Файл: Кредитные рейтинги и их значение для коммерческого банка.pdf

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 31.03.2023

Просмотров: 1903

Скачиваний: 96

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1. Понятие и виды рейтинговой оценки банков

1.2. Виды и значение рейтингов в деятельности коммерческих банков

2. РОССИЙСКАЯ И ЗАРУБЕЖНАЯ МЕТОДИКА ПРИСВОЕНИЕ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

2.1 Методика присвоения рейтинга кредитной организации, согласно зарубежной методологии (на примере ПАО Сбербанк)

2.2 Методика присвоения рейтинга кредитной организации, согласно российской методологии (на примере ПАО Сбербанк)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

- в методике отсутствует верхнее значение коэффициента надежности, что не позволяет понять, насколько хорошо или плохо значительное превышение порогового коэффициента, равного 50 баллам;

- оценка качества менеджмента, используемая в методике, носит субъективный характер;

- несмотря на простоту методики, их применение затруднено для малых банков;

- в методике используется множество показателей, имеющих различную природу (чаще всего – несопоставимые значения);

- отсутствуют логически обоснованные и корректные процедуры взвешивания коэффициентов.

Таким образом в целях совершенствования системы рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков России мы считаем необходимым сформировать набор показателей, максимально приближенный к международным (например, в методике «CAMELS»), при этом необходимо учесть, чтобы они могли быть оценены на основе агрегированного баланса кредитных организаций. В качестве таких показателей мы предлагаем следующее:

- достаточность капитала, которая может быть вычислена как частное от деления собственного капитала на активы;

- качество кредитов (доля стандартных ссуд в кредитном портфеле банка); − доля кредитов, размещенных банком, к депозитам;

- коэффициент эффективности затрат;

- рентабельность активов (Return on Assets, ROA);

- рентабельность собственного капитала (Return On Equity, ROE).

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

  1. О кредитных рейтинговых агентствах [Электронный ресурс]: регламент Европейского Парламента и Совета Европейского Союза 1060/2009 от 16 сентября 2009 г. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 06.02.2021).
  2. Антонюк О.А. Финансовая устойчивость региональных банков в условиях изменения институциональной структуры банковской системы России: дисс. канд. эконом. наук: 08.00.10. – Тольятти, 2018. – 205 с.
  3. Валенцева Н.И. Оценка финансовой устойчивости и перспектив деятельности кредитных организаций: учеб. пособие / Н.И. Валенцева, И.В. Ларинова. – М.: Компания КноРус, 2018. – 242 с.
  4. Василюк А.А., Карминский А.М., Сосюрко В.В. Система моделей рейтингов банков в интересах IRB-подхода: сравнительный и динамический анализ. – М.: Высшая школа экономики, 2019. – 68 с.
  5. Григорьева К.В. Особенности нормативно-правового и методического обеспечения анализа финансовой устойчивости банка. // Финансовая жизнь. – 2018. – № 3. – С. 36-40.
  6. Литвинова А.В., Храмова Н.А. Виды и значение рейтингов в деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2016. – № 16 (688). – С. 2-18.
  7. Минеева В.М., Кильмухаметова Г.Р. Рейтинговая оценка надежности банка // Матрица научного познания. – 2018. – № 5. – С. 14-19.
  8. Можанова И.И., Антонюк О.А. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты // Финансы и кредит. – 2017. – № 4 (580). – С. 36-42.
  9. Муртазин Р.Т. Финансовая устойчивость банка и управление банковскими операциями. // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. – 2016. – № 6-2. – С. 77-86.
  10. Начева Ю.А. Финансовая устойчивость банков, показатели и методы оценки. // В сборнике: Актуальные вопросы права, экономики и управления / сборник статей XII Международной научно-практической конференции в 2 частях. – 2018. – С. 169-173.
  11. Никифоров И.А. Понятие «финансовая устойчивость банковской системы» // Экономика: вчера, сегодня, завтра. – 2017. – № 3А. – С. 227-237.
  12. Овчинникова О.П., Бец А.Ю. Основные направления обеспечения динамической устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. – 2019. – № 22. – С. 33.
  13. Рабаданова Д. А. Управление кредитным риском как основа финансовой устойчивости банковского сектора региона // ПСЭ. – 2016. – № 2. – С. 202-205.
  14. Равилова Е.С. Независимая рейтинговая оценка для коммерческих банков // Системное управление. – 2016. – № 2. – С. 43-50.
  15. Рафаилова Д.Д. Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Экономика и социум. – 2017. – № 1-2 (32). – С. 424-431.
  16. Сергеева Н.В. Анализ определения финансовой устойчивости коммерческого банка: методика Кромонова // Вестник магистратуры. – 2017. – № 11–2 (74). – С. 42-44.
  17. Софронова В.В. Финансовая устойчивость банков в условиях кризиса // Финансы и кредит. – 2016. – № 20 (692). – С. 24-36.
  18. Тарханова Е.А., Мухамедьярова Е.А. Факторы и критерии оценки финансовой устойчивости коммерческих банков. // В сборнике: Современные тренды развития стран и регионов - 2017 Материалы Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор С.Г. Симонов. – 2018. – С. 260-264.
  19. Тумин В.М, Бухонова С.М, Молчанова В.А. Приоритеты российского финансового сектора в условиях потенциального роста экономики // Вестник Белгородского государственного технологического университета им. В.Г. Шухова. – 2017. – № 12. – С. 246-250.
  20. Филин С.В. Оценка основных факторов, влияющих на финансовую устойчивость коммерческого банка. // Вестник ТГУ. – 2016. – № 5. – С. 82-90.
  21. Хеллюс А.В. Рейтинговая оценка коммерческих банков. // В сборнике: Современное состояние и перспективы развития экономических систем / сборник научных статей кафедры «Финансы и налогообложения» Института экономики финансов и бизнеса. – Уфа, 2018. – С. 174-179.
  22. Шальпанов П.А. Управление ликвидностью: механизм прогноза денежных потоков банка. // Банковское дело. – 2016. – № 9. – С. 56-60.
  23. Яценко И.А., Грачева И.И., Королюк Е.В. Анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / И.А. Яценко, И.И. Грачева, Е.В. Королюк. – Краснодар: Краснодарский ЦНТИ, 2016. – 2018 с.
  24. ПАО «Сбербанк России»: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ (дата обращения: 06.02.2021).
  25. Рейтинговое агентство «Standard & Poor's»: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.standardandpoors.com/ru_RU/web/guest/home (дата обращения: 06.02.2021).

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк» за 2017-2020 гг.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Отчет о финансовых результатах ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 гг.

  1. Антонюк О.А. Финансовая устойчивость региональных банков в условиях изменения институциональной структуры банковской системы России: дисс. канд. эконом. наук: 08.00.10. – Тольятти, 2018. – С. 105. ↑

  2. Рейтинговое агентство «Standard & Poor's»: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.standardandpoors.com/ru_RU/web/guest/home (дата обращения: 06.02.2021). ↑

  3. Василюк А.А., Карминский А.М., Сосюрко В.В. Система моделей рейтингов банков в интересах IRB-подхода: сравнительный и динамический анализ. – М.: Высшая школа экономики, 2019. – С. 6. ↑

  4. Валенцева Н.И. Оценка финансовой устойчивости и перспектив деятельности кредитных организаций: учеб. пособие / Н.И. Валенцева, И.В. Ларинова. – М.: Компания КноРус, 2018. – С. 75. ↑

  5. О кредитных рейтинговых агентствах [Электронный ресурс]: регламент Европейского Парламента и Совета Европейского Союза 1060/2009 от 16 сентября 2009 г. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 06.02.2021). ↑

  6. Литвинова А.В., Храмова Н.А. Виды и значение рейтингов в деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2016. – № 16 (688). – С. 4. ↑

  7. Составлено автором. ↑

  8. Равилова Е.С. Независимая рейтинговая оценка для коммерческих банков // Системное управление. – 2016. – № 2. – С. 45. ↑

  9. Составлено автором. ↑

  10. Григорьева К.В. Особенности нормативно-правового и методического обеспечения анализа финансовой устойчивости банка. // Финансовая жизнь. – 2018. – № 3. – С. 37. ↑

  11. Хеллюс А.В. Рейтинговая оценка коммерческих банков. // В сборнике: Современное состояние и перспективы развития экономических систем / сборник научных статей кафедры «Финансы и налогообложения» Института экономики финансов и бизнеса. – Уфа, 2018. – С. 175. ↑

  12. Минеева В.М., Кильмухаметова Г.Р. Рейтинговая оценка надежности банка. // Матрица научного познания. – 2018. – № 5. – С. 16. ↑

  13. ПАО «Сбербанк России»: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ (дата обращения: 06.02.2020). ↑

  14. Там же. ↑

  15. Там же. ↑

  16. Финансовая отчётность по МСФО [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.com (дата обращения: 23.02.2021). ↑

  17. ПАО «Сбербанк России»: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ (дата обращения: 24.02.2021). ↑

  18. Структура балансового отчета Сбербанка [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://analizbankov.ru/bank.php/ (дата обращения: 25.10.2019). ↑

  19. Составлено автором. ↑

  20. Официальный сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru / (дата обращения: 23.02.2021). ↑

  21. Составлено автором. ↑

Смотрите также файлы