Файл: Кредитные операции банка и их роль в формировании его доходов и расходов (ПАО «Внешторгбанк»).pdf

Согласно методическим рекомендациям по организации и функционированию систем риск-менеджмента в банках РФ, кредитный риск - это имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала банка, который возникает из-за неспособности стороны, что взяла на себя обязательства, выполнить условия любого финансового соглашения с банковским учреждением или другим способом выполнить взятые на себя обязательства [14].

Риски кредитной деятельности целесообразно разделить на внутренние и внешние. Внутренние делятся на финансовые (кредитный, риск ликвидности, валютный, процентный, рыночный) и функциональные (операционно-технологический, юридический, стратегический, риск потери репутации). К внешним рискам относятся: политический, правовой, социальный, экономический, форс-мажорный. Для эффективного управления риском кредитной деятельности целесообразно рассмотреть методы его реализации: лимитирование, резервирование, хеджирование и диверсификация.

Лимитирование - одна из форм защиты финансовых рисков, которая предусматривает разработку детальной стратегической документации, устанавливающей предельно допустимый уровень риска по каждому направлению деятельности банка, а также четкое распределение функций и ответственности банковского персонала. Резервированию предшествует классификация активов, является базой для определения адекватного уровня резервов под возможные кредитные потери.

Наряду с общими резервами резервы под возможные потери формируют способность банка противостоять убыткам. Для определения размера резервов нужно учитывать кредитную историю, залог и все другие факторы, которые влияют на вероятность погашения кредитов. Хеджирование - метод смягчения риска, который заключается в компенсации убытков от объекта хеджирования за счет прибыли от инструмента хеджирования, возникающих при одних и тех же условиях или событиях.

При наличии схемы хеджирования банк полностью ликвидирует как риск, так и возможность получения дополнительной прибыли: в случае если условия или события будут благоприятными с точки зрения объекта хеджирования, любая прибыль автоматически перекрываться убытками от инструмента хеджирования [15].

Диверсификация - это метод снижения риска путем распределения средств между несколькими рисковыми активами, таким образом, что повышение риска для одного, как правило, означает снижение риска для другого. Диверсификацией кредитов называют распределение денежных капиталов, заключенных в экономику или кредитуемых между различными объектами с целью снижения риска потерь и увеличения прибыли.

---

5. Одним из важных средств повышения эффективности кредитной деятельности банка является мониторинг. Большинство ученых рассматривают кредитный мониторинг, как процесс надзора за возвратом кредита, то есть лишь как один из этапов кредитного процесса. Однако кредитный мониторинг - это система непрерывного наблюдения, оценки и предупреждения негативных последствий кредитной деятельности банков службами внутреннего контроля банка, а также внешними надзорными органами (ЦБ) [4, с. 10].

Мониторинг кредитной деятельности может быть первичным, который осуществляется Кредитным комитетом, Правлением банка и вспомогательными подразделениями (кредитным, безопасности, юридическим, валютным, анализа, планирования и отчетности и т.д.), и государственным, который проводится ЦБ и Государственной службой финансового мониторинга РФ. Финансовая операция подлежит обязательному финансовому мониторингу в банках, если сумма, на которую она проводится, равна или превышает 150 тыс. руб.

В частности, что касается кредитной деятельности, то обязательному мониторингу подлежит зачисление или перевод средств, предоставление или получение кредита (займа), осуществление других финансовых операций в случае, если хотя бы одна из сторон - участников финансовой операции имеет соответствующую регистрацию, место жительства или местонахождение в государстве (на территории), не выполняет или ненадлежащим образом выполняет рекомендации международных, межправительственных организаций, осуществляющих деятельность в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма или финансированием распространения оружия массового уничтожения (в том числе дипломатическое представительство, посольство, консульство такого иностранного государства), либо одной из сторон - участников финансовой операции является лицо, имеющее счет в банке, зарегистрированном в указанном государстве (территории) [16].

По нашему мнению, основными направлениями контроля кредитной деятельности являются: соблюдение кредитной политики, работа сотрудников кредитного отдела, целевое использование кредита, своевременное погашение процентов и задолженности по кредиту, состояние, рыночная стоимость и ликвидность залога, отслеживание изменений в финансовом состоянии заемщика, качество и структура кредитного портфеля банка, выявление проблемных кредитов и меры по минимизации потерь банка, уровень рисков кредитной деятельности.

---

Правильная организация банковского кредитования, разработка эффективной кредитной политики и гибкой системы управления рисками выступают основой финансовой стабильности и рыночной устойчивости банков. Поэтому кредитная деятельность банка, организация которой зависит от адекватного теоретико-методологического обоснования средств ее организации и функционирования, требует дальнейшего развития научных исследований в сфере практического использования кредитных отношений банка.

ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ПАО «ВНЕШТОРГБАНК»

2.1 Анализ кредитных операций ПАО «Внешторгбанк»

ПАО «Банк ВТБ 24» (далее – Банк ВТБ 24 или Банк, с октября 2014 – публичное акционерное общество) – головная организация Группы Банка ВТБ 24. Основным акционером Банка является Банк ВТБ (ОАО). Банк ВТБ и его дочерние организации образуют «Группу ВТБ», чья доля на рынке кредитов населению в Российской Федерации превышает 13 процентов.

Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 20 банков и финансовых 40 компаний в 19 странах мира и предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки.

Банк является специализированным розничным банком, фокусирующимся на обслуживании и кредитовании населения и малого бизнеса в рамках группы ВТБ. Банк принимает вклады от населения, предоставляет кредиты, осуществляет платежи в России и за рубежом, проводит операции с ценными бумагами и валютообменные операции, а также предоставляет банковские услуги коммерческим предприятиям и физическим лицам.

Кредитование населения осуществляется Банком ВТБ 24 в рамках следующих программ: Автокредитования – кредиты на сумму от 140000 до 5000000 руб. на срок от 1 года до 7 лет, обеспеченные залогом приобретаемого транспортного средства или поручительством физического лица при условии отсутствия отрицательной кредитной истории;

Ипотечного кредитования – кредиты с участием собственных средств заемщика на приобретение готового жилья, квартир в новостройках на стадии строительства, жилой недвижимости, находящейся в залоге у Банка, кредиты для военнослужащих – участников накопительно-ипотечной системы без привлечения собственных средств; на сумму от 500 тыс. руб. до 15 млн. руб., на срок до 30 лет, под залог кредитуемой недвижимости, с размером первоначального взноса от 20 до 50%;

---

Кредиты наличными – потребительские кредиты на любые цели на сумму до 1 млн. для любых клиентов и до 1,5 млн. для держателей зарплатных карт ВТБ 24, на срок до 5 лет без требования обеспечения.

До последнего времени Банк ВТБ 24 имел достаточно низкий удельный вес просроченной задолженности в розничном кредитном портфеле, что в целом свидетельствует о его качестве.

Организация управления рисками Банка ВТБ 24 ориентирована на обеспечение максимальной защиты от потерь капитала и привлеченных средств, поддержание рентабельности банковского бизнеса, успешное достижение целей развития. Основные положения стратегии Банка в области управления рисками и капиталом базируются на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлены на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью в разрезе направлений деятельности и уровнем принимаемых рисков. Процедура управления кредитными рисками осуществляется в рамках нормативных требований Банка России и в соответствии с внутренними документами Банка ВТБ 24 в ходе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля. При этом организация и координация управления банковскими рисками предусматривает участие в системе управления банковскими рисками коллегиального органа управления Банком – Наблюдательного совета.

В данном случае к компетенции Наблюдательного совета ВТБ 24 (ПАО) относится утверждение общей стратегии управления рисками, в том числе – кредитным, используемых методов управления банковскими рисками, а также моделей количественной оценки рисков, применяемых в работе подразделений Банка.

Текущая деятельность, связанная с управлением рисками организуется единоличным – Президент-Председатель Правления и коллегиальным – Правление исполнительными органами Банка ВТБ 24 (ПАО). Президент и Правление банка организуют и контролируют реализацию Политики по управлению рисками. С учетом принципа коллегиальности принятия решений рассмотрение отдельных вопросов управления и контроля рисков возлагается на комитеты банка: Комитет по управлению рисками, лимитами и процентными ставками, Кредитный комитет и Комитет развития банковского бизнеса, клиентских отношений и тарифной политики.

Основные методы, используемые Банком ВТБ 24 для снижения кредитных рисков основаны на регламентации процедур, связанных с кредитным процессом, соблюдении требований Банка России в части выполнения пруденциальных нормативов, касающихся кредитного риска, совершенствовании методов оценки финансового состояния и платежеспособности заемщиков, использовании обеспечения возвратности кредита, установлении кредитных лимитов, осуществлении диверсификации портфеля кредитов на основе оценки рисков, а также соблюдении коллегиальности в принятии решений по вопросам, связанным с кредитованием.

---

С целью диверсификации кредитного портфеля в банке на постоянной основе проводится мониторинг рисков как на уровне отдельных проектов и групп заемщиков, так и на уровне портфеля в целом – оценка концентрации кредитных вложений, оценка крупных рисков.

Оценка кредитоспособности заемщиков в розничном кредитовании проводится с использованием скоринговых систем, которые при необходимости дополняются методами экспертного анализа, проводимого кредитными специалистами. Учитывая значимость розничного кредитования для Банка, ведется активное совершенствование методов управления кредитными рисками, включая постоянную перенастройку моделей кредитного скоринга с учетом изменений в линейке продуктов и статистических данных Банка.

2.2 Роль кредитных операций в формировании доходов и расходов ПАО «Внешторгбанк»

Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный не возврат кредитов, будет возмещен объемом обеспечения, хотя сумма обеспечения в 2018 г. снизилась по сравнению с 2016 г. При таком подходе кредитование корпоративных клиентов наиболее безопасно, чем кредитование населения.

Таблица 2.1

Структура высоколиквидных активов ВТБ (ПАО)

Наименование показателя	на 31.12.2016 г.		на 31.12.2017 г.		на 31.12.2018 г.		Изменение, +,-
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2017 к 2016	2018 к 2017
Средств в кассе	20934	2,19	35698	4,94	157303	13,08	14764	121605
Средств на счетах в Банке России	97227	10,15	22969	3,18	45546	3,79	-74258	22577
Корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	114372	11,95	133178	18,42	176668	14,69	18806	43490
Межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	582240	60,81	464803	64,30	497774	41,38	-117437	32971
Высоколиквид- ых ценных бумаг РФ	35045	3,66	46593	6,45	325449	27,05	11548	278856
Высоколиквидн ых ценных бумаг банков и государств	126658	13,23	23050	3,19	295	0,02	-103608	-22755
Всего:	957480	100,00	722835	100,00	1202994	100,00	-234645	480159

---