Файл: Финансы домашнего хозяйства (Финансы домашних хозяйств как самостоятельная сфера финансовых отношений).pdf

Далее, в следующей главе рассмотрим, что служит основным источником удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей.

Глава 2. Доходы и расходы домашних хозяйств

Финансовые ресурсы формиру­ют бюджет домашнего хозяйства. Бюджет домохозяйства объ­единяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребно­стей. Недостаток средств бюджета, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуще­ствлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую дея­тельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

Под доходами домашнего хозяйства понимают часть национального дохода, предназначенную для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства.

Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его роль в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Размер бюджета домашнего хозяйства зависит от многих факторов. Существенное влияние на бюджет домохозяйства оказывает государство. Воздействие государства на семейный бюджет осуществляется через налоговую систему, оплату труда работников в государственном секторе, систему пенсионного и социального обеспечения.

Доходы домашних хозяйств можно разделять по различным критериям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.

---

В странах с развитыми рыночными отношениями большая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы доминируют над натуральными.

Денежные доходы могут классифицироваться по нескольким признакам:

1. по источнику дохода — основная и дополнительная оплата трудовой деятельности, выплаты социального характера, осуществляемые работодателем, доходы от предпринимательской деятельности, от ценных бумаг, арендная плата за переданное во временное пользование имущество, страховое возмещение, доходы от реализации имущества, пенсии, пособия из государственных внебюджетных фондов, стипендии и другие социальные трансферты.
2. равномерности поступления: регулярные — заработная плата, пенсии, арендная плата и др.; периодические — доходы по ценным бумагам, авторские гонорары; случайные или разовые — подарки, доходы от реализации имущества, выигрыши в лотерею.
3. надежности поступления: гарантированные — пенсии; условно­гарантированные — оплата труда; негарантированные — доходы по корпоративным ценным бумагам, гонорары.

Основным источником доходов большинства домохозяйств является оплата труда в различных формах, к которой относят начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам,
­доплаты за сверхурочную работу, работу в ночное время, в выходные и праздничные дни, выплату за работу в особых условиях, премии и единовременные поощрительные выплаты, оплата ежегодных и дополнительных отпусков, плата за выслугу лет, командировочные, подъемные расходы и др.

В целях социальной защиты населения государство устанавливает минимальный размер оплаты труда (МРОТ). В МРОТ не включаются доплаты и надбавки, премии и другие формы поощрительных выплат.

Наибольшее значение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии. По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида трудовых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет. Если гражданин имеет право на разные пенсии, то назначается одна из них по выбору. Существуют также и социальные пенсии для граждан, которые не имеют по каким-либо причинам права на получение пенсии в связи с трудовой и иной общественно полезной деятельностью. Развиваются негосударственные пенсионные фонды, они расширяют возможности домохозяйств по получению больших доходов в старости по сравнению с минимумом, гарантированным государcтвом.

---

Среди пособий распространены различные виды детских пособий, в том числе: пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребенка, ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, ежемесячное пособие на ребенка.

Важное место в системе социальной защиты населения имеют пособия, предоставляемые из бюджета. При этом государство гарантирует:

а) выплату пособия по безработице, в том числе в период временной нетрудоспособности безработного;

б) выплату стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности;

в) возможность участия в оплачиваемых общественных работах;

г) возмещение затрат в связи с добровольным переездом в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости.

К доходам от предпринимательской деятельности домохо­зяйств относятся доходы, получаемые от участия в частном бизнесе, в организованной и неорганизованной формах. Организованные виды бизнеса — это участие в деятельности зарегистрированных организаций любых организационно­правовых форм, а неорганизованные виды бизнеса – это неорганизованная торговля, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг, таких как ремонт квартир, строительные работы в частном секторе, ремонт бытовой техники, автомобилей, репетиторство, частный извоз, медицинские услуги и др. Неорганизованный бизнес домохозяйств, с одной стороны, является важным элементом поддержания уровня жизни членов домо­хозяйств и удовлетворяет их потребности в необходимых товарах и услугах, с другой —может иметь такие негативные последствия, как сокрытие доходов, нелегальный бизнес, производство некачественных, опасных для здоровья товаров и услуг. Масштабы неорганизованного бизнеса зависят от уровня доходов домохозяйств, наличия рабочих мест. С ростом уровня жизни семей, возможностей развития и создания различных видов зарегистрированного собственного бизнеса значимость неорганизованного бизнеса сокращается.

Расходы домохозяйства - фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они не только удовлетворяют потребности домашнего хозяйства в материальных и духовных благах, но и играют важную роль в экономике страны. Их значение состоит в том, что они обеспечивают формирование и развитие рынка товаров и услуг, а также оказывают влияние на спрос рыночных инструментов. Расходы бюджета домохозяйств выполняют важную роль по воспроизводству рабочей силы.

---

Все денежные расходы домашнего хозяйства классифицируются по разным признакам:

— по степени регулярности: постоянные — на питание, ком­мунальные услуги и др.; регулярные — на одежду, транспорт и др.; разовые — на лечение, товары длительного пользования.

— степени необходимости: первоочередные — на питание, одежду, медицину; желательные — на образование, страховые взносы, роскошь.

— целям использования: налоги и другие обязательные платежи, потребительские расходы, накопления и сбережения.

В отдельных случаях в расходную часть бюджета домашние хозяйства включают государственный сбор — за государственную регистрацию актов гражданского состояния, за выдачу документов и др.

Кроме прямых налогов домашние хозяйства выплачивают косвенные налоги — налог на добавленную стоимость, акцизы. На уровень товарных цен и на расходы домохозяйств влияют не только косвенные налоги, но и прямые налоги на производителей товаров и услуг. Налог на прибыль, налог на имущество, страховые платежи во внебюджетные фонды, таможенные платежи и другие налоговые платежи организаций увеличивают цены.

Оставшаяся после выплаты налогов, сборов, коммунальных и других ежемесячных платежей часть совокупных доходов домашнего хозяйства составляет располагаемые доходы и расходуется с целью удовлетворения потребностей и сбережения. Величина расходов семьи на покупку товаров и оплату услуг зависит от уровня розничных цен, потребностей семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов и от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых семьей.

Немецкий статистик Эрнст Энгел установил, что с ростом дохода часть, направляемая на приобретение продовольственных товаров, снижается, доля, направляемая на жилье и на одежду, остается относительно стабильной, а доля других расходов возрастает. На основе этой закономерности устанавливается один из критериев бедности — домашнее хозяйство считается бедным, если оно тратит более половины своего дохода на питание.

Для удовлетворения потребностей, не обеспеченных собственными ресурсами, домохозяйства используют кредит. Домохозяйства могут получать кредиты не только для осуществления потребительских расходов, но и для организации бизнеса, развития подсобного хозяйства, фермерства. Кредиты на потребительские цели способствуют увеличению платежеспособного спроса и позволяют удовлетворить потребности семьи до того, как будут накоплены денежные сбережения в требуемых суммах.

---

Отличительной особенностью бюджета домохозяйств является то, что не всегда ведется точный учет доходов и расходов, многие статьи расходов не планируются, финансирование отдельных статей осуществляется по остаточному принципу. В зависимости от фазы жизненного цикла домохозяйства может иметь место либо устойчивое превышение доходов над расходами, либо, наоборот, превышение расходов над доходами.

Расходы бюджета домохозяйств выполняют очень важную роль по воспроизводству самой семьи как первичной ячейки общества и воспроизводству рабочей силы.

В данной таблице подведён итог, что относится к доходам и расходам домашних хозяйств:

Бюджет домашних хозяйств

Доходы	Расходы
Заработная плата Предпринимательский доход Доходы от собственности (аренды собственности, ценные бумаги) Пенсии, пособия, стипендии И другие.	Покупка продовольственных и непродовольственных товаров Оплата жилищно-коммунальных услуг Оплата транспорта и связи Оплата медицины и образования И другие.

Заключение

Домашние хозяйства — особый тип хозяйства и учетно-статистический показатель, который используется для анализа состояния общества и оказывает серьезное влияние на все экономические отношения в стране.

В условиях ограниченности бюджета перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает необходимость для каждой семьи так планировать свои доходы и рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо. В условиях домашнего хозяйства финансовое планирование носит упрощенный характер.

Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется, прежде всего, в зави­симости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов. Количественный состав домохозяйств оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из од­ного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается. У них снижается доля на питание и повышается доля натуральной продукции из лич­ного подсобного хозяйства и из других поступлений.

Планирование и контроль расходов домашнего бюджета, рациональное управление его отдельными статьями способно смягчить негативные тенденции.

---