Файл: Возникновение, сущность и функции коммерческих банков (Коммерческий банк как элемент банковской кредитной системы).pdf

Сберегательный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

Депозитный сертификат выдается только юридическому лицу. a сберегательный сертификат- только физическому. Сертификаты выпускаются как в разовом порядке, так и сериями. Они могут быть именными и на предъявителя.

Все выпускаемые в РФ сертификаты должны быть срочными Максимальный срок обращения депозитных сертификатов год. сберегательных 3 года Выпуск сертификатов до востребования не допускается. Сертификаты могут выпускаться только в рублях, выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты.

Сертификаты имеют существенное преимущество перед срочными вкладами, оформленными просты ми депозитными договорами. При наличии вторичного рынка владелец сертификата может произвести досрочное изъятие своего денежного вклада, не затрагивая при этом ресурсов банка. Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть выкуплены у их владельцев и самими банками в любое время в течение периода их действия, а затем проданы другим владелицам, что повышает ликвидность данного инструмента и позволяет использовать их для регулирования структуры ресурсной базы банков по срочности.

Вместе с тем в отношении обращения сертификатов в России существуют определенные ограничения, Сертификаты не могут использоваться как средство платежа и расчетов за проданные товары и оказание услуги Сертификаты российских банков могут обращаться только на территории страны. Для получения права на выпуск сберегательных сертификатов банк должен осуществлять свою деятельность не менее двух лет и выполнить ряд требований Банка России.

Подобные ограничения не распространяются на другой вид собственных долговых обязательств банков-банковские векселя, что и обусловило широкое их обращение на территории РФ в последние годы.

Банковский вексель- это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок.

Банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения веселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов не регистрируются Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц.

Банковский вексель может передаваться третьему лицу с помощью индоссамента или листа, выпускаемого дополнительно к векселю и носящего название аллонж.

Наряду с депозитными источниками банки для формирования своей ресурсной базы используют не депозитные источники. Недепозитная база банка состоит из средств, полученных кредитной организацией путем займов или продажи собственных долговых обязательств.

Недепозитные источники ресурсов банка имеют не персональный характер, и инициатива их привлечения принадлежит самому банку.

Основная цель этих операций улучшение ликвидной позиции банка.

Наиболее распространенными формами недепозитных источников ресурсов в мировой банковской практике являются получение займов на рынке межбанковских кредитов; учет векселей и получение ссуд у ЦБ, операции РЕПО, продажа банковских акцептов, выпуск коммерческих бумаг, получение займов на рынке евродолларов, выпуск капитальных нот и облигаций. Российские банки из этих источников в основном используют получение займов на межбанковском рынке и кредитов.^[4]

3.2 Активные операции банка

Активные операции коммерческого банка – это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.

Активные и пассивные операции коммерческих банков тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов.

Размещая привлеченные ресурсы, коммерческие банки руководствуются исключительно рыночными критериями ликвидности, доходности и риска.

Все активы КБ классифицированы по определенным критериям.

По экономической природе активы коммерческого банка состоят из четырех групп:

1. Свободные резервы. Они включают наличные денежные средства в кассах, остатки на корсчете в РКЦ ЦБ РФ и на корсчетах в других банка. Данный вид активов является наиболее ликвидным. Вместе с тем это либо не приносящие дохода активы, либо приносящие минимальный доход активы.

2. Предоставленные ссуды и средства, размещенные в других банках и в Банке России в форме депозитов. Эти активы приносят банку основной доход в виде ставки ссудного процента, величина которого фиксируется при заключении сделки.

3. Инвестиции активы (ценные бумаги, иностранная валюта, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.

4. Внутренние инвестиции -это материальные и нематериальные активы самого банка, т. е стоимость имущества, необходимого для работы банка Данный вид активов обладает низкой ликвидностью, не приносит банку доходов.

По уровню доходности активы банка делятся на:

• Приносящие доход (кредиты, инвестиции);
• Не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

Активы банка по уровню риска подразделяются на 5 групп, каждой из которых присвоен соответствующий коэффициент риска от 0 до 100 %. Коэффициент риска показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы.

По степени ликвидности активы банка делятся на:

1. Высоколиквидные активы, т. е активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди), либо активы. легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди)
2. Краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
3. Труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;
4. Низколиквидные активы — вложения в основные фонды банка. В активах коммерческого банка до 80% приходится на кредитные операции и инвестиции.

Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам.

Банки, организуя кредитный процесс, руководствуются целями получения прибыли и обеспечения своей ликвидности. Организация кредитования банком каждого заемщика базируется на определенных принципах кредитования, т. е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся возвратность, срочность и платность.

В основе организации кредитного процесса лежит кредитная стратегия и политика, разработанные самим коммерческим банком.

Кредитная стратегия разрабатывается в рамках генеральной стратегии банка и заключается в выборе таких целевых рынков, видов кредитных операций, групп клиентов, отраслей промышленности и регионов страны, которые создавали бы равновесие между уже освоенными банком сферами деятельности и новыми, сулящими дополнительные доходы, но связанными с дополнительными рисками, и на этой основе обеспечивали бы конкурентные преимущества перед другими банками.

Кредитная политика включает в себя те конкретные цели. которыми руководствуется кредитный комитет при выдаче кредитов и осуществлении контроля за кредитованием. Кредитная политика исходит из утвержденной кредитной стратегии и оформляется в виде особого документа руководства по кредитной политике либо положения о кредитовании.

Денежные средства заемщику могут быть предоставлены одним из следующих способов:

1. Разовым зачислением на расчетный (текущий) счет (одной суммой).

2. Открытием кредитной линии, т е. заключением договора (соглашения) о максимальной сумме кредита, которую заемщик может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении установленных условий соглашения.

Кредитная линия открывается на определенный срок, чаще всего на год. В течение срока кредитной линии клиент может получить в банке ссуду в любой момент без дополнительных переговоров и оформления. По договору за банком, как правило, сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика Клиент может обратиться в банк с просьбой о пересмотре лимита кредитования по кредитной линии в течение срока действия договора.

Кредитная линия может быть простой и возобновляемой. Возобновляемая кредитная линия включают в себя онкольную (до востребования) кредитную линию и контокоррентную кредитную линию.

При открытии онкольной кредитной линии кредит предоставляется в пределах лимита суммы и в рамках согласованного срок. При этом по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора) равно восстанавливаться.

При открытии контокоррентной кредитной линии кредиты заемщику выдаются и погашаются непрерывно и автоматически, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов; лимит при этом каждый раз восстанавливается.

Кредитная линия обычно открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и высокой репутацией.

3. Кредиты с овердрафтом - кредитование банком расчетного или текущего счета клиента – при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств. Под кредитованием счета согласно ст. 850 ГК РФ ч. 2 понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Возможность предоставления кредитов с овердрафтом должно быть записано в договоре банковского счета. В договоре должны быть установлены лимит (максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования), срок, в течение которого кредитные обязательства должны быть погашены клиентом, и процентная ставка по овердрафту. На основании этого договора банк принимает от клиентов документы для списания средств с их расчетных счетов сверх имеющегося на них остатка и оплачивает документы с этих счетов. Образовавшееся в результате таких операций дебетовое сальдо в конце дня перечисляется с расчетного счета на счет по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете 50 (овердрафт) Погашаются такие кредиты с расчетных и депозитных счетов в сроки, предусмотренные в договоре кредитования.

4. Предоставление банком кредитов заемщикам на единственной основе.

5. Другими способами.

Погашение (возврат) размещенных денежных средств и уплата процентов по ним производятся путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета заемщика одним из следующих способов:

1) По платежному поручению заемщика, если он является клиентом данного банка;

2) По платежному требованию банка-кредитора при условии, что договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента - владельца счета.

В качестве основных форм обеспечения возвратности кредита используются: залог, банковские гарантии, поручительства третьих лиц.

Залог обеспечивает требование в том объеме, который оно имеет к моменту удовлетворения, в том числе проценты, неустойку, убытки и причиненные просрочкой исполнения, расходы залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходы по взысканию.

Гражданское законодательство РФ различает два вида залога:

1. Залог без передачи имущества залогодержателю. В следующих случаях заложенное имущество остается у залогодателя, если иное не предусмотрено договором: имущество, на которое установлена ипотека (залог недвижимого имущества); товары в обороте; имущество под замком и печатью залогодержателя, наложением знаков, свидетельствующих о залоге (твердый залог).

Предмет залога, переданный на время во владение или пользование третьему лицу, считается оставленным у залогодателя.

1. С передачей заложенного имущества. При залоге имущественного права, удостоверенного ценными бумагами, оно передается залогодержателем в депозит нотариуса (если договором не предусмотрено иное).

Определение стоимости залога основывается на следующих принципах:

1. Предмет залога оценивается по рыночной стоимости, те по цене, за которую он мог быть реализован при наличии потенциального покупателя и достаточного времени для совершения сделки;
2. Предмет залога должен систематически переоцениваться, исходя из сложившихся экономических условий. Расходы на переоценку включаются в стоимость залога;
3. Оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации, включая оценку и подтверждение подлинности и ценности произведений искусства.

Наряду с имущественными формами обеспечения выполнения обязательств по погашению кредита, каковыми являются отношения залога, существуют и обязательственные формы, к которым относятся в первую очередь поручительства и банковские гарантии.