Файл: Организация и разработка бизнес-плана организации (Понятие, структура и содержание бизнес-плана).pdf
Добавлен: 30.03.2023
Просмотров: 343
Скачиваний: 1
Таблица 6 – Состав основного и вспомогательного оборудования
|
Наименование ОФ |
ОКОФ |
Аморт. группа |
Кол-во, шт. |
Цена, руб |
Сумма, руб |
|
Планшетный принтер А3 на базе Epson L1800 |
330.28.94.15 Оборудование для печати текстильных изделиях |
5 |
1 |
143000 |
143000 |
|
Стол дизайнера |
163612371 Столы рабочие |
4 |
1 |
13200 |
13 200 |
|
Стеллаж 950 (H=1850) |
16 3612336 Стеллажи |
4 |
8 |
2719 |
21 752 |
|
Установка и обслуживание системы охранно-пожарной сигнализации (ОПС) |
330.26.30.50 Приборы и аппаратура систем автоматического пожаротушения и пожарной сигнализации |
4 |
1 |
20000 |
20 000 |
|
Итого: |
197952 |
Состав офисного оборудования и оргтехники представлен в таблице 7.
Таблица 7 – Состав офисного оборудования и оргтехники
|
Наименование ОФ |
ОКОФ |
Амортизационная группа |
Кол., шт. |
Цена, руб |
Сумма, руб |
|
|
Кресло для персонала Prestige gtpPN |
163612551 Стулья универсальные |
4 |
10 |
2 100 |
21 000 |
|
|
Кресло руководителя CH-808AXSN |
163612551 Стулья универсальные |
4 |
1 |
4800 |
4 800 |
|
|
Стул для посетителя ISO |
163612551 Стулья универсальные |
4 |
2 |
950 |
1 900 |
|
|
Кабинет руководителя серия "Лидер-престиж" |
16 3612452 Наборы мебели для кабинета руководителя |
4 |
1 |
31726 |
31 726 |
|
|
Стол компьютерный №1 без надстройки |
163612000 Мебель специальная |
4 |
7 |
3350 |
23450 |
|
|
ПК Acer Aspire XC-703 |
14 302020 ЭВМ общего назначения |
2 |
7 |
10000 |
70 000 |
|
|
Монитор Acer K192HQLb черный |
143020350 Устройства отображения информации |
2 |
7 |
5 190 |
36330 |
|
|
Клавиатура+мышь HP 2500 черный |
143020360 Устройства ввода и вывода информации |
2 |
7 |
850 |
5950 |
|
|
Система "МойСклад" Комплект для розничной торговли |
227260024 Прикладные программы для решения организационно - экономических задач |
1 |
1 |
160000 |
160 000 |
|
|
ПО 1C:Бухгалтерия 8 |
227260024 Прикладные программы для решения организационно - экономических задач |
1 |
1 |
1650 |
1 650 |
|
|
Программное обеспечение 1с: Предприятие |
227260024 Прикладные программы для решения организационно - экономических задач |
1 |
1 |
17400 |
17 400 |
|
|
МФУ Лазерное HP LaserJet Pro M125rnw |
143020360 Устройства ввода и вывода информации |
2 |
2 |
8990 |
17 980 |
|
|
Радиотелефон Panasonic KX-TGH220RUB |
14 3222131 Аппараты телефонные АТС |
3 |
2 |
3150 |
6 300 |
|
|
Комплект "ОТЛИЧНЫЙ БЕЗНАЛИЧНЫЙ" с терминалом IWL220 |
14 3010160 Машины билетно - кассовые и контрольно - кассовые |
3 |
1 |
25000 |
25 000 |
|
|
Стеллаж открытый |
16 3612336 Стеллажи |
4 |
10 |
3330 |
33 300 |
|
|
Кассовый стол |
163612000 Мебель специальная |
4 |
1 |
12400 |
12 400 |
|
|
Пуфик для торгового зала |
163612000 Мебель специальная |
4 |
3 |
1490 |
4 470 |
|
|
Итого: |
473 656 |
|||||
Продолжение табл. 7
3.4 Оборотные фонды
В таблицах 8 представлены оборотные фонды с учетом их объема потребления в месяц. Расчет основан на подсчитанных косвенных затратах на одно изделие (см. табл. 10 - 13) и учтен запас материалов 10%,
Таблица 8 – Оборотные фонды
|
Наименование фонда |
Единица измерения |
Цена, руб |
Кол. |
Сумма, руб. |
|
Ножницы "КРАМЕТ" профессиональные закройные |
шт |
275 |
3 |
825 |
|
Комплект текстильных чернил INKSYSTEM 1000 мл. (6 цветов) |
шт |
32994 |
1 |
32994 |
|
Скотч двухстороний |
шт |
43 |
10 |
430 |
|
Футболка мужская/женская |
шт |
130 |
100 |
13000 |
|
Футболка детская |
шт |
100 |
30 |
3000 |
|
Худи мужская/женская |
шт |
450 |
50 |
22500 |
|
Посуда |
шт |
50 |
50 |
2500 |
|
Аксессуары |
шт |
20 |
100 |
2000 |
|
ИТОГО: |
шт |
81509 |
В таблице 9 представлены первоначальные издержки предприятия.
Таблица 9 – Первоначальные издержки
|
Статья затрат |
Сумма, руб. |
|
ОФ |
197952 |
|
Реклама |
100000 |
|
Регистрация предприятия |
6740 |
|
Производственные и складские помещения |
11000 |
|
Прямые материальные затраты |
81509 |
|
Состав офисного оборудования и оргтехники |
473 656 |
|
Итого: |
870857 |
3.5 Себестоимость единицы продукции
Рассчитаем себестоимость для трех видов продукции: принт на футболке (муж\жен), принт на детской футболке и принт на толстовке. Для установления себестоимости нужно подсчитать переменные издержки на каждое изделие (см. табл. 10 - 11) и постоянные издержки (см. табл. 12).
Таблица 10 – Переменные издержки для принта на футболке
|
Наименование |
Единица измерения |
Кол. |
Цена, руб |
Стоимость на единицу продукции, руб. |
|
Комплект текстильных чернил INKSYSTEM 1000 мл. (6 цветов) |
мл |
10 |
32994 |
32,99 |
|
Футболка мужская/женская |
шт |
1 |
130 |
130 |
|
ИТОГО: |
162,99 |
|||
Таблица 11 – Переменные издержки для принта на толстовке
|
Наименование |
Единица измерения |
Кол. |
Цена, руб |
Стоимость на единицу продукции, руб. |
|
Комплект текстильных чернил INKSYSTEM 1000 мл. (6 цветов) |
мл |
15 |
32994 |
49,49 |
|
Толстовка |
шт |
1 |
450 |
450 |
|
ИТОГО: |
499,49 |
|||
Таблица 12 – Переменные издержки для принта на детской футболке
|
Наименование |
Единица измерения |
Кол. |
Цена, руб |
Стоимость на единицу продукции, руб. |
|
Комплект текстильных чернил INKSYSTEM 1000 мл. (6 цветов) |
мл |
5 |
32994 |
16,49 |
|
Футболка детская |
шт |
1 |
100 |
100 |
|
ИТОГО: |
116,49 |
|||
Таблица 13 – Переменные издержки для принта на посуду
|
Наименование |
Единица измерения |
Кол. |
Цена, руб |
Стоимость на единицу продукции, руб. |
|
Комплект текстильных чернил INKSYSTEM 1000 мл. (6 цветов) |
мл |
5 |
32994 |
16,49 |
|
Посуда |
шт |
1 |
50 |
50 |
|
ИТОГО: |
66,49 |
|||
Таблица 14 – Переменные издержки для принта на аксессуары
|
Наименование |
Единица измерения |
Кол. |
Цена, руб |
Стоимость на единицу продукции, руб. |
|
Комплект текстильных чернил INKSYSTEM 1000 мл. (6 цветов) |
мл |
3 |
32994 |
9,89 |
|
Аксессуар |
шт |
1 |
20 |
20 |
|
ИТОГО: |
29,89 |
|||
Таблица 15 – Постоянные издержки
|
Наименование |
Сумма за месяц, руб. |
|
Заработная плата сотрудников |
118750 |
|
Страховые взносы (30%) |
35625 |
|
Аренда для предприятия (с учетом коммунальных услуг) |
16000 |
|
Реклама |
12000 |
|
Амортизация |
800 |
|
Итого: |
183175 |
Объём выпуска в первые месяца около 190 простых принтов на футболках(мужские/женские), 130 простых принтов на дестких футболках, 90 толстовках, 100 посуда, 150 аксессуары . Разнесем постоянные издержки на изделия (таблица 14).
Постоянные издержки на единицу продукции составляют 446,78
Себестоимость для принта на футболке: 162,99 руб. + 446,78 руб. = 609,77 руб.
Себестоимость для принта на толстовке: 499,49 руб. + 446,78 руб. = 946,27 руб.
Себестоимость для принта на детской футболке: 116,49 руб.+ 446,78 руб.= 563,27 руб.
Себестоимость для принта на посуду: 66,49 руб. + 446,78 руб. = 513,27руб.
Себестоимость для принта на аксессуары: 29,89 руб. + 446,78 руб. = 476,67 руб.
Добавим процент рентабельности и получим розничную цену:
Стоимость для принта на футболке - 793 руб.
Стоимость для принта на толстовке 1230 руб.
Стоимость для принта на детской футболке 733 руб.
Стоимость для принта на посуде 667 руб
Стоимость для принта на аксессуаре 620 руб
Себестоимость на первые 6 месяцев: 609,77 руб.* 190 + 946,27 руб.* 90 + 563,27 руб.*130 + 513,27*150 + 476,67*200 = 446 570,2 руб. * 6 месяцев = 2 679 421,2 рублей.
Выручка на первые 6 месяцев: 793 руб.* 190 + 1230 руб.* 90 + 733 руб.*130 + 667 * 150+620*200= 580710 руб. * 6 месяцев = 3484260 рублей.
4 Финансовый план
Для определения окупаемости предприятия, анализа прибылей и убытков произведем расчет показателей на период в 3 года.
Таблица 16 - Финансовый план на первый год по месяцам
|
На начало месяца |
1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
4 месяц |
5 месяц |
6 месяц |
7 месяц |
8 месяц |
9 месяц |
10 месяц |
11 месяц |
12 месяц |
|
|
Объем выпуска |
- |
410 |
410 |
410 |
410 |
410 |
410 |
533 |
533 |
533 |
533 |
533 |
533 |
|
Выручка |
- |
356660 |
356660 |
356660 |
356660 |
356660 |
356660 |
463658 |
463658 |
463658 |
463658 |
463658 |
463658 |
|
Прямые затраты |
183175 |
183175 |
183175 |
183175 |
183175 |
183175 |
183175 |
208693 |
208693 |
208693 |
208693 |
208693 |
208693 |
|
Основные фонды |
197952 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Регистрация |
6740 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Аренда |
11000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
|
Реклама |
25000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
|
Фонд оплаты труда |
- |
118750 |
118750 |
118750 |
118750 |
118750 |
118750 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
|
Страховые взносы (30%) |
- |
35625 |
35625 |
35625 |
35625 |
35625 |
35625 |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
|
Амортизация |
- |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
|
Себестоимость |
- |
274245 |
274245 |
274245 |
274245 |
274245 |
274245 |
356518 |
356518 |
356518 |
356518 |
356518 |
356518 |
|
Валовая прибыль |
-862097 |
82415 |
82415 |
82415 |
82415 |
82415 |
82415 |
107140 |
107140 |
107140 |
107140 |
107140 |
107140 |
|
УСН (15%) |
- |
12362 |
12362 |
12362 |
12362 |
12362 |
12362 |
16071 |
16071 |
16071 |
16071 |
16071 |
16071 |
|
Чистая прибыль |
-862097 |
70053 |
70053 |
70053 |
70053 |
70053 |
70053 |
91069 |
91069 |
91069 |
91069 |
91069 |
91069 |
|
Накопленная чистая прибыль |
-862097 |
-792044 |
-721991 |
-651938 |
-581885 |
-511832 |
-441779 |
-350710 |
-259641 |
-168572 |
-77503 |
13566 |
104635 |
Таблица 17 - Финансовый план на второй год по месяцам
|
На начало года |
1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
4 месяц |
5 месяц |
6 месяц |
7 месяц |
8 месяц |
9 месяц |
10 месяц |
11 месяц |
12 месяц |
|
|
Объем выпуска |
533 |
533 |
533 |
533 |
533 |
533 |
693 |
693 |
693 |
693 |
693 |
693 |
|
|
Выручка |
463658 |
463658 |
463658 |
463658 |
463658 |
463658 |
602755 |
602755 |
602755 |
602755 |
602755 |
602755 |
|
|
Прямые затраты |
208693 |
208693 |
208693 |
208693 |
208693 |
208693 |
216354 |
216354 |
216354 |
216354 |
216354 |
216354 |
|
|
Основные фонды |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Регистрация |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Аренда |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
16000 |
|
|
Реклама |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
12000 |
|
|
Фонд оплаты труда |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
|
|
Страховые взносы (30%) |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
45000 |
|
|
Амортизация |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
|
|
Себестоимость |
356518 |
356518 |
356518 |
356518 |
356518 |
356518 |
463474 |
463474 |
463474 |
463474 |
463474 |
463474 |
|
|
Валовая прибыль |
107140 |
107140 |
107140 |
107140 |
107140 |
107140 |
139281 |
139281 |
139281 |
139281 |
139281 |
139281 |
|
|
УСН (15%) |
16071 |
16071 |
16071 |
16071 |
16071 |
16071 |
20892 |
20892 |
20892 |
20892 |
20892 |
20892 |
|
|
Чистая прибыль |
91069 |
91069 |
91069 |
91069 |
91069 |
91069 |
118389 |
118389 |
118389 |
118389 |
118389 |
118389 |
|
|
Накопленная чистаяприбыль |
104635 |
195704 |
286773 |
377842 |
468911 |
559980 |
651049 |
769438 |
887827 |
1006216 |
1124605 |
1242994 |
1361383 |