Файл: Кредитный процесс в банке: способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов ( ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Каждый гражданин стремится улучшить свою жизнь - это, прежде всего, покупка собственного жилья - это может быть отдельная квартира или дом с землей. Вы можете купить свой дом сразу, если у вас есть необходимая сумма, но нередко многие прибегают к кредитованию, потому что многие люди предпочитают не накапливать необходимую сумму при проживании с родственниками или друзьями, а ежемесячно платить за ипотеку, тем более что это более выгодно, чем аренда жилья.

Что такое кредит? Слово "кредит" берет свое начало от такого слова как "hypotheke", и при переводе с шреческого подразумевает под собой залог недвижимости, чтобы приобрести длительную ссуду. Стало применяться в Древней Греции начиная с VI в. до н.э. Еще в то время, около имения того, что являлся должником возводили столб – именуемый «ипотекой».

Предоставление кредитов является инновацией в новой правовой системе Российской Федерации. Крупнейшие изменения, которые произошли в 90-е годы привели Российскую экономику и политику в затруднительное положение. Основным вопросом было и будет всегда обеспечение жильем граждан нашей страны. Этот вопрос привел к тому, что нужно искать новые способы удовлетворения потребностей граждан в доступном и качественном жилье

Благодаря кредтным инструментам решена жилищная проблема жителей многих развитых стран мира. Поэтому в России предоставление кредитов в настоящее время является социально значимым аспектом.

В настоящее время на территории Российской Федерации вопрос о предоставлении залоговых кредитов является одним из наиболее срочных. Кроме того, большинство граждан понимают, что они значительно переплачивают за счет ипотеки. Высокие процентные ставки, с одной стороны, психологический барьер, с другой стороны, приводят к тому, что не каждый желающий может прибегнуть к этому методу приобретения собственных домов. Кроме того, рынок недвижимости развивается по более низкой ставке, чем это необходимо.

Для успешного развития и развития системы предоставления кредитов большое значение имеет формирование специализированных учреждений, обслуживающих ипотечный рынок. Исключительно с взаимодействием всего комплекса компонентов этой системы есть потенциал, в первую очередь, снизить риски ипотечных кредитов, соответственно, увеличить доступность ипотечных кредитов, а во-вторых, повысить надежность ипотеки облигаций в результате привлечения дополнительного финансирования.

Кредитоспособность формируется в результате его экономической деятельности и показывает, насколько правильным является управление финансовыми ресурсами, насколько правильно сочетание собственных и заемных источников, насколько эффективно используется собственный капитал и какова отдача от производственной деятельности. Понятие кредитоспособность организаций играет центральную роль в кредитных отношениях и является характерным для рыночной экономики.

Цель работы – выявить основные составляющие кредитного процесса в коммерческом банке.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Дать определение понятия «кредитный процесс» и охарактеризовать нормативное регулирование кредитования корпоративных клиентов.

2. Рассмотреть основные этапы кредитного процесса.

3. Выявить основные риски банка при кредитовании юридических лиц.

4. Дать определение понятия «кредитоспособность» и рассмотреть основные стоп-факторы при кредитовании юридического лица.

5. Дать характеристику составляющих финансового анализа клиента.

6. Выявить основные особенности кредитного процесса на примере ПАО «Сбербанк России».

Объект исследования: кредитный процесс в коммерческом банке.

Предмет исследования: основные этапы кредитного процесса в коммерческом банке.

Теоретической основой курсовой работы послужили положения современных российских ученых-экономистов, занимающихся проблемами оценки кредитного процесса в коммерческих банках, таких как: Н.А. Агеева, О.И. Бледных, Д. Борисяк, Н.В. Горелая, Д.А. Ендовицкий, М. Ильина, С.А. Кемаева, М.Н. Конягина, М.Ф. Костюк, Л.М. Куприянова, Д.С. Мусина, Р.М. Мусин, В.Г. Однокоз, А.А. Селямин, С.Д. Юшкова. Для характеристики кредитного процесса ПАО «Сбербанк России» были использованы внутренние нормативные документы банка, характеризующие процесс кредитования корпоративных заемщиков.

Методологической основой курсовой работы являются системный подход, методы сравнения, детализации и группировки, метод обобщения. Практическая значимость курсовой работы состоит в том, что полученные результаты могут быть использованы для подготовки научных сообщений и докладов на семинарах и конференциях.

Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников, приложения.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ

КОРПОРАТИВНОГО КЛИЕНТА

1.1 Понятие кредитного процесса и нормативное регулирование

кредитования корпоративных клиентов

Кредит является важной составляющей любого коммерческого банка. Кредитные операции - один из самых прибыльных пунктов банка. Предоставление кредита - это определенный риск, даже при самой тщательной проверке вашего клиента. Чтобы сделать ущерб от неудачного кредита как можно менее критичным, банк разрабатывает четкую кредитную систему.

Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из последовательных этапов, содержание которых определяется кредитной политикой банка. Кредиты выдаются в соответствии с действующими кредитными ресурсами банка при условии соблюдения условий обязательного соблюдения экономических и правовых норм деятельности [4, с. 267].

Правовое регулирование сферы кредитования юридических лиц в Российской Федерации осуществляется комплексным образом, в том числе указами Президента Российской Федерации, нормами гражданского и налогового законодательства и другими законодательными актами. Основой такого регулирования является Конституция Российской Федерации. Конституционные основы банковской деятельности, в том числе банковское кредитование, закреплены в пункте «г» ст. 71 Конституции Российской Федерации, согласно которой кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации [6, с. 26].

Кредитование также является предметом правового регулирования гражданского права, нормы которого направлены на упорядочение кредитных отношений. Глава 42 Гражданского кодекса Российской Федерации содержит положения о займе и займе, а пункт 2 «Кредит» этой главы состоит из трех статей, в которых обобщается понятие договора займа (статья 819), его форма (статья 820), право кредитора и заемщика отказать соответственно в предоставлении или получении кредита (статья 821). Пункт 3, состоящий из двух статей, определяет содержание договора о товарном кредите и договора о коммерческом займе [1, с. 264].

В соответствии с пунктом «б» ст. 114 Конституции Российской Федерации Правительство обеспечивает реализацию единой финансовой, кредитной и денежно-кредитной политики в России. Данное конституционное положение реализуется с помощью Налогового кодекса Российской Федерации, который регулирует инвестиционное налоговое кредитование (статьи 66-68). Инвестиционный налоговый кредит - это такое изменение в предельном сроке уплаты налога, при котором, при наличии законных оснований, организации предоставляется возможность сократить свои налоговые платежи в течение определенного периода и в определенных пределах, после чего следует поэтапный платеж по кредиту. сумма и начисленные проценты.

Этот кредит может быть предоставлен для корпоративного подоходного налога, а также для региональных и местных налогов. Срок его предоставления составляет от одного года до пяти лет, и при наличии причины, указанной в подпункте 6 пункта 1 статьи 67 Налогового кодекса Российской Федерации, инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок до до десяти лет. Организация, получившая инвестиционный налоговый кредит, имеет право уменьшить свои налоговые платежи в течение срока действия инвестиционного налогового кредитного соглашения [16, с. 27–28].

Федеральный закон № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г. (с изменениями от 3 июля 2018 г.) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливает правила проведения банковских операций, в том числе кредитных. На основании этого закона Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает лицензии кредитным организациям на осуществление банковских операций, приостанавливает их деятельность и отзывает их [3].

Положение №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» было принято Банком России 26 марта 2004 года и вступило в силу с 1 августа 2004 года (с тех пор многократно дополнялось). Положение устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам. Размер расчетного резерва определяется в соответствии с таблицей 1.1

Все кредитные организации обязаны руководствоваться данным положением при формировании кредитного портфеля и портфеля резервов на возможные потери. Также кредитные организации могут создавать собственные методики при оценке качества ссуд и формирования резервов по ним. Важно, чтобы собственная методика банка не противоречила нормам положения [7].

Таблица 1.1- Величина расчетного резерва в зависимости от категории качества ссуды

Положение №483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» было утверждено Банком России 06 августа 2017 года. Настоящее положение устанавливает порядок расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов, в том числе требования к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков, используемым для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, а также устанавливает критерии существенности изменений в указанные методики управления рисками и модели в части расчета величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов [8].

Таким образом, можно сделать вывод о том, кредитный процесс – это регламентированная банковская деятельность по созданию качественного и высокодоходного кредитного портфеля. Основными нормативными актами, регулирующими кредитование корпоративных клиентов, являются следующие документы: Конституция РФ, Налоговый Кодекс РФ, Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и «О кредитных историях», Указы Президента РФ «О жилищных кредитах» и «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам».