Файл: Кредитные риски банка, их виды, причины возникновения и способы их снижения.pdf
Добавлен: 01.04.2023
Просмотров: 52
Скачиваний: 1
Введение
Кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротства банков, и поэтому все регулирующие органы устанавливают стандарты управления кредитным риском, то есть риском того, что должник не сможет выплатить проценты или погасить основную сумму кредита в соответствии с Условия, указанные в кредитном договоре, являются неотъемлемой частью банковского дела. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или не выплачены вообще, что, в свою очередь, может привести к проблемам с денежными потоками и отрицательно сказаться на ликвидности банка.
Меры, реализованные Банком России и Правительством Российской Федерации, позволили поддержать кредитование как населения, так и компаний. Основной объем кредитов, предоставленных в рамках программ поддержки кредитования, пришелся на июнь этого года.
Компаниям было выдано более 200 млрд руб. кредитов, из них 72 млрд руб. – субъектам МСП. Также населению было предоставлено более 100 млрд руб. ипотечных кредитов, по которым процентная ставка не превосходит 6,5% годовых.
Значительного ухудшения качества кредитного портфеля пока не наблюдается, что обусловлено действиями банков по реструктуризации кредитов и временными регуляторными послаблениями, введенными Банком России. Банки постепенно признают рост рисков по кредитам, увеличивая объем сформированных резервов на возможные потери по ссудам. Спрос на реструктуризацию кредитов со стороны клиентов банков в июне по сравнению с апрелем и маем существенно снизился, что говорит о стабилизации ситуации с обслуживанием задолженности. Проводимое Банком России обследование крупнейших розничных банков также указывает на стабилизацию кредитного риска на уровне, который наблюдался до начала пандемии: коэффициент выхода на первую просрочку, отражающий долю заемщиков, впервые пропустивших платеж по кредиту, в июне показал снижение у большинства банков.[1]
Цель данной курсовой работы проанализировать и определить виды рисков, выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой. Выявить методы совершенствования мероприятий по снижению кредитного риска.
Предметом исследования является процесс управлениями кредитными рисками в организации кредитной работы.
Объект исследования - кредитные риски Сбербанка Российской Федерации.
Глава 1. Теоретические аспекты кредитных рисков банка.
Кредитный риск — это риск того, что заёмщик не сможет погасить кредит и что кредитор может потерять основную сумму займа и/или начисленные проценты (см. Риск заёмщика: классификация уровня риска). Кредитный риск – это также риск того, что эмитент долговых ценных бумаг или должник не сможет выполнить свои обязательства или что платёж не может быть осуществлён по долговому инструменту.
Кредитный риск возникает из-за того, что заёмщики рассчитывают использовать будущие денежные потоки для оплаты текущих долгов, но на практике не существует 100% гарантии того, что заёмщики однозначно будут иметь средства для погашения своих долгов. Процентные платежи, уплачиваемые заёмщиком или эмитентом долгового обязательства, являются вознаграждением кредитору или инвестору за принятие кредитного риска.
Предприятия также могут подвергаться некоторому кредитному риску при транзакциях через банкоматы. У компании много свободных средств, которые можно использовать на банковских депозитах, если есть риск потери других банковских вкладов. Также существует риск процентной ставки, если слишком большая часть депозита депонируется в банке, поскольку эта компания может получать резервы на регулярной основе, и компания может не предлагать такую же процентную ставку по новому депозиту, которую одна компания получила бы от другой в банк.
Кредитный риск существует на протяжении всего срока действия ссуды. При предоставлении коммерческого кредита риск возникает с момента продажи и сохраняется до момента получения оплаты по сделке. В случае банковской ссуды продолжительность кредитного риска составляет все время до наступления срока погашения ссуды. Уровень кредитного риска - это сумма, которая может быть потеряна в случае неуплаты или несвоевременной выплаты долга. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма долга, если клиент ее не выплатит. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Несмотря на то что кредитный риск велик для кредитов компаниям, находящимся в сложном положении, банки все же вынуждены предоставлять эти кредиты, дабы не терять возможные прибыли.
Кредитный риск — это риск убытков, связанных с невозможностью выполнения заёмщиком или контрагентом своих обязательств. Потери (убытки) могут быть полными или частичными. На эффективном рынке более высокие уровни кредитного риска будут связаны с более высокими затратами (потерями) по займам. Вследствие этого уровни потерь по займам являются основой для установления спрэдов доходности, которые отражают уровень кредитного риска на основе оценок участников рынка.
Потери (убытки) могут возникать в целом ряде случаев, например:
- заёмщик не сможет осуществить выплаты по ипотечному кредиту, кредитной карте, кредитной линии или другому виду кредита;
- компания или потребитель не сможет оплатить выставленные счета в установленные сроки;
- компания не сможет выплатить заработную плату своим сотрудникам в установленный срок;
- эмитент долговых ценных бумаг не сможет осуществить купонные платежи и/или осуществить погашение номинала ценных бумаг;
- неплатежеспособная страховая компания не выплачивает страховое возмещение (страховую выплату);
- неплатежеспособный банк не возвращает средства вкладчику и т.п.
К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.
1) Возвратность - один из главных принципов при кредитовании. Возврат кредита зависит как от заемщика (от его кредитоспособности и добросовестности), так и от кредитора (от правильно выбранного им метода кредитования, от приемлемого размера ссуды и разумности кредитных условий).
Возвратность кредита, представляя собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.
2) Срочность кредита. Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке, в том числе и по процедуре банкротства. Исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. В договоре о предоставлении онкольной ссуды не фиксируется срок ее предоставления, но содержится четкое указание о времени, которое имеется в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств.
3) Целевой характер кредита. Принцип целевого характера распространяется на большинство видов кредитных сделок. Он выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия заключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита, и реализуется установлением банковского контроля за операциями заемщика по счетам.
4) Обеспеченность кредита. Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация. Однако все они требуют четкой организации процесса кредитования и предполагают установление контроля за его стадиями, прежде всего за целевым использованием кредитов;
5)Платность кредита. Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента. Принцип платности отражает необходимость достижения единства интересов кредитора и заемщика. Платность кредита также позволяет в определенной мере обеспечить антиинфляционную защиту денежных сбережений населения, размещенных в банковских депозитах.
Принцип платности отражает двойственную стимулирующую функцию кредита:
- процент выступает побудительным мотивом для предоставления кредиторами своих средств заемщикам и поэтому ведет к наиболее полному использованию всех временно свободных средств всех хозяйствующих субъектов и всех слоев населения для нужд хозяйственного оборота и развития потребления;
- процент выступает важным стимулом к наиболее эффективному использованию заемных средств путем выбора наиболее прибыльных способов ведения производства заемщиками. Необходимость своевременного возврата средств, полученных населением в кредит для личного потребления, заставляет его рационально вести домашнее хозяйство и осуществлять поиск дополнительных источников доходов
Классификация кредитных рисков коммерческого банка.
|
Признак классификация |
Виды кредитного риск |
|
По уровню вероятности наступления невозврата задолженности |
|
|
|
|
|
|
По размеру финансовых |
|
|
|
|
|
|
По степени предсказуемости |
|
|
|
|
По времени возникновения |
|
|
|
|
|
|
По виду заемщика |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По типу кредитных требований |
|
|
|
|
По виду валюты |
|
|
|
|
По уровню анализа и |
|
|
|
|
Таблица 1. Классификация кредитных рисков коммерческого банка.
По уровню вероятности наступления невозврата кредитов можно выделить низкий, средний или высокий кредитный риск. В данном случае каждой категории риска можно присвоить значение в процентном выражении.
Например, низкий кредитный риск характеризуется вероятностью наступления невозврата в диапазоне от 0 % до 20 %, средний – от 21% до 50 %, высокий – от 51 % до 100 %. Правильная оценка именно этого показателя наиболее важна в системе управления кредитными рисками банка. С целью расчета вероятности наступления неблагоприятной ситуации банками разрабатываются комплексные системы оценки кредитоспособности заемщиков, а также проводится анализ развития различных отраслей экономики (в