Файл: Возникновение, сущность и функции коммерческих банков (Коммерческий банк как элемент банковской кредитной системы).pdf

Введение

Российская банковская система занимает одно из лидирующих мест в стране, также с помощью нее обеспечивается функционирование всех отраслей экономики.

Современный коммерческий банк является многофункциональным кредитно-финансовым комплексом, который сочетает в себе депозитно-ссудные, инвестиционные, консультационные и другие банковские операции. Банки стремятся соответствовать международным стандартам. Между коммерческими банками развивается конкуренция, направленная на увеличение доходности выполняемых операций и предоставляемых услуг. В этой связи важным аспектом в деятельности банков является их способность эффективно управлять финансовыми ресурсами, разрабатывать комплекс мероприятий, направленных на принятие управленческих решений, состоящий из мониторинга и анализа итогов деятельности, оценки постоянно изменяющегося рыночной конъюнктуры, изучения потребностей реальных и потенциальных клиентов кредитной организации и стратегических задач, стоящих перед банком. Деятельность банка является наиболее регулируемой сферой предпринимательства. Надзор и банковское регулирование осуществляет ЦБ. Важен также контроль, организованный самим банком за своей деятельностью и регулярно осуществляемый на всех уровнях кредитной организации.

Целью курсовой работы является изучение коммерческого банка как элемента банковско-кредитной системы.

Предметом курсовой работы является банковско-кредитная система.

Объектом курсовой работы является коммерческий банк.

Глава 1. Коммерческий банк как элемент банковской кредитной системы

История возникновения коммерческих банков

Коммерческий банк – это институт кредитно-банковской системы, который предоставляет банковские и финансовые услуги с целью получения прибыли. Коммерческие банки подчиняются центральному и должны иметь соответствующую лицензию.

Одновременно с созданием банков в Англии, в России в 1665 году была произведена первая попытка открытия коммерческого банка в Пскове, а идея создания банка принадлежала псковскому воеводу А. Л. Ордину-Нащекину, но через некоторое время его отозвали из Пскова и дело было ликвидировано без продолжения. Эта мысль была близка к идее государственного банка. Роль банка была отведена городской управе, которая действовала при поддержке крупных торговцев. Предшественница первых коммерческих банков являлась Монетарная канцелярия, которая была основана в 1733 году в Санкт-Петербурге. Она занималась выдачей ссуд населению под залог серебра и золота. Дальнейшие возникновение банков было с государственным участием. Они носили организованные сберкассы, которые выполняли выдачу ипотечных ссуд и прием вкладов до востребования. Также выдавались ссуды из расчета числа крепостных душ, ссуды государственной казне и физическим лицам под залог драгоценностей. Первыми коммерческими банками были: Дворянский банк (1754), Государственный заемный банк (1786), Астраханский банк (1764).

В 1860 г. была проведена главная реформа, которая заключала в себе отмену государственной монополии на банковское дело. Государственный банк стал выполнять функции центрального банка. С 1863-1864 гг. стали появляться первые акционерные коммерческие банки; к концу века их было уже 50. В период кризиса 1899-1900гг. и последовавшей за ним экономической депрессией, многие банки испытали серьезные трудности либо обанкротились.

Значительные изменения потерпела банковская система после Октябрьской революции. Взятие под контроль Государственного банка России было первым из действий большевиков. Далее был издан декрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков в конце декабря 1917 году. В связи с отменой частной собственности на землю в 1917-1919 гг. были ликвидированы ипотечные банки. В сохранение осталась только кредитная кооперация, которая осуществляла выдачу ссуд крестьянским хозяйствам.

Была принята попытка воссоздания банковской системы после перехода к новой экономической политике. Государственный банк начал действовать в конце 1921 года. Кооперативные банки были созданы в начале 1922 года. К 1930 году их не стало, значительно повлияла банковская реформа.^[1]

Сущность коммерческих банков

Коммерческие банки являются, по факту, посредническими организациями, которые одновременно выступают в качестве и заемщика и кредитора, а также как организаторы денежных расчетов между экономическими субъектами. Они аккумулируют свободные денежные средства, а затем направляют их с учетом спроса другим участникам общественного производства. На базе этих операций и возникают кредитные деньги.

Второй уровень двухуровневой банковской системы составляют частные и государственные банковские институты, объединяемые обычно под названием коммерческих банков.

К основным типам банков второго уровня можно отнести:

1. Коммерческие банки (прием депозитов, выдача краткосрочных кредитов);
2. Инвестиционные банки (помещение собственных и заемных средств в ценные бумаги, мобилизация большей части своих ресурсов за счет выпуска собственных ценных бумаг, а также получения кредитов от коммерческих банков);
3. Ипотечные банки (предоставляют долгосрочные кредиты под залог недвижимого имущества, мобилизуют ресурсы посредством выпуска закладных листов, обеспечением которых является заложенная в банках недвижимость);
4. Сберегательные кассы и кредитные общества;
5. Страховые и пенсионные фонды.

Названия типов банков, функций и статусов могут быть разными в зависимости от страны, но это не означает различие типов банковских учреждений.

Коммерческие банки различаются:

1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования на государственные, акционерные, на банки с участием иностранного капитала, а также на иностранные банки, на банки, представляющие собой общества с ограниченной ответственностью;
2. По видам совершаемых операций - на специализированные и универсальные;
3. По территориальным признакам - на региональные и республиканские, международные и межрегиональные;
4. По отраслевому признаку - промышленные, сельскохозяйственные, торговые, строительные, внешнеторговые, кооперативные, коммунальные;
5. По функциональным признакам - инновационные, депозитные, ипотечные, биржевые, трастовые, клиринговые, ссудно-сберегательные, учетные;
6. По срокам выдаваемых ссуд - банки краткосрочных вложений, банки долгосрочных вложений (инвестиционные);
7. По организационной структуре - банковские объединения, банковская группа, единый банк.

Если обобщить, то банки могут быть разделены на специальные и универсальные:

1. Специализированные банки ограничивают свою деятельность небольшим кругом операций или функционируют в узком секторе рынка, или обслуживают отдельную отрасль экономики (сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, банки поддержки, гарантийные, расчетные (клиринговые) банки)
2. Универсальные банки выполняют широкий спектр банковских операций, охватывают много секторов денежного рынка и отраслей экономики.

Специализация банковских учреждений (по срокам операций, их набору и отраслям деятельности, территориальным сферам влияния внутри страны) была одной из основных характеристик двухуровневой банковской системы в момент ее создания. Степень специализации банков в различных странах может быть разной в зависимости от особенностей экономического и политического развития. В последнее время тенденция к универсализации приобретает всеобщий характер, что приводит к объединению банков различных типов.

В своей оперативной деятельности банки независимы от представительных и исполнительных государственных органов. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков. Отношения государство - коммерческие банки опосредуются через Банк России. Законодательство устанавливает, что банки отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и денежными средствами, но в то же время не отвечают по обязательствам вкладчиков и клиентов банка.

Деятельность коммерческих банков осуществляется на основании лицензии Банка России. Каждая конкретная банковская услуга лицензируется, что позволяет допускать на финансовый рынок только профессионально подготовленных специалистов.

Организационные устройства коммерческого банка

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, оно должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Деятельностью коммерческого банка руководит правление, которое состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов), а также других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом, если происходит равенство голосов, то голос председателя является решающим. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.

Кредитный комитет занимается разработкой кредитной политики банка, мониторингом структуры привлекаемых средств и их размещения, разработкой заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты), рассмотрением вопросов по инвестированию, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка, в нее не могут избираться члены совета и правления коммерческого банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати.

Для открытия филиала и представительства банка, вопрос должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ Российской Федерации. Он заключает договоры от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций ю

банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиента и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается счет.^[2]

Глава 2. Принципы и функции коммерческих банков

Принципы коммерческих банков

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Если банк привлекает средства в основном на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от него увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в обычных рыночных отношениях со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.