Файл: Анализ денежных средств предприятия (на примере ООО «Кавгипротранс»)».pdf
Добавлен: 31.03.2023
Просмотров: 104
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1. Понятие, классификация денежных средств, задачи анализа
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВВ ООО «КАВГИПРОТРАНС»
2.1. Организационно-экономическая характеристика организации
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ООО «КАВГИПРОТРАНС»
|
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
За год 2017 г. |
За год 2016 г. |
|
Выручка |
2110 |
108981 |
33392 |
|
|
Себестоимость продаж |
2120 |
( 87888) |
(26929 ) |
|
|
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
21093 |
6463 |
|
|
Коммерческие расходы |
2210 |
( 466) |
(242 ) |
|
|
Управленческие расходы |
2220 |
( 422) |
(118 ) |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
20205 |
6103 |
|
|
Прочие доходы |
2340 |
288 |
112 |
|
|
Прочие расходы |
2350 |
( 817) |
(746 ) |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
19676 |
5469 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
2410 |
( 4026) |
(1094 ) |
|
|
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
15741 |
4375 |
Форма 0710002 с. 2
|
Пояснения |
Наименование показателя(2) |
Код |
За год 2017 г. |
За год 2016 г. |
|
СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2510 |
|||
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2520 |
|||
|
Совокупный финансовый результат периода |
2500 |
15741 |
4375 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
2900 |
|||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
2910 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Отчет о движении денежных средств
|
за год 2017 г. |
Коды |
|||||||||
|
Форма по ОКУД |
0710004 |
|||||||||
|
Дата (число, месяц, год) |
31 |
декабря |
2017 |
|||||||
|
Организация Общество с ограниченной ответственностью «КАВГИПРОТРАНС» |
по ОКПО |
67888214 |
||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
77973599782 |
||||||||
|
Вид экономической деятельности топографо-геодезические работы |
по ОКВЭД |
71.12.41 |
||||||||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности частная |
по ОКОПФ/ОКФС |
12300 |
||||||||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384/385 |
||||||||
|
Наименование показателя |
Код |
За год 2017 г. |
За год 2016 г. |
|||||||
|
Денежные потоки от Поступления – всего |
4110 |
153768 |
141444 |
|||||||
|
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг |
4111 |
146258 |
139365 |
|||||||
|
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей |
4112 |
901 |
||||||||
|
прочие поступления |
4119 |
6609 |
2079 |
|||||||
|
Платежи - всего |
4120 |
(137770) |
(131333) |
|||||||
|
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги |
4121 |
(15020) |
(18485) |
|||||||
|
в связи с оплатой труда работников |
4122 |
(74400) |
(66461) |
|||||||
|
налога на прибыль организаций |
4124 |
(20144) |
(706) |
|||||||
|
прочие платежи |
4129 |
(28206) |
(45681) |
|||||||
|
Сальдо денежных потоков от текущих операций |
4100 |
15998 |
10111 |
|||||||
|
Денежные потоки от Поступления – всего |
4210 |
8342 |
3514 |
|||||||
|
в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
4211 |
461 |
||||||||
|
от продажи акций других организаций (долей участия) |
4212 |
4 |
||||||||
|
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) |
4213 |
8000 |
3053 |
|||||||
|
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
4214 |
338 |
||||||||
|
Платежи – всего |
4220 |
(13706) |
(15653) |
|||||||
|
в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
4221 |
(3030) |
(15653) |
|||||||
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 3
|
прочие платежи |
4229 |
(10676) |
|
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций |
4200 |
(5364) |
(12139) |
|
Денежные потоки от Поступления – всего |
4310 |
12757 |
|
|
в том числе: получение кредитов и займов |
4311 |
12757 |
|
|
Платежи – всего |
4320 |
(3502) |
(9197) |
|
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов |
4323 |
(3102) |
(9197) |
|
прочие платежи |
4329 |
(400) |
|
|
Сальдо денежных потоков от финансовых операций |
4300 |
(3502) |
3560 |
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период |
4400 |
7132 |
1532 |
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода |
4450 |
1832 |
300 |
|
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода |
4500 |
8964 |
1832 |
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
4490 |
-
Савина A. B., Куликов К. А. Учет и управление денежными средствами в организации и пути их совершенствования // В сборнике: Проблемы финансов, кредита и бухгалтерского учета в условиях реформирования экономики Сборник материалов международной студенческой научно-практической конференции. Под ред. Е. А. Кардовской. 2018. С. 267. ↑
-
О национальной платежной системе: [федер. закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (с изм. и доп.)] // Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». ↑
-
Финансы: учебник / А. Ф. Арсланов, В. К. Бурлачков, Е. К. Воронкова и др.; под ред. проф. В. А. Слепова. – М.: Магистр, ИНФРА-М, 2015. – С. 133. ↑
-
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.). ↑
-
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (с изм. и доп.) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». ↑
-
Фокина A. B., Шукаева А. Б. Операции с денежными средствами: учет и особенности осуществления // Аллея науки. 2018. Т. 4. № 5 (21). С. 486. ↑
-
Гиниатуллина Г. Р. Учет, контроль, анализ операций с денежными средствами организации // В сборнике: Направления развития организации в условиях нестабильности экономики России материалы Международной научно-практической конференции. 2015. С. 239. ↑
-
Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 № 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011) // Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс». ↑
-
Глухих O. A., Воробьева Н. В. К вопросу об анализе управления денежными средствами предприятия на базе финансовой отчетности // Актуальные вопросы развития современного общества. Сборник статей 4-ой Международной научно-практической конференции: в 4-х томах. 2014. С. 270. ↑
-
Коробейникова Л. С, Сгупниченко Ю. В. Анализ движения денежных средств в системе комплексного экономического анализа // В сборнике: Апрельские научные чтения имени профессора Л. Т. Гиляровской материалы III Международной научно-практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федерации, Воронежский государственный университет, Экономический факультет; научные редакторы: Д. А. Ендовицкий, Н. Г. Сапожникова. 2014. С. 219. ↑
-
Александрова Е. Б. Методика анализа денежных средств организации // В сборнике: Наука, инновации и образование в современном АПК Материалы Международной научно-практической конференции в 3-х томах. Министерство сельского хозяйства Российской Федерации, ФГБОУ ВПО Ижевская государственная сельскохозяйственная академия. 2014. С. 272. ↑
-
Балковой П. П., Стародубцева O. A. Движение денежных средств – инструмент анализа финансового состояния предприятия // Производственный менеджмент: теория, методология, практика. 2015. № 2. С. 93. ↑
-
Коцоева Д. А. Значение анализа движения денежных средств на предприятии // Международный научный альманах. 2016. № 4 (4). С 72. ↑
-
Стародубцева Я. Г. Методика проведения анализа денежных средств предприятия // Актуальные проблемы бухгалтерского учета, анализа и аудита. Материалы VIII Международной молодежной научно-практической конференции: в 2-х томах. Ответственный редактор Е.А. Бессонова. 2016. С. 234. ↑