ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 24.01.2025
Просмотров: 1050
Скачиваний: 4
Необходимо изучить все показатели ликвидности и устанавливаемые нормативы, понять смысл их числовых значений, а также факторы, которые влияют на ликвидность коммерческих банков.
При этом следует знать, что к ликвидным активам банка относятся:
денежная наличность;
драгоценные металлы;
остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ;
ценные бумаги правительства;
ссуды, представленные банком со сроком погашения не больше 30 ближайших дней;
другие платежи в пользу банка с аналогичным сроком погашения.
Ликвидность - основа платежеспособности банка, она зависит от его валовых доходов.
Валовые доходы делятся на процентные и непроцентные. Необходимо понять их разницу, а также рассмотреть состав валовых расходов банка.
Разница между валовыми доходами и валовыми расходами составляет прибыль банка.
Важным вопросом темы является регулирование деятельности коммерческих банков Центральным Банком.
Следует вспомнить также инструменты воздействия ЦБ как нормы обязательных резервов, ставки рефинансирования, а также ознакомиться с действующим законодательством, причинами и порядком отзыва лицензий.
Термины и понятия
Кредитная система, банковская система, функции ЦБ, функции коммерческих банков, собственный каптал банка, привлеченный капитал коммерческого банка, активы коммерческого банка, пассивы коммерческого банка, активные операции коммерческого банка, пассивные операции коммерческого банка, забалансовые операции коммерческого банка, ликвидность коммерческого банка, валовые доходы, валовые расходы коммерческого банка, нормативы ликвидности коммерческого банка.
Вопросы для самоконтроля
Что собой представляет кредитная система?
Назовите уровни банковской системы и соответствующие им банки.
Назовите функции Центрального Банка.
Назовите функции коммерческих банков.
Как формируется капитал банка?
Какие операции банка относятся к активным операциям?
Какие операции коммерческого банка являются пассивными?
Назовите виды трастовых операций.
Какие операции банка называются факторинговыми?
Что собой представляет операция «учет векселей»?
Какие забалансовые, кроме трастовых, факторинговых и по учету векселей можете еще назвать?
Что такое ликвидность коммерческого банка?
Какая организация и как регулирует ликвидность коммерческого банка?
Что подразумевается под понятиями «валовые доходы», «валовые расходы», «прибыль банка», «собственный капитал банка»?
Краткий словарь терминов
Авальный кредит — особый вид кредитования, при котором банк гарантирует платеж по векселю за кого-либо из обязанных по векселю лиц на случай несостоятельности последнего перед законным держателем векселя.
Аванс — денежная сумма, выдаваемая вперед в счет условленных платежей (задаток) или в счет предстоящих расходов, по которым отчет будет дан впоследствии (авансовые суммы).
Авизо — официальное извещение в основном о выполнении расчетных операций, посылаемое одним контрагентом другому. Банки высылают А. своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, о выставлении чека, векселя, открытии аккредитива и т. д. В А. обычно указываются его номер, дата, характер совершенной операции, сумма, реквизиты получателя, плательщика и др. А. оформляется на специальном бланке, в качестве А. могут выступать копии расчетных и бухгалтерских документов. К А. могут прилагаться товарные и другие документы, послужившие основанием для проведения расчетов.
Авторизация — подтверждение полномочий или авторства лица, предъявляющего электронный документ, карточку или самого себя. А. электронных документов с помощью некоторых цифровых параметров самого документа, а также индивидуального секретного числа, принадлежащего автору, получила широкую известность как цифровая (или электронная) подпись.
Адекватность капитала — способность компенсировать непредусмотренные убытки, возникающие из-за различных рисков банковской деятельности.
Ажиио - надбавка к номиналу ценной бумаги, обычно выражается в процентах При эмиссии новых акций их продажа производится, как правило, с эмиссионным А., курс таких акций обычно ниже биржевого.
Аккредитив — расчетный или денежный документ, представляющий собой поручение одной кредитной организации другой произвести за счет специально забронированных средств оплату товарно-распорядительных документов за отгруженный товар или выплатить предъявителю А. определенную сумму денег.
Аккредитивная форма расчетов — одна из форм безналичных расчетов, основанная на выставлении аккредитива в адрес конкретного получателя, применяется при иногородних расчетах в случаях, предусмотренных унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, решениями правительства и Центрального банка РФ или особыми условиями поставки. В отечественной практике аккредитивы применяются в ограниченных случаях для гарантирования платежей поставщиком и занимают незначительное место в безналичном платежном обороте. Внутри страны могут открываться виды аккредитивов покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные), отзывные или безотзывные. В международной практике аккредитивная форма расчетов имеет широкое применение и является выгодной для экспортера, так как наиболее полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки.
Активно-пассивные счета — бухгалтерские счета, предназначенные для раздельного учета расчетов, носящих характер дебиторской и кредиторской задолженности. Имеют дебетовое сальдо по расчетам с дебиторами и кредитовое сальдо — с кредиторами Записи на счетах в части дебиторской задолженности производятся по схеме активного счета, кредиторской задолженности — по схеме пассивного счета.
Активные операции банка — размещение собственных и привлеченных средств банка для получения дохода, существенная и определяющая часть операций банка. От качественного размещения и состояния А. о. б. зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. А. о. б. в зависимости от их экономического содержания делятся на ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые, гарантийные и комиссионные.
Активные счета — бухгалтерские счета, предназначенные для учета хозяйственных средств предприятия. На дебете записывают первоначальный остаток средств и его увеличение, на кредите — уменьшение данного вида средств. Конечный остаток (сальдо) А. с отражается на дебете. Он представляет собой алгебраическую сумму начального остатка по дебету активного счета плюс оборот по дебету данного счета и минус оборот по кредиту счета. Таблицы активных счетов изображаются в книгах или на отдельных листах — карточках, при автоматическом режиме обработки информации выводятся на экране дисплея.
Активы банковские - в бухгалтерском балансе характеризуют размещение и использование банками имеющихся в их распоряжении ресурсов. А. б. подразделяются на приносящие и не приносящие доход. К активам, не приносящим доход, относятся денежные средства в кассе, на корреспондентском (в РКЦ — расчетно-кассовом центре) и резервном счетах, а также основные средства, материалы, нематериальные активы и иммобилизованные-собственные средства Активы, приносящие доход, подразделяются на учетно-ссудные и банковские инвестиции.
Акцепт — согласие на оплату или гарантирование оплаты документов во внутреннем и международном платежном и товарном обороте.
Акцептная форма расчетов — форма безналичных расчетов, при которой поставщик выписывает товарные и расчетные документы и пред-! ставляет их в свой банк на инкассо. Последний пересылает документы банку, обслуживающему плательщика, где они оплачиваются при условии согласия (акцепта) плательщика, а деньги переводятся в банк, обслуживающий поставщика, и зачисляются на его счет.
Акцептованный вексель имеет акцепт плательщика (трассата) на его оплату, оформляемый надписью типа «Акцептован», «Принят», «Обязуюсь оплатить» или просто подписью плательщика. Последний становится главным вексельным должником, отвечающим за оплату в установленный срок. В случае неплатежа держатель векселя имеет право возбудить иск против акцептанта.
Акционерный капитал — основной капитал предприятия, банка, созданного в форме акционерного общества. Образуется путем эмиссии акций. Учитывается акционерный капитал в пассиве баланса на счете «Уставный капитал». При продаже акций по цене выше их номинальной стоимости учредители банка получают учредительскую прибыль, которая является составной частью собственного капитала банка. Дальнейший рост акционерного капитала происходит как путем капитализации накопленной прибыли и других собственных средств банка, так и за счет нового выпуска акций.
Акция — ценная бумага, свидетельствующая об участии владельца в капитале акционерного общества, выпустившего ее, и дающая право на получение части прибыли этого общества (дивиденда).
Акция именная. Ее владельцем является лицо, имя которого указано в акции и занесено в реестр акционеров.
Акция обыкновенная составляет большую часть акционерного капитала общества. Ее владелец имеет право на получение дивидендов, на участие в общих собраниях и в управлении обществом. При ликвидации акционерного общества он вправе получить вложенные средства по номинальной цене, но только после удовлетворения интереса держателей облигаций и привилегированных акций.
Акция привилегированная — акция, предоставляющая ее владельцу преимущественное право на получение дивидендов, но не дающая ему права голоса на собрании акционеров (в случае, если иное не предусмотрено в уставе компании).
Акция на предъявителя — акция без указания имени владельца. Права акционера может осуществлять любой ее предъявитель. К числу предъявительских акций могут быть отнесены только полностью оплаченные акции.
Акции учредительские —(акции, распространяемые среди учредителей акционерных компаний и дающие им некоторые преимущественные права. Держатели таких акций могут иметь дополнительное количество голосов на собрании акционеров, пользоваться первоочередным правом на получение акций в случав их последующих эмиссий, играть роль в решении всех вопросов, связанных с деятельностью акционерной компании.
Аннуитет (финансовая рента) — серия равновеликих платежей с равными интервалами между последовательными платежами в течение определенного количества лет.
Альпари — соответствие биржевого курса валюты, ценных бумаг и переводных векселей их номинальной стоимости.
Андеррайтер — гарант размещения выпуска ценных бумаг компании. Комплекс мер, осуществляемых А., получил название «андеррайтинг».
Аудит — проверка финансовой отчетности компании на достоверность содержащейся в ней информации, а также на соответствие ее нормам и требованиям действующего законодательства.
Базовая (базисная) ставка банка — годовая процентная ставка, уста навливаемая банком в качестве отправной величины для начисления про центов на различные виды предоставляемых им кредитов. Вокруг этой ставки в зависимости от степени риска колеблются все остальные став ки. С ростом риска к Б. с. б. прибавляется премия, в ряде случаев кредит выдается по ставке ниже базовой.