

Управление денежными оборотами - основа эффективного управления финансами в предприятии. Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют финансовым менеджерам определить, какие отделы и предприятия создают большинство денежных оборотов и в какое время. Какая цена является наиболее целесообразной для привлечения финансовых ресурсов и эффективно инвестировать излишки наличных денег.

Данная курсовая работа посвящена анализу и управлению денежными средствами предприятий. Было установлено, теоретическими и методологическими основами анализа и управления денежными средствами предприятий, раскрыта методика анализа и управления денежными средствами, анализ показал, значение структуры и управления денежными потоками в нынешних условиях, классификация денежных потоков, определены основные направления доходы и расходы денежных оборотов.

В ходе написания работы было выявлено: основные категории денежного капитала - деньги, средства предприятия, на руках в виде денежных средств, в виде финансовых документов; на текущих счетах, в аккредитивах, иностранной валюте и на специальных счетах в банках.

Деньги - инструмент, который быстро и легко может быть преобразован в какие-либо другие материальные активы.

Таким образом, они являются своеобразным индикатором ликвидности всех других активов. Отсутствие минимально достаточного запаса средств может указывать на финансовые трудности.

Избыточные средства могут быть признаком того, что компания теряет деньги. В ходе деятельности любого предприятия присутствуют денежные средства - (платежи и поступления в наличной и безналичной формах), т.е. денежные потоки предприятия.

---

Все денежные потоки предприятия объединяются в три основные группы: потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Разделить денежный поток на эти три группы позволяет финансовый менеджер, чтобы увидеть, какие именно источники приносят компании наибольший денежный источник поступления.

Главным средством предприятия является его основная операционная или текущая деятельность, денежные потоки от наиболее регулярных источников, потому что они служат текущими операциями.

В практике финансового анализа называется положительным приток изменения и отток средств - отрицательное изменение в денежной форме. Эти изменения отражают путь, который позволит нам установить связь между остатками денежных средств на начало и конец отчетного периода.

В итоге все, что написано, направляет к следующим выводам:

Все руководство наличными это способы вложить излишки денежных потоков для получения прибыли, но и иметь их необходимое количество для выполнения платежных обязательств и, в тоже время, при внештатных ситуациях для страхования ответственности.

Более предсказуемые денежные потоки компании, меньше потребности в страховании. Управление оборотными средствами на предприятии является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера.

Оно включает в себя расчет времени обращения денег (финансового цикла), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджета денежных средств.

От денежного потока, обеспечивается охват обязательств, который зависит не только от финансового состояния предприятия, его устойчивости в течение определенного периода времени, но также от способности к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха в долгосрочной перспективе. Анализ денежного оборота, который основан на данных бухгалтерского учета является важным аналитическим инструментом, позволяющим пользователям определить источники приоритетов расходов и экономических ресурсов.

Управление оборотными средствами на предприятии позволяет в определенной степени точности объяснить расхождение между количеством денежных средств, которые произошли в компании за отчетный период и в результате прибыли за этот период. На практике, как правило, один из двух методов, известных как прямой и косвенный методы.

Разница между ними состоит в другой последовательности процедур, определяющих значение денежного потока в результате текущих операций.

---