Файл: Финансы домашнего хозяйства (Финансы домашних хозяйств как самостоятельная сфера финансовых отношений).pdf

Введение

В современном мире домашние хозяйства являются важным субъектом экономической деятельности, от результатов которой зависит благосостояние отдельной хозяйственной единицы и всего населения страны в целом.

Понятие «домашнее хозяйство» включает хозяйство совместно проживающих людей, осуществляющих различные виды деятельности, в результате чего формируются и используются общий бюджет, финансовые ресурсы и доходы.

Домохозяйства являются субъектом социально-экономической деятельности, потому как они участвуют во всех социально-экономических процессах общества.

Тема финансов домашних хозяйств наиболее актуальна в современном мире, так как необходимо уметь эффективно распределять свои доходы и минимизировать расходы населения.

Целью данной работы является изучение сущности финансов домашних хозяйств как самостоятельную сферу финансовых отношений. В данной работе будет произведен анализ и сделаны выводы.

Объектом исследования данной работы являются финансы домашних хозяйств как самостоятельная сфера финансовых отношений.

Предметом исследования работы является доходы и расходы финансов домашних хозяйств. Изучение темы также дает возможность оценить формирование доходов и расходов хозяйства.

В первой главе будет рассмотрена и оценена роль финансов домашних хозяйств в финансовых отношениях.

Во второй главе будут рассмотрены доходы и расходы домашних хозяйств.

Глава 1. Финансы домашних хозяйств как самостоятельная сфера финансовых отношений

Домохозяйство в современной экономике представляет собой главную силу в общественном производстве и распределении товаров и услуг. В разные исторические эпохи в зависимости от характера общественных отношений изменялись место и роль, структура и функции, величина и устойчивость, права и ответственность, положение в обществе или социально-экономический статус домашнего хозяйства. Однако, именно, в домохозяйстве осуществляется формирование основных потребностей индивида и его интересов.

С возрастанием роли домохозяйств в экономике финансы домохозяйств выделили в отдельный структурный элемент: большая часть создаваемого ВВП в виде товаров и услуг идет в сферу личного потребления, спрос на потребительские товары и услуги определяется и регулируется доходами населения, характером социальной политики государства. В домохозяйствах образуются сбережения, которые могут быть инвестированы в различные сферы экономики.

---

Семейное домохозяйство может рассматриваться, как открытая и как замкнутая система. Открытая система - подсистема общества, реагирующая на происходящие в ней сущностные изменения. Замкнутая система – система, которой свойственны свои законы и противоречия.

Семейное домохозяйство представляет собой структурно- функциональное целое в составе общественной макросистемы. Все базовые цели семейного жизненного процесса, реализуемые через функции, прямо или косвенно связаны с формированием и использованием семейного бюджета.

Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства относятся отношения, возникающие между его участниками при формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления, денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов, денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

Внешне домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

− с другими домашними хозяйствами при формирования и использования совместных денежных фондов, например при взаимном обмене, в котором могут участвовать домашние хозяйства;

- с предприятиями, работающими в различных сферах производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства при распределении части произведенного ВВП в его стоимостной форме;

− с коммерческими банками при привлечении потребительских кредитов, их погашения; при размещении временно свободных денежных средств на банковские счета;

− со страховыми организациями при формировании и использовании различного рода страховых фондов;

− с государством при образовании и использовании бюджетных и внебюджетных фондов.

Финансы домашнего хозяйства, как и финансы в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества.

---

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции: ресурсообразующую, распределительную, воспроизводственную, регулирующую, инвестиционную, консолидирующую. Доход домашнего хозяйства формируется, как правило, за счет нескольких источников.

Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение стоимости между отдельными участниками домашнего хозяйства. Они играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса. В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние и совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции. Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства — часть номинального денежного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Воспроизводственная функция заключается в поддержании стабильно нормальных условий существования отдельных участников домашнего хозяйства, выступающих носителями рабочей силы, непрерывность воспроизводства которой является, в свою очередь, важнейшим фактором непрерывности процесса общественного воспроизводства.

Экономика домашнего хозяйства опирается на комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию — регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. На уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования, так как самостоятельность участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

---

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная функция. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из поставщиков финансовых ресурсов для национальной экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Нередко инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т.е. используемых для вложения средств в различные финансовые институты и реальное производство. Но этот подход является односторонним. На самом деле увеличение доли потребления также является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно не вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства.

В рамках консолидирующей функции финансы домашнего хозяйства выступают связующим звеном финансовой системы, целью функционирования которой является финансовое обеспечение потребностей отдельных участников домашнего хозяйства.

Функции, выполняемые финансами домашних хозяйств, определяют их специфику как элемента национальной финансовой системы. Каждый из этих элементов влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои присущие только ему характеристики. Специфика финансов домашних хозяйств заключается в том, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, или государственные внебюджетные фонды, находится под жестким государственным контролем. Отдельные стороны процесса формирования денежных фондов предприятия также определяются государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, порядок расчета амортизационных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение об источниках дохода, о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени использования созданных фондов. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство почти не имеет инструментов прямого (административного) влияния на финансовые отношения домашних хозяйств.

---

Вместе с тем государство способно косвенно влиять на эти отношения, используя различные методы налогово-бюджетной политики. Например, доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению доходов. С другой стороны, финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

Финансовые решения домашних хозяйств принимаются, прежде всего, в отношении использования денежных фондов. Финансовые ресурсы домашних хозяйств представляют собой совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении домохозяйства. Объем денежного фонда домохозяйства зависит, как правило, от усилий каждого субъекта в хозяйстве.

В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят:

− денежные средства, предназначенные для текущих расходов – расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;

− приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка);

- средства, поступившие в порядке перераспределения, - пенсии, пособия и др.;

−  денежные сбережения;

−  денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях – ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются:

а) располагаемый доход домашнего хозяйства;
б) потребительский кредит;
в) социальные трансферты;
г) прочие ресурсы, например, выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.

---