Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения (Понятие, сущность и содержание коммерческих рисков).pdf

Оценка риска – это совокупность процедур идентификации факторов, причин его возникновения, анализа последствий проявления риска.

На сегодняшний день выделяют различные методы оценки коммерческих рисков:

1) количественные методы;

2) экспертные методы;

3) аналитические методы;

4) метод аналогий [19, c. 36].

Рассмотрим подробнее представленные методы.

1. Количественные методы оценки риска. Уровень риска определяется как произведение возможных убытков на вероятность того, что подобный ущерб имеет место быть.

Количественная оценка заключается в определении вероятности воздействия риска, а также характер его влияния, на общие показатели предпринимательской деятельности субъекта хозяйствования. Существующие на сегодняшний день виды количественной оценки рисков подлежат следующей классификации:

1) согласно характеру используемой информации:

- априорная оценка, которая основывается на теоретических положениях и выражающая требования к возможным результатам принятых управленческих решений;

- эмпирическая оценка, при использовании которой применяются фактические данные за прошедший временной период;

2) в соответствии со стадией принятия решения:

- в проекте, замысле;

- в принятом решении, совершенном действии;

3) согласно полученному результату:

- оценка отдельных видов риска;

- оценка совокупного уровня риска;

4) в соответствии с уровнем объективности оценки:

- субъективная оценка;

- объективная оценка [21, c. 136].

2. Экспертные методы. В случае использования данных методов обязательным условием является анализ оценок различных специалистов в отношении возможности возникновения различных видов убытков. Оценки основываются на совокупности всех факторов риска и статистических данных. Использование способа экспертных оценок может значительно усложняться в том случае, когда число показателей оценки является незначительным. Вариантный и вероятный характер большинства процессов значительно повышает значимость экспертных оценок при анализе совокупности показателей деятельности субъекта предпринимательства. Подобные оценки используются нередко как в России, так и в зарубежных странах [21, c. 139].

Актуальность вопросов эффективного использования системы управления рисками в процессе деятельности субъекта предпринимательства и определяет существующее многообразие методов оценки рисков. Принято выделять следующие методы оценки рисков:

1) на основании расчетов показателей, которые характеризуют возможные последствия рисков;

2) на основании расчетов показателей, которые характеризуют различные факторы воздействия рисков;

3) на основании определения показателей, которые отражают как возможные последствия рисков, так и возможность проявления воздействия рисков;

4) на основании учета вероятности изменения его воздействия;

5) на основании формирования моделей развития тех или иных событий при разных вариантах и условиях функционирования субъектов предпринимательства [24, c. 18].

Первых подход в оценке рисков достаточно простой и более распространенный. Как правило, первый подход, используется при оценке «финального» риска. Он заключается в расчете показателей, которые характеризуют воздействие рисков на общую деятельность субъекта хозяйствования. Как правило, в качестве основных показателей подлежат рассмотрению величина возможной прибыли и величина возможных убытков предприятия. При этом, следует отметить, что влияние рисков неизменно связывают с сокращением уровня эффективности производства.

Второй подход основывается на оценке действующего либо будущего влияния рисков. Необходимо отметить, что при этом в обязательном порядке подлежат анализу показатели, которые характеризуют основные факторы риска. Оценка основных показателей, которые характеризуют ключевые факторы влияния рисков, предоставляет возможность установить главные причины возникновения рисков, а также их важность в конкретной ситуации [7, c. 115].

Среди основных методов ситуационного анализа на сегодняшний день принято использовать:

1) аудит;

2) анализ хозяйственной деятельности;

3) финансовый анализ.

Помимо финансовых показателей на практике принято использовать следующие показатели:

1) уровень дебиторской и кредиторской задолженности;

2) объемы реализации продукции;

3) уровень потерь при транспортировке продукции;

4) индексы цен на продукцию [23, c. 147].

Представленные методы оценки рисков основываются на анализе факторов либо результатов воздействия рисков. Как правило, анализу не подлежат следующие параметры:

- вероятность изменения воздействия риска;

- динамичность и нестабильность среды функционирования хозяйствующего субъекта [11, c. 120].

Современная система управления рисками в обязательном порядке включает экономико-статистические методы для получения наиболее точных результатов. Данный подход, который был предложен в модели Марковица, основывается на распределении социально-экономических явлений с помощью использования закона нормального распределения.

Экономико-статистический метод базируется основывается на исследовании показателей статистики, которые характеризуют воздействие риска для определения вероятности события, а также определения вероятного масштаба риска. Вероятность говорит о возможности получения конкретного результата [1, c. 90].

Экспертные методы оценки рисков обладают наибольшей значимостью в решении проблемных ситуаций, когда недостаточность и недостоверность информации не могут позволить использовать формальные математические методы.

Таким образом, необходимо сделать вывод, что рассмотренные подходы к оценке рисков обладают своей значимостью. Возможности использования представленных подходов с целью осуществления оценки рисков деятельности субъекта предпринимательства имеют зависимость от соответствия конкретной методики определения воздействия рисков конкретным условиям, характеристикам экономической среды, полноты исходных данных, степени неопределенности, уровня сложности развития ситуации риска. Результаты оценки риска является базой для принятия конкретного управленческого решения субъекта хозяйствования.

1.3 Способы снижения коммерческих рисков

Как уже не раз было отмечено ранее, формирование коммерческих рисков в процессе предпринимательской деятельности является неизбежным явлением. Исходя из этого, каждому предприятию необходимо сформировать политику в отношении вероятных рисков. На сегодняшний день ключевыми направлениями в системе управления рисками предприятия являются:

1) политика избегания риска;

2) политика принятия риска;

3) политика снижения степени риска [4, c. 89].

Рассмотрим подробнее представленные направления.

1. Политика избегания риска заключается в формировании особых мероприятий, которые могут предоставить возможность исключения конкретного вида риска в процессе деятельности предприятия. Как правило, этого можно достигнуть с помощью отказа от осуществления тех операций, уровень риска которых максимально высок. Политика избегания риска является наиболее простой из существующих, но зачастую не показывает высокий уровень эффективности, поскольку полное избегание рисков приводит к потере получения наиболее высоких доходов.

2. Политика принятия риска говорит о желании и возможности покрытия возможных рисков за счет собственных средств. Подобная политика является уместной в случае стабильного финансового предприятия, а также при желании увеличить масштабы своей деятельности. Но, следует подчеркнуть, что данная политика может привести к существенным убыткам.

3. Политика снижения риска подразумевает снижение вероятности и объема потерь предприятием. На сегодняшний день существуют особые методы, с использованием которых появляется возможность снизить уровень коммерческих рисков в процессе предпринимательской деятельности. Наиболее распространенными методами системы управления рисками являются следующие:

1) страхование;

2) диверсификация;

3) лимитирование [5, c. 103].

Страхование как метод не позволяет снизить риск, но предоставляет возможность значительно компенсировать его негативные последствия. Диверсификация и лимитирование снижают вероятность, а также масштаб возможных убытков предприятия.

Внешнее страхование состоит в передаче рисков за оговоренный размер вознаграждения другой организации, к примеру:

- страхование имущества предприятия;

- страхование грузов при транспортировке;

- страхование сотрудников от несчастных случаев;

- иные виды страхования [14, c. 65].

Внутреннее страхование реализуется в пределах самого субъекта хозяйствования. Другими словами, внутреннее страхование осуществляется с помощью формирования специальных фондов для возмещения убытков. Устав предприятия определяет список подобных фондов и величину отчислений в них. Основным источником пополнения таких фондов является прибыль предприятия.

Диверсификация – это процесс распределения средств между различными объектами, которые не являются связанными между собой непосредственным образом. Диверсификация предоставляет возможность существенно сократить уровень риска в связи с тем, что появляется возможность предположить, что ситуация риска может возникнуть на всех объектах одновременно [16, c. 119].

На сегодняшний день выделяют несколько способов диверсификации. Рассмотрим их подробнее.

1. Диверсификация видов хозяйственной деятельности подразумевает применение разнообразных возможностей с целью получения прибыли, другими словами, вложение ресурсов в несколько разных предприятий одновременно, либо создание нескольких филиалов в разных регионах и тому подобное.

2. Диверсификация поставщиков подразумевает большое многообразие источников поступления товаров.

3. Диверсификация ассортимента предусматривает включение в ассортимент товаров предприятия товаров с противоположной направленностью спроса. Данное мероприятия предоставляет возможность снизить риски в случае временного сокращения спроса на некоторые виды товаров.

4. Диверсификация перевозчиков, покупателей и иных субъектов предпринимательской деятельности [22, c. 96].

Лимитирование является широко распространенным способом снижения уровня коммерческих рисков. Лимитирование подразумевает использование системы, которая ограничивает величину сделки при наступлении определенных условий. Основные методы лимитирования, как правило, ограничивают возможный максимум, а именно:

1) объема сделки с одним контрагентом;

2) размер товарного запаса;

3) коммерческого кредита одному покупателю [24, c. 37].

Процесс лимитирования подразумевает установление системы ограничений на размер сделки. Подобными ограничениями могут быть следующие:

- ограничение на максимальный объем сделки с одним партнером;

- ограничение на максимальный размер товарного запаса;

- ограничение на максимальную величину кредита, предоставляемого одному покупателю;

- ограничение на максимальную величину вклада в одном банке и другие [17, c. 223].

Следует отметить, что любое снижение уровня риска обладает своей ценой, другими словами, это плата за снижение вероятности проявления риска. В случае внешнего страхования плата за снижение уровня риска будет размер страховых взносов, в случае же внутреннего страхования – расходы на формирование резервных фондов, а также применение метода диверсификации. Использование диверсификации, как правило, приводит к снижению размера прибыли от каждого источника дохода. Подобные процессы могут наблюдать и при использовании лимитирования [23, c. 109].

Любой существующий на сегодняшний день метод сокращения уровня риска обладает своей стоимостью. Методы диверсификации и лимитирования являются относительно недорогими, однако их эффективность обладает определенными ограничениями. Страхование коммерческих рисков является достаточно дорогим способом работы с возможными угрозами, но также и высокоэффективным [8, c. 100].

Коммерческие риски, как правило, принято страховать. На сегодняшний день страхование коммерческих рисков обладает множеством способов реализации на практике. Рассмотрим подробнее наиболее распространенные формы и методы.

1. Страхование грузов. Различные методы страхования грузов подразумевают договорные отношения по следующим категориям:

- отдельные перевозки;

- каждая партия перевозимого товара;

- соглашения на конкретный период времени.

2. Страхование риска неплатежа. Объект соглашения в данном случае – это имущественный интерес компании-поставщика товаров либо услуг, связанный с возможностью непогашения дебиторской задолженности. Основными методами по данному риску имеют прямую зависимость от возможных угроз: