Файл: Роль, принципы и назначение управленческого учета (Теоретические аспекты управленческого учета).pdf

Наименование показателя

Код

На 31 декабря

20 18 г.

На 31 декабря

20 17 г.

На 31 декабря

20 16 г.

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

1110

-

-

-

Результаты исследований и разработок

1120

-

-

-

Нематериальные поисковые активы

1130

-

-

-

Материальные поисковые активы

1140

-

-

-

Основные средства

1150

9 270

9 665

10 735

Доходные вложения в материальные ценности

1160

-

-

-

Финансовые вложения

1170

150

150

150

Отложенные налоговые активы

1180

2 160

804

35

Прочие внеоборотные активы

1190

-

-

-

Итого по разделу I

1100

11 580

10 619

10 920

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1210

4 808

8 241

6 711

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

1211

3 985

5 018

3 480

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

1212

-

-

176

готовая продукция и товары для перепродажи

1213

821

3 152

2 845

товары отгруженные

1214

-

48

92

расходы будущих периодов

1215

2

23

118

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

-

-

-

Дебиторская задолженность

1230

57 176

66 060

58 362

в том числе: покупатели и заказчики

1231

55 855

62 164

56 882

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

1240

-

-

-

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

788

2 084

5 698

Прочие оборотные активы

1260

-

-

-

Итого по разделу II

1200

62 772

76 385

70 771

БАЛАНС

1600

74 352

87 004

81 691

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

1310

26 336

26 336

26 336

Собственные акции, выкупленные у акционеров

1320

( - )

( - )

( - )

Переоценка внеоборотных активов

1340

2 698

2 704

2 936

Добавочный капитал (без переоценки)

1350

-

-

-

Резервный капитал

1360

2 600

2 395

1 987

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1370

26 031

36 569

33 542

Итого по разделу III

1300

57 665

68 004

64 801

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1410

-

-

-

Отложенные налоговые обязательства

1420

325

275

397

Оценочные обязательства

1430

-

-

-

Прочие обязательства

1450

-

-

-

Итого по разделу IV

1400

325

275

397

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

-

-

-

Кредиторская задолженность

1520

14 573

18 725

16 493

в том числе:

поставщики и подрядчики

1521

4 276

6 937

2 877

задолженность перед персоналом организации

1522

1 781

1 776

1 604

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

1523

1 158

3 632

1 175

расчёты по налогам и сборам

1524

7 295

6 301

7 872

прочие кредиторы

1525

63

79

465

задолженность учредителям по выплате доходов

1526

-

-

2 500

Доходы будущих периодов

1530

-

-

-

Оценочные обязательства

1540

1 789

-

-

Прочие обязательства

1550

-

-

-

Итого по разделу V

1500

16 362

18 725

16 493

БАЛАНС

1700

74 352

87 004

81 691

Наименование показателя

Код

За 2018г.

За 2017 г.

Выручка

2110

102 171

136 750

Себестоимость продаж

2120

( 110 614 )

( 127 710 )

Валовая прибыль (убыток)

2100

(8 443)

9 040

Коммерческие расходы

2210

( 970 )

( - )

Управленческие расходы

2220

( - )

( - )

Прибыль (убыток) от продаж

2200

(9 413)

9 040

Доходы от участия в других организациях

2310

-

-

Проценты к получению

2320

264

-

Проценты к уплате

2330

( 17 )

( 435 )

Прочие доходы

2340

4 292

2 989

Прочие расходы

2350

( 6 699 )

( 5 852 )

Прибыль (убыток) до налогообложения

2300

(11 573)

5 742

Текущий налог на прибыль

2410

( - )

(2 475)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

2421

1 009

435

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

(50)

122

Изменение отложенных налоговых активов

2450

1 356

769

Прочее

2460

(72)

(54)

Чистая прибыль (убыток)

2400

(10 339)

4 104

СПРАВОЧНО

Результат по переоценке внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

2510

-

-

Результат о прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

2520

-

-

Совокупный финансовый результат периода6

2500

(10 339)

4 104

Базовая прибыль (убыток) на акцию

2900

-

-

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

2910

-

-