Файл: Кредитные операции банка и их роль в формировании его доходов и расходов (ПАО «Внешторгбанк»).pdf

Общая сумма высоколиквидных активов 2017 г. по сравнению с 2016 г. снизилась на 234645 млн. руб., а в 2018 г. по сравнению с 2017 г. выросла на 480159 млн. руб. Увеличение этой группы имущества произошло в 2018 г. за счет роста всех статей, кроме высоколиквидных ценных бумаг банков и государств. Это произошло по причине антироссийских санкций. В 2017 г., напротив, все группы активов снизились, что обусловлено финансовым кризисом и сложной экономической ситуацией в России.

В таблице 2.2 представлена структура доходных активов ВТБ (ПАО).

Таблица 2.2

Структура доходных активов ВТБ (ПАО)

Наименование показателя	на 31.12.2016 г.		на 31.12.2017 г.		на 31.12.2018 г.		Изменение, +,-
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2017 к 2016	2018 к 2017
Межбанковские кредиты	1536105	17,20	1029091	11,85	924694	10,67	-507014	-104397
Кредиты юридическим лицам	4350353	48,71	4703497	54,18	5312216	61,28	353144	608719
Кредиты физическим лицам	171	0,00	230316	2,65	262162	3,02	230145	31846
Векселя	1731	0,02	19309	0,22	12991	0,15	17578	-6318
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования	643583	7,21	553661	6,38	296414	3,42	-89922	-257247
Вложения в ценные бумаги	2014875	22,56	1880594	21,66	1646858	19,00	-134281	-233736
Прочие доходные ссуды	168261	1,88	103538	1,19	55014	0,63	-64723	-48524
Всего:	8931856	100,00	8681648	100,00	8668442	100,00	-250208	13206

---

Надо отметить, что в таблице представлена структура банка ВТБ (ПАО) до слияния с банком ВТБ 24 (ПАО), поэтому удельный вес кредитов, выданных физическим лицам, наименее значимый. В структуре доходных активов наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные юридическим лицам, то есть наиболее доходным источником получения прибыли банка является кредитная деятельность. В 2017 г. доходы от кредитов корпоративным клиентам составили более 50%.

Таблица 2.3

Структура по степени обеспеченности выданных кредитов ВТБ (ПАО)

Наименование показателя	на 01.01.2016 г.		на 01.01.2017 г.		на 01.01.2018 г.		Изменение, +,-
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2017 к 2016	2018 к 2017
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	377451	5,67	622809	9,46	597448	8,75	245358	-25361
Имущество, принятое в обеспечение	1235019	18,56	1897225	28,82	1810015	26,51	662206	-87210
Полученные гарантии и поручительства	25892621	389,14	31444594	477,61	31073721	455,09	555197	- 370873

С целью снижения кредитных рисков в качестве обеспечения кредитных обязательств банк принимает от юридических лиц – заемщиков ценные бумаги, имущество, а также гарантии и поручительства. В структуре обеспечения выданных кредитов банк делает упор на гарантии и поручительства. В банковской практике в настоящее время в основном поручителями и гарантами выступают руководители или учредители заемщиков как физические лица. В структуре обеспечения второе место занимает залоговое имущество. Совсем незначительный удельный вес составляют ценные бумаги. Такая структура обусловлена сложившейся банковской практикой.

Таблица 2.4

Состав кредитного портфеля Банка ВТБ 24 за 2016 - 2018

---

Показатель	2016 г.	2017г.	2018г.
Объем активов (тыс. руб.)	2736675390	2820051763	2979459743
Объем кредитного портфеля (тыс. руб.)	2326629346	2499492564	2674531787
Кредиты, выданные другим банкам (тыс. руб.)	600610725	835246168	798594402
Кредиты, выданные юридическим лицам (тыс. руб.)	300985628	248139471	258306099
Кредиты, выданные физическим лицам (тыс. руб.)	1425032993	1415789314	1614764182
Учетные векселя (тыс. руб.)	165373	282877	282877
Просроченная задолженность (тыс. руб.)	220568298	251731177	225828740
Резерв на возможные потери (тыс. руб.)	164 469 308	193136936	192 462 155
Доля кредитного портфеля в активах (тыс. руб.)	85.0	88.6	89.8
Доля кредитов юридическим лицам в кредитном портфеле, %	12.9	9.9	9.7
Доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле, %	61.2	56.6	60.4
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле, %	9.5	10.1	8.4

По данным таблицы можно сделать следующие выводы высокая доля кредитных средств в общем объеме активов свидетельствует о том, что кредитная деятельность является для ВТБ (ПАО) основной. Так доля кредитного портфеля в 2015г. составляла 85 %, 2016г.-88,6 % (на 3,6 % больше), 2017г.-89,8 % (на 4,8 % больше, чем в 2015г.). Если рассматривать кредитный портфель по сегментам кредитования, то в 2015-2017гг. кредитный портфель банка ВТБ (ПАО) представлен корпоративными кредитами а кредитный портфель ВТБ 24 (ПАО 24) представлен розничными кредитами.

2.3 Предложения по совершенствованию организации кредитных операций

Учитывая, что кредитный риск есть существенным в деятельности ПАО «Сбербанк», как было установлено в п.3.2 работы, предлагается для повышения эффективности функционирования системы экономической безопасности банка усовершенствовать его кредитную политику.

---

Проанализировав основные аспекты механизма формирования кредитной политики ПАО «Сбербанк», можно сделать вывод, что банком соблюдены ключевые принципы построения кредитной политики, определены основные положения и закреплены обязанности по формированию кредитной политики соответствующими органами.

Таким образом, основными инструментами, используемыми банком при реализации кредитной политики, являются: градация клиентской базы; установление лимитов по валютам, срокам, обеспечением, объемам кредитования; построение рейтингов клиентов; делегирование полномочий на самостоятельное принятие решений директорами отделений.

Элементы процесса формирования кредитной политики логично выходят из алгоритма адаптивного управленческого процесса:

1. Присутствие возбуждающих воздействий раздражителей-активаторов и ответ банка на эти возбуждения.

2. Сбор и анализ данных для оценки сложившейся ситуации. Осознание важности согласования действия раздражителей.

3. Совместная разработка реалистичных целей и их трансформация во внутренние мотивы.

4. Разработка адаптивных моделей кредитной политики, общие параметры которых создаются высшим органом банка, а адаптация на конкретные условия производится подразделениями банка путем отбора критериев второго порядка.

5. Выполнение поставленных задач путем выбора необходимых адаптивных моделей и их реализации.

6. Текущее отслеживание процесса реализации с присутствием самоанализа и самомониторинга. Определение эффективности выполнения задачи руководящими органами по модели «вход-выход».

7. Прогностическое регулирования путем совместного прогнозирования дальнейшего развития на основе внешнего анализа и самоанализа результата и внесения изменений в существующую модель деятельности согласно выявленных резервов.

Для проведения адаптивного планирования деятельности банка и формирования кредитной политики необходимо разработать удобную и эффективную систему факторов влияния на банковскую деятельность. В таблице 2.5 представлен авторский подход к систематизации факторов формирования кредитной политики.

Таблица 2.5

Факторы формирования кредитной политики банка с целью повышения экономической безопасности банка)

Группа факторов	Сущность анализа	Источники информации	Методы анализа
1	2	3	4
Макросреда	Анализ макроэкономических показателей; Исследование политической ситуации в стране; Анализ законодательной базы (сущность, особенности, изменения)	СМИ, статистические сборники, законодательные документы	Сравнительный анализ, регрессионный анализ, факторный анализ, метод экспертного прогнозирования
Конкуренты	Определение основных конкурентов, их позиций на рынке; Отслеживание стратегий конкурентов; Анализ продуктовой линейки банков-конкурентов	Результаты маркетинговых исследований, СМИ,	Конкурентный анализ, метод экспертного прогнозирования
Потенциальная клиентская база	Анализ рентабельности предприятий; Определение уровня доходов населения; Исследование рентабельности отраслей и определения их перспективности	Результаты маркетинговых исследований, СМИ	метод экспертного прогнозирования, метод нейронных сетей
Существующая клиентская база	Исследование существующей клиентской базы; Выявление желаний и ожиданий существующих клиентов; Осуществление сегментации клиентской базы; Текущая оценка кредитоспособности заемщиков	Результаты маркетинговых исследований, отчеты клиентов, внутренние банковские документы	Анкетирование, опрос, расчет коэффициентов удовлетворенности клиентов,
Другие стейкхолдеры	Отслеживание деятельности партнеров банка (фондовый рынок, агентства недвижимости, автомобильные салоны, магазины техники и т.д.), оценка перспектив дальнейшего сотрудничества; Определение уровня узнаваемости банка; Оценка внутреннего состояния банка	Управленческая отчетность банка,	Сравнительный анализ, метод экспертного прогнозирования

---

Как видно из таблицы, выделено пять групп факторов, которые позволяют в полной мере проанализировать все аспекты, которые могут повлиять на формирование кредитной политики банка.

Важность разделения факторов на группы заключается в специфичности их анализа. Метод SWOT-анализа, используется подавляющим большинством банков, не соответствует требованиям адаптивного планирования, требует гибкости и динамичности расчетов. Метод SWOT-анализа также не позволяет проанализировать все определенные нами факторы. Учитывая вышесказанное, считаем целесообразным использовать отдельные методы для анализа каждой из рассмотренных групп факторов. В результате проведенных исследований на основе экспертных заключений банк получает базу для осуществления планирования деятельности и для формирования кредитной политики.

Определив цели банка на банковском кредитном рынке и исследовав почву для формирования кредитной политики необходимо переходить непосредственно к процессу ее разработки.

Прежде всего, на данном этапе необходимо определить состав организационного и информационного обеспечения.

Адаптивная система формирования кредитной политики предусматривает создание эффективной команды отделов и работников, координация работы которых должна обеспечить быстрое реагирование на изменения значений факторов.

Данная ситуация привела к необходимости введения департамента по разработке кредитной политики на в пределах главного офиса на стратегическом уровне управления. Данный департамент должен быть подотчетен напрямую общему собранию акционеров и подконтрольный правлению банка.

Ключевой целью создания данного департамента является возложение на него функций формирования кредитной политики банка.

В структуре данного департамента целесообразно выделить сектор рыночного анализа, на который возложить функции анализа внешних факторов кредитной политики.

Для обеспечения полной информации о факторах формирования кредитной политики и по контролю за их изменением, департамент тесно сотрудничает с отделами банка.

В рамках деятельности подразделений, отвечающих за процесс формирования кредитной политики, по нашему мнению, следует усовершенствовать систему отчетности. Считаем целесообразным в состав информационного обеспечения процесса формирования кредитной политики включить ряд отчетов, позволяющих оперативно и эффективно реагировать на изменения факторов (табл. 2.6).

Таблица 2.6

---