Файл: Кредитные риски банка, их виды, причины возникновения и способы их снижения.pdf

том числе отраслевой конкуренции), экономической ситуации в регионах.

По размеру финансовых потерь кредитный риск может быть незначительным, приемлемым или критическим. Незначительный кредитный риск по размеру финансовых потерь даже при наступлении невозврата кредита не окажет сильного влияния на финансовую устойчивость банка.^[2]

Классифицировать риск совокупности кредитных требований к заемщику по размеру финансовых потерь можно исходя из ее процентного отношения к капиталу банка (собственным средствам организации, призванным покрывать убытки от финансовых операций). Так незначительными по уровню финансовых потерь ссудами (совокупностью суд заемщика или группы связанных заемщиков) для банка будут те, величина которых за вычетом сформированных резервов составит менее 1 % от капитала, приемлемыми – от 1 % до 20 %, критическими – от 20 % до 25 %. Максимальный размер кредитного риска по уровню финансовых потерь ограничивается Центральным Банком путем установления предельного значения обязательного норматива Н6, нарушение которого неприемлемо.

Таким образом, величина кредитного риска зависит от влияния как внешних, так и внутренних факторов. Но основные действия по управлению кредитным риском входят в сферу внутренней политики банка.

1.2. Виды и факторы кредитных рисков.

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с различным видами рисков, отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу анализа и методам их описания. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных его видов.
По факторам возникновения банковские риски разделяются на внешние и внутренние.

Внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками форс-мажорных обстоятельств. Ко внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудиторией. На уровень внешних рисков влияют очень большое количество факторов- политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.

• Страновой риск непосредственно связан с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска. Страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран клиентов и контрагентов. Он актуален для всех банков, созданных с участием иностранного капитала и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Прогнозирование странового риска должно опираться на анализ структурных и качественных характеристик государственного устройства (социально-политическая ситуация в стране), а также на анализ количественных показателей (финансово-экономическая ситуация в стране).

---

Показатели, характеризующие социально-политическую ситуацию в стране:

Социальная напряженность или, напротив, стабильность в стране, которая определяется:

• уровнем доверия населения к власти;
• удовлетворенностью населения уровнем жизни;
• уровнем социальной поддержки населения государством в виде пособий, высоких пенсионных выплат, льгот, дотаций, прочих социальных выплат (по безработице, по уходу за ребенком и т.д.).

Стабильность политической системы и государственной власти.
Наличие или отсутствие механизмов, направленных на преодоление административных и бюрократических барьеров. Данная функция является прерогативой законодательной и исполнительной власти.

Факторы странового риска:

• Гражданские волнения и беспорядки (война, революция, национализация).
• Нестабильность политического режима.
• Нестабильность налоговой, судебной и банковской системы.
• Высокий уровень и (или) темп роста инфляции.
• Нестабильность и (или) девальвация курса национальной валюты
  • Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности. Риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
    Валютные риски можно структурировать следующим образом: коммерческие (связанные с нежеланием или невозможностью должника рассчитаться по своим обязательствам); конверсионные или наличные (риски валютных убытков по конкретным операциям); трансляционные или бухгалтерские риски (возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета «Прибыли и убытки» зарубежных филиалов клиентов/контрагентов банка); риски форфетирования (возникают, когда форфейтер берет на себя все риски экспортера без права регресса).
  • Риск форс-мажорных обстоятельств зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства.

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (специфики операций), а также состава и количества его партнеров (клиентов и контрагентов). На уровень внутренних рисков оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики, а так же другие факторы.

Существуют три типа коммерческих банков – специализированные, отраслевые и универсальные.

---

• Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление каких-то конкретных услуг (например, инновационные, инвестиционные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие операции). Они могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными, в зависимости от рыночной ориентации деятельности банка.
• Отраслевые банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому признаку (сельскохозяйственные, промышленные, строительные). В отраслевых банках определяющее значение для уровня рисков имеют вид и специфика конкретной отрасли.

Факторы отраслевого риска:

• Высокая конкуренция в отрасли.
• Наличие монополии на рынке (в случае, если заемщик не является монополистом.
• Низкая рентабельность продаж отрасли.
• Повышенная налоговая нагрузка на отрасль.
• Универсальные банки занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми, в т.ч. биржевыми операциями). Кроме того, в последнее время универсальные коммерческие банки все активнее осуществляют такие нетрадиционные операции, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг (через дочернюю структуру), факторинг, клиринг и др.

Факторы отраслевого риска:

• Высокая конкуренция в отрасли.
• Наличие монополии на рынке (в случае, если заемщик не является монополистом.
• Низкая рентабельность продаж отрасли.
• Повышенная налоговая нагрузка на отрасль.

Можно сказать, что у банка и кредитнои̌ организации нет возможности создать универсальную схему по оценке клиента и ᴇᴦο кредитометодности. С каждым отдельным клиентом нужно работать индивидуально, так как кредитование является однои̌ ᴎɜ самых прибыльных операций банка.

1.3.Оценка кредитных рисков, методы управления.

Оценка кредитного риска - определение максимально возможного убытка, который банк может получить с определенной вероятностью в течение определенного периода времени. Причиной убытка может быть обесценение ссудного портфеля из-за частичного или полного банкротства заемщиков на момент погашения ссуды.

Кредитный риск напрямую связан с качеством ссудного портфеля. Ссудный портфель является результатом кредитования банка, которое включает в себя все ссуды, предоставленные банком на определенный период времени.

---

При оценке кредитного риска на предварительном этапе нужно пользоваться определенными критериями. Выделяются пять основных критериев оценки риска:

• репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика — банковского клиента с кредиторами (поставщиками). Оценка данного состояния может производиться как на основе письменной информации, представленной заемщиком, так и устной беседы и исходя из рекомендаций, представленных заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите или кредите группе лиц (например, товариществу);
• возможности, т.е. выяснение платежеспособности заемщика за последний период (или несколько лет) в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;
• капитал. Наличие собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита;
• условия. Выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно отраслевой, куда входит заемщик;
• залог — это одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска.

Любой коммерческий банк заинтересован в высокой доходности кредитного портфеля. Поскольку кредитный риск оказывает прямое воздействие на эту доходность, то важным является оценка влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля. Эту работу следует проводить систематически, чтобы иметь возможность для принятия оперативных мер по предотвращению негативных процессов, сопровождающихся кредитным риском.

Основные методы управления кредитным риском это:

• Дифференциация заемщика;
• Диверсификация кредитных вложений;
• Лимитирование рисков;
• Хеджирование рисков;
• Деление рисков

Дифференцированность – один из принципов кредитования, который, наряду с платностью, срочностью возврата и обеспеченностью составляет основу кредитной системы. Дифференцированность означает, что не все заявки на предоставление кредита будут удовлетворены банком. Однако способы предпочтения одних клиентов другим могут быть различными.

Диверсификация кредитных вложений – это управления используется по отношению к кредитному портфелю в целом, на основе данных, полученных в результате анализа каждой кредитной сделки в отдельности. Диверсификация кредитного портфеля позволяет сократить риски, связанные с несостоятельностью отдельных клиентов, группы клиентов, тяжелым экономическим положением в отдельных отраслях или регионах. Общий риск кредитного портфеля может быть снижен за счет компенсации одних рисков другими – разными по размеру и характеру.

---

Лимитирование представляет собой установление системы ограничений как сверху, так и снизу, способствующей уменьшению степени риска. В предпринимательской деятельности лимитирование применяется чаще всего при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капиталов и т.п. В первую очередь это относится к денежным средствам - установление предельных сумм расходов, кредита, инвестиций и т.п. Применяются и другие виды ограничений, например: по срокам (заемных средств, инвестиций и т.п.); по структуре (доли отдельных затрат в общем объеме, доли каждого вида ценных бумаг в общей стоимости портфеля, доли льготных акций в общем объеме выпуска и т.д.); по уровню отдачи (установление минимального уровня доходности проекта) и др.

Хеджирование (от англ. Hedge - защищаться от возможных потерь, уклоняться, ограничивать) понимают деятельность, которая направлена на создание защиты от возможных потерь в будущем. Хеджирование - это общий термин, используемый для описания действий по минимизации ценовых рисков. Стратегия хеджирования отражает общий подход, концепцию управления активами и пассивами, содержание которой определяется как ограничение или минимизация рисков. Ценовые риски связаны с неопределенностью будущих цен на финансовые товарные активы. К финансовых активов относят: валюту, денежные средства, ценные бумаги.

Разделение рисков — это соглашение между компаниями, заключенное в форме договора, в котором покупатель и продавец соглашаются взять на себя определен­ную часть потерь, связанных с колебанием валютных курсов, независимо от того, какие потери компании понесли в действительности. Таким образом, если компании рассчитывают на долгосрочные взаимовыгод­ные отношения, и флуктуации валютного рынка не могут значительно повлиять на их финансовое состояние, то использование стратегии разделения рисков бу­дет способствовать увеличению торгового оборота между компаниями, предска­зуемости финансовых потоков и т. д.

Таким образом, оценив кредитный риск и изучив методы управления кредитных рисков, можно сделать вывод о том, что кредитный риск является одной из составляющей банковской системы, которой требуется пристальное внимание. Стоит отметить, что кредитный риск является главной угрозой для любого банка. Следовательно, методы управления риском требуют постоянного совершенствования

Заключение по главе 1.

Можно сделать вывод что, кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротств банков, в связи с чем все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками. Для защиты международных финансовых рынков ключевые стандарты прописаны также в международных соглашениях, которые направлены на унификацию национальных подходов к управлению кредитными рисками. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаётся основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчётов банков посвящено именно этому аспекту управления рисками.

---