Файл: Возникновение, сущность и функции коммерческих банков (Коммерческий банк как элемент банковской кредитной системы).pdf

Четвертый принцип работы заключается в регулировании деятельности коммерческого банка, который может осуществляется только косвенными экономическими методами, а не административными.

Функции коммерческих банков

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите. Особенность этой функции состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием рыночных условий на эти заемные средства. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Посредническая функция коммерческих банков уменьшает степень риска и неопределенности в экономической системе. Если денежные средства перемещались бы от кредиторов к заемщикам без посредничества банков, то при этом резко возросли бы риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и общие издержки по их перемещению, ведь кредиторы и заемщики не знают о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам. кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать, Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в. качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией вы- пуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица, куплей-продажей ценных бумаг от своeго имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.^[3]

Глава 3. Операции коммерческих банков

3.1 Ресурсы и капитал банка

Банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

Пассивные операции - это операции по формированию капитальной и ресурсной базы банка. Пассивы коммерческого банка состоят из собственных и привлеченных средств, которые формируют кредитный потенциал банка.

Капитал - это сумма источников собственных средств банка.

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка, обеспечивает его экономическую самостоятельность и стабильность функционирования.

Основными источниками собственного капитала банка являются уставный капитал, фонды (резервный и специальные). страховые резервы, добавочный капитал и нераспределенная прибыль года.

Уставный капитал (УК) банка формируется из вкладов его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Вклады в УК банка могут быть произведены в виде денежных средств, материальных активов (здания, в котором будет располагаться банк) и ценных бумаг определенного вида.

Уставный капитал банка не может формироваться за счет привлеченных средства, запрещается принимать в качестве взносов в уставный капитал негосударственные ценные бумаги и нематериальные активы.

Добавочный капитал банка состоит из средств, образованных за счет прироста стоимости имущества при его переоценке, эмиссионного дохода, и стоимости имущества, полученного кредитной организацией безвозмездно в собственность от юридических и физических лиц.

Формирование и использование фондов банка установлено учредительными документами кредитной организации в соответствии с действующим законодательством. Они, как правило, формируются из прибыли кредитной организации. Основными фондами банка являются фонды накопления и фонды потребления. Обязательным является создание резервного фонда.

На практике используется два способа увеличения размера собственных средств банка: отчисления от прибыли в фонды банка или накопления прибыли прошлых лет, привлечение дополнительного за счет дополнительной эмиссии акций

Размер и структура собственных средств каждым банком определяется самостоятельно в зависимости от реализуемой стратегии развития.

Основным источником ресурсной базы банка являются привлеченные средства, составляющие около 70-80 % всех пассивов. Соответственно оставшаяся часть - собственные средства банков (30-20%).

Основными способами привлечения банками денежных средств являются:

• Открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов
• Привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
• Выпуск банком собственных долговых обязательств.

Привлеченные таким образом ресурсы банка называются депозитными ресурсами, на долю которых приходится до 70 % привлеченных средств.

Депозит - форма выражения экономических отношений банка с его клиентами по поводу передачи банку средств на временное пользование.

По категориям вкладчиков банковские вклады делятся на вклады физических лиц и вклады юридических лиц, которые имеют различный правовой режим.

Вклады физических лиц могут привлекать только банки, которые успешно проработав на рынке банковских услуг не менее 2 лет, получили соответствующую лицензию ЦБ РФ, Вкладные операции оформляются публичным договором вклада Вклады граждан подтверждаются открытием сберегательной книжки. которая признается ценной бумагой и может быть как именной, так и на предъявителя. Вклады физических лиц банк обязан возвращать по первому требованию. Условие договора об отказе гражданина от получения вклада по первому требованию ничтожно. Возврат вкладов физических лиц должен обеспечиваться путем обязательного страхования.

Договор банковского вклада с физическим лицом имеет некоторые особенности по сравнению с депозитным договором с юридическим лицом. Например, в нем может быть предусмотрено право вкладчика распоряжаться его вкладом по доверенности, право выплаты вклада третьему лицу, право завещать вклад в установленном порядке, право на невозможность изменения банком в одностороннем порядке процентной ставки по срочному вкладу. В отличие от физических лиц открытие депозитов юридическим лицам третьими лицами, а также по доверенности не допускается.

Все вклады по форме назначения принято подразделять на три группы:

• Вклады до востребования (возврат вклада по первому требованию);
• Срочные (возврат вклада по истечении определенного срока);
• Условные вклады (возврат при наступлении определенных условий).

По экономической природе к вкладам до востребования можно отнести средства юридических лиц на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. Указанные средства являются важным источником банковских ресурсов. Для управления средствами на этих счетах между банком и клиентами заключаются договор банковского счета и договор корреспондентского счета.

Средства клиентов до востребования используются для проведения текущих расчетов. Кредитная организация по счетам до востребования устанавливает минимальные ставки процента. С точки зрения клиентов вклады до востребования обладают высокой ликвидностью в отличие от срочных и условных вкладов, которые являются депозитами невысокой ликвидности Срочные депозиты вкладчик не может использовать для расчетно-платежных операций и без потери для себя закрыть досрочно вклад вместе с тем указанные особенности срочных вкладов делают их привлекательными для банка, так как с их помощью формируется наиболее устойчивая ресурсная база. Следует также отметить, что срочные вклады обходятся банку дорожке, потому что по ним банк устанавливает более высокие процентные ставки.

За хранение денег во вкладе клиент банка получает определенное вознаграждение в виде начисленных процентов. Его размер определяется договором и зависит от суммы депозита, его срока и выполнения вкладчиком условий договора.

С целью формирования и увеличения собственного капитала банки осуществляют эмиссию акций.

Акция коммерческого банка-это ценная бумага, удостоверяющая такие права се владельца, как владение частью банковского капитала, получение чистой прибыли банка в виде дивиденда, участие в управлении всеми делами банка, когда акция является обыкновенной, а не привилегированной.

Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из обыкновенных именных акций. Выпуск привилегированных акций в этом случае не допускается. Для увеличения уставного капитала акционерный банк может осуществлять выпуск акций только после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций. При этом могут выпускаться как обыкновенные, так и привилегированные акции.

Все выпуски акций независимо от их числа и количества инвесторов должны быть зарегистрированы.

Для привлечения заемных средств банки могут вытаскать собственные облигации, которые являются эмиссионной ценной бумагой, размещаются среди широкого круга лиц и приносят их владельцам определенный доход.

Облигация - это долговое обязательство банка Владелец облигации имеет право на получение ее номинальной стоимости в обусловленный срок с выплатой соответствующего процента.

Облигации в отличие от акций имеют конечный срок погашения и не дают право на участие в управлении банковскими делами. Проценты по облигациям выплачиваются до определения и выплаты дивиденда В случае банкротства эмитента его имущество в первую очередь используется для погашения долгов по эмитированным облигациям.

Банк может приступить к выпуску облигаций только после полной оплаты уставного капитала. Запрещается одновременный выпуск акций и облигаций. Выпуск облигаций допускается банками не ранее третьего года их существования. Банки имеют право выпускать облигации только в валюте РФ. Минимальный срок обращения облигаций 1 год.

Банк имеет право осуществлять выпуск собственных облигаций следующих видов: именитые и на предъявителя, обеспеченные и без обеспечения, процентные и дисконтные; конвертируемые в другие ценные бумаги и неконвертируемые, и с единовременным погашением по сериям.

Разновидность срочных депозитов юридических и физических лиц- это банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка.